ФІНАНСОВИЙ ОБЛІК Тернопіль – 2008

може здійснювати і банк одержувача через банк платника. Для гарантованої
доставки платникам вимог-доручень рекомендується передавати
їх у комплекті з розрахунковими і відвантажувальними документами
за поставлену згідно з договором продукцію. У разі згоди оплатити
вимогу-доручення, платник заповнює нижню частину цього документа
і здає в банк, що його обслуговує. Платіжні вимогидоручення
приймаються банком протягом двадцяти календарних днів
з дати оформлення (день оформлення не враховується). Банк приймає
до оплати вимогу-доручення в сумі, яка може бути сплачена за наявними
коштами на рахунку платника. У разі відмови платника сплатити
вимогу-доручення, про мотиви відмови платник повідомляє безпосередньо
одержувачу коштів у порядку і строки, обумовлені договором.
Порядок здійснення розрахунків чеками. Чеки застосовуються
для здійснення розрахунків у безготівковій формі між юридичними
особами, а також фізичними та юридичними особами з метою скорочення
розрахунків готівкою за отримані товари, виконані роботи та
надані послуги. Розрахунковий чек – це документ, що містить письмове
розпорядження власника рахунку (чекодавця) установі банку
(банку-емітенту), яка веде його рахунок, сплатити чекодержателю
(одержувачу коштів за чеком) зазначену суму коштів.
Для отримання чекової книжки підприємство подає в банк, що
його обслуговує, заяву за підписами уповноважених осіб, яким надане
право підпису документів для здійснення розрахунково-грошових
операцій, із відбитком його печатки. У чековій книжці зазначається
сума ліміту, яка депонується чекодавцем коштів, і може бути використана
при розрахунках чеками. Для цього із заявою на видачу чекової
книжки в банк подається платіжне доручення для перерахування коштів
на окремий рахунок.
За розрахунків чеками – чеки з чекової книжки виписуються в
момент здійснення платежу і видаються чекодавцем за отримані ним
товари та надані послуги. Чекодержатель здає в банк чеки в результаті
чого кошти списуються з відповідного рахунку чекодавця та зараховуються
на рахунок чекодержателя. У разі припинення клієнтом подальших
розрахунків чеками та наявності невикористаного ліміту за
чековою книжкою до закінчення строку її дії чекодавець подає її в
банк разом з дорученням (фізична особа – із заявою) для зарахування
невикористаного залишку ліміту на той рахунок, з якого депонували-
4.
3. 38