34yaĢandığını tespit etmiĢtir. Lindgern, Garcia ve Seal (1999) tarafından „bankalarahücum, finansal kurumların çökmesi ve finansal piyasalara yoğun ve kapsamlı kamumüdahaleleri‟ olarak tanımlanan bankacılık krizleri, 2000‟li yıllara doğrugelindiğinde, daha önceki dönemlere kıyasla, hem daha derinleĢmiĢ hem de dahayaygınlaĢmıĢtır. Bankacılık krizlerinin sayısı geçmiĢe göre artarken, bu krizlerinekonomik faaliyetlere iliĢkin reel maliyeti ile kamu maliyesine olan yükü ciddi birĢekilde artmıĢtır (Esen, 2005: 2).Tablo 1.1. BaĢlıca Finansal Zararlar (1993-2009)Firma-ÜlkeKayıpBüyüklüğü/Milyon USDRisk TürüMerrill Lynch A.B.D. 46,800 Kredi RiskiCitigroup, A.B.D. 57,500 Kredi riskiParmalat, Ġtalya 50,000 Operasyonel Risk + Kredi RiskiĠmar Bank, Türkiye 11,000 Operasyonel RiskWorldcom, A.B.D. 103,900 Operasyonel Risk + Piyasa RiskiEnron, A.B.D. 63,400 Operasyonel Risk + Piyasa RiskiOrange Country, A.B.D. 1,640 Piayasa RiskiKashima Oil, Japonya 1,450 Piyasa RiskiMetallgesellschaft, Almanya 1,340 Piyasa RiskiBarings, Ġngiltere 1330 Piyasa RiskiCodelco, ġili 200 Piyasa RiskiProcter & Gamble, A.B.D. 157 Piyasa RiskiSan Diego, A.B.D. 357 Piyasa RiskiKaynak: Bolgün ve Akçay, 2009: 86Bu skandallar incelendiği zaman üç ortak nokta ortaya çıkmaktadır. Birincisi,türev ürünlerde alınan yüksek pozisyonlardır. Bu tür iĢlemler, korunma (hedge)
35amacı ile genellikle bilançolar içerisinde taĢınmakla beraber diğer tüm ticari riskleriortadan kaldırmada yeterli olmayabilmektedir. Öngörülemeyen riskler dolayısıylaiĢletme kârını ortadan kaldırmaktadır. Madalyonun diğer yüzünü de her zaman gözönüne almakta fayda vardır. Yani finansal türev enstrümanlar esasında karĢılıklı ikitaraf arasında gerçekleĢtirilen toplamı “0” olan bir oyundur. Bir tarafın kazancı diğertarafın kaybını oluĢturmaktadır. Ġkincisi, zararların boyutları finansal piyasalardakibüyük hareketler ile doğrudan iliĢkilidir. Sadece 1994 yılında A.B.D. faiz oranlarındayaĢanan hareket, A.B.D. hazine bonolarını elinde bulunduran kurumlara 230 milyardolar tutarında zarara neden olmuĢtur. Üçüncüsü ise, etkin ve entegre bir riskyönetimi ve iç kontrol sisteminin olmamasından kaynaklanmaktadır (Bolgün veAkçay, 2009: 86-87).YaĢanan finansal krizlerde zararların oluĢmasının nedenlerini ise Ģöylesıralayabiliriz;‣ Banka çalıĢanlarının sahtekârlığı,‣ Bilgilendirme eksiklik ve yanlıĢlıkları,‣ Muhasebe kayıtlarında hatalar,‣ Muhasebe düzenleme yetersizlikleri,‣ Denetim yetersizlikleri,‣ Finansal piyasalarda yaĢanan Ģoklar ve yüksek volatilite,‣ Personelin kasıtsız yaptığı yanlıĢ iĢlemler,‣ DıĢ faktörlere bağlı Ģoklar ve felaketlerdir (BabuĢcu, 2005: 44).
- Page 9 and 10: vii2.3.2. Basel-II OluĢum Süreci
- Page 11: ixKISALTMALARABABDAFDBAIBATOBasel-I
- Page 14 and 15: xiiTABLOLAR DĠZĠNĠSayfaTablo 1.1
- Page 16 and 17: 2ÇalıĢmamız giriĢ ve sonuç b
- Page 18 and 19: 4tüm iĢletmeleri aynı yönde az
- Page 20 and 21: 6pozisyon fazlası olan bankalar is
- Page 22 and 23: 81.2.4. Diğer Riskler1.2.4.1. Sist
- Page 24 and 25: 10edilmemesi sonucu iĢleme konu ol
- Page 26 and 27: 12nedeni risklerin iyi yönetilmemi
- Page 28 and 29: 14değiĢtirecek düzeyde olmadı.
- Page 30 and 31: 16Kısaca risk yönetiminin doğuĢ
- Page 32: 18Risk yönetim sürecinin aynı za
- Page 35 and 36: 211.3.5.1.2. Risk Tutarlarının K
- Page 37 and 38: 231.3.5.2.Koruyucu Risk Yönetim Po
- Page 39 and 40: 25Eğer Barings Bank‟ın etkin i
- Page 41 and 42: 27satarak pozisyonunu kapatma yolun
- Page 43 and 44: 29$ civarında bir yatırımda bulu
- Page 45 and 46: 31görevinden geri çağırmıĢ di
- Page 47: 33Yatırım bankaları, konut sekt
- Page 51 and 52: 37Ģekilde uyumlaĢtırılmasına t
- Page 53 and 54: 39uluslararası alanda faaliyet gö
- Page 55 and 56: 41Risk Ağırlığı (%)Tablo 2.1.
- Page 57 and 58: 43önerilerinin tartıĢılmasını
- Page 59 and 60: 45‣ OECD ülkelerinin bankaların
- Page 61 and 62: 472.3. Yeni Sermaye Yeterliliği Uz
- Page 63 and 64: 49‣ Basel-II ile bankaların etki
- Page 65 and 66: 512.3.5.1. Basel-I ve Basel-II Uzla
- Page 67 and 68: 53Tablo 2.3. Basel II UzlaĢısı G
- Page 69 and 70: 552.3.6.1.1. Basel-II - Kredi Riski
- Page 71 and 72: 57Tablo 2.4. Kredi Risk Ağırlıkl
- Page 73 and 74: 59Tablo 2.5. Kredi Risk Ağırlıkl
- Page 75 and 76: 61VARLIKLARTablo 2.6. Kredi Risk A
- Page 77 and 78: 63(Basel Komitesi, 2006: 32). Serma
- Page 79 and 80: 65‣ Kredibilitedir (BabuĢcu, 200
- Page 81 and 82: 67açıklanan yatırım fonlarına
- Page 83: 69için hazırlanan taslak 1996 yı
- Page 86 and 87: 72nitelikli gayrinakdi kredilere il
- Page 88 and 89: 74iliĢkin yapılan hesaplama sonu
- Page 90 and 91: 76Risk FaktörleriPortföy değerin
- Page 92 and 93: 78senaryo altında tam değerlemeye
- Page 94 and 95: 80Tablo 2.9. RMD Hesaplama Yönteml
- Page 96 and 97: 82çalıĢanlarının hatası, yols
- Page 98 and 99:
84‣ Hem ağırlıklı faaliyet ko
- Page 100 and 101:
86‣ hem büyük faaliyet kolları
- Page 102 and 103:
88Tablo 2.11. Ġleri Ölçüm Yakla
- Page 104 and 105:
90KDY‟nın önemli dezavantajlar
- Page 106 and 107:
92‣ Veri kalitesi kontrolü‣ Pa
- Page 108 and 109:
94sermayenin artırılması yönün
- Page 110 and 111:
96Türkiye’de Bankacılık Sektö
- Page 112 and 113:
98‣ Mali bünyesi zayıflayan ban
- Page 114 and 115:
1005411 sayılı bankacılık kanun
- Page 116 and 117:
102Tablo 3.2. Sermaye Yeterliliği
- Page 118 and 119:
104hesaplanmasına iliĢkin uygulam
- Page 120 and 121:
106GeçmiĢe ait dataeksikliği‣
- Page 122 and 123:
108uyum sağlarken, standart yakla
- Page 124 and 125:
110gayrimenkul, inĢaat ve madencil
- Page 126 and 127:
112oranlarda faiz indirimine gitmi
- Page 128 and 129:
114‣ Ekim 2008: Kriz Orta Doğu
- Page 130 and 131:
116‣ Kontrol eksiliklerine bağl
- Page 132 and 133:
118önde gelen oyuncuların kuralla
- Page 134 and 135:
120Birinci YapısalBlok‟da Yapıl
- Page 136 and 137:
1223.3.4.3. G-20 Pittsburgh Zirvesi
- Page 138 and 139:
124Basel-III ile sermaye yeterlilik
- Page 140 and 141:
126‣ Basel-III ile birlikte özka
- Page 142 and 143:
128bankanın pasifinde yer alan kal
- Page 144 and 145:
130devam ettiği, ancak toparlanmay
- Page 146 and 147:
132skandalların baĢlıca nedeni,
- Page 148 and 149:
134Basel-II G-10 ülkeleri tarafın
- Page 150 and 151:
136ilave sermaye tamponu oluĢturul
- Page 152 and 153:
138KAVAL, H., (2000), Bankalarda Ri
- Page 154 and 155:
140IMF, (2009), “Tarihi Bir Fırs
- Page 156 and 157:
142BDDK, (2005), “Basel-II‟ye G
- Page 158 and 159:
144TezlerARAMAZ, D. S., (2008), Bas
- Page 160 and 161:
146, EriĢim:16.10.2010.,EriĢim:26
- Page 162 and 163:
1484. Bankacılık gözetim ve dene
- Page 164 and 165:
150Aralıksız Banka Gözetimi Yön
- Page 166:
152ÖZGEÇMĠġKiĢisel BilgilerAd