Læs alt om HGS i kataloget - Niels Brock

Opgave:
En meget væsentlig faktor, i forbindelse med etablering af en virksomhed, er at kunne udarbejde
budgetter. I den forbindelse skal I udarbejde et integreret budgetsystem i Excel, der
omfatter virksomhedens to første leveår.
Krav til opgaven:
I skal udarbejde et integreret budgetsystem i Excel. Det skal være muligt at gennemføre simuleringer
i jeres regneark – dvs. hvis I ændrer et enkelt tal i en celle i Excel, så vil Excel automatisk
gennemføre nye beregninger i andre celler.
Opstil et kvartalsopdelt resultatbudget for virksomhedens 2 første regnskabsår.
Hvert budgetår skal indeholde 4 kvartaler + i alt for hele året.
I forbindelse med resultatbudgettet skal der udarbejdes relevante delbudgetter – f.eks.
et delbudget vedrørende omsætning, vareforbrug og bruttofortjeneste pr. varegruppe
og i alt samt et andet delbudget vedrørende beregning af afskrivninger. Disse delbudgetter
skal ”automatisk” levere tal til resultatbudgettet.
Beregn budgetteret bruttoavanceprocent, dækningsgrad og overskudsgrad for
alle kvartaler + for hvert år og kommentér tallene.
Opstil et kvartalsopdelt likviditetsbudget for virksomhedens 2 første regnskabsår.
Besvar følgende spørgsmål:
Virksomhedens budgetter
o Hvilke tal og beregninger har I benyttet for at komme frem til de enkelte budgetposter
i resultatbudgettet?
o Hvilke tal og beregninger har I benyttet for at komme frem til de enkelte
budgetposter i likviditetsbudgettet?
o Kommentér udviklingen i virksomhedens budgetterede likviditet.
o Hvordan kan man forbedre virksomhedens likviditet?
o Hvorfor skal I udarbejde både et resultatbudget og et likviditetsbudget?
101