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54 / Konzernabschluss / Konzernanhang und Anlage
Konzernanhang und Anlage nach §§ 13 Abs. 3 i. V. m. 5 Abs. 5 PublG
I. Allgemeine Vorbemerkungen
Vorwerk & Co. KG stellt für das Geschäftsjahr 2011 einen Weltkonzernabschluss
und Konzernlagebericht unter Berücksichtigung
der Vorschriften des Publizitätsgesetzes und des Handelsgesetzbuches
auf.
Auf den Abdruck der Angaben nach § 313 Abs. 2 HGB, die
Bestandteil dieses Konzernanhangs sind, wurde aus Gründen
der Übersichtlichkeit verzichtet. Diese Angaben werden unter
der Firma im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.
II. Konsolidierungskreis
Mutterunternehmen ist Vorwerk & Co. KG (Stammhaus). Die
Konzernunternehmen sind in folgenden Geschäftsfeldern
tätig: Produktion und Direktvertrieb hochwertiger Haushaltsgeräte
und Kosmetik-, Gesichts- und Körperpflegeprodukte
und Teppiche.
Mit Wirkung zum 30. Juni 2011 ist eine Gruppe von dreiundzwanzig
Gesellschaften auf eine Schwestergesellschaft der
Vorwerk & Co. KG übergegangen, die im Bereich Gebäudedienstleistungen
tätig ist. Zwei Gesellschaften sind infolge
Liquidation und Verschmelzung aus dem Konsolidierungskreis
ausgeschieden. Diese Veränderungen in der Zusammensetzung
der in den Konzernabschluss einbezogenen
Unternehmen sind nur unwesentlich, und damit ist die Vergleichbarkeit
zum Konzernabschluss des Vorjahres weiterhin
gegeben.
Unverändert zum Vorjahr wird eine ausländische Logistikgesellschaft
nach den Vorschriften der §§ 311 und 312 HGB als assoziiertes
Unternehmen nach der Equity-Methode einbezogen und
bewertet. Zwei assoziierte Unternehmen wurden wegen untergeordneter
Bedeutung gemäß § 311 Abs. 2 HGB nicht at-Equity
in den Konzernabschluss einbezogen, sondern zu Anschaffungskosten
bilanziert.
Im Geschäftsjahr 2011 wurden von der akf-Gruppe sämtliche
Anteile an zwei Gesellschaften erworben und wesentliche Teile
der operativen Geschäftstätigkeit auf die Käufergesellschaften
übertragen. Vor diesem Hintergrund wurde auf eine Einbeziehung
in Übereinstimmung mit § 296 Abs. 1 HGB verzichtet.
Der Beteiligungsbuchwert wird unter den sonstigen Ver mögens
gegenständen ausgewiesen. Darüber hinaus werden
vier Gesellschaften nach § 296 Abs. 2 HGB wegen untergeordneter
Bedeutung nicht mit konsolidiert.
III. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
für Aufstellungszwecke erfolgte nach dem für Kapitalgesellschaften
vorgeschriebenen Gliederungsschema der
§§ 290 ff., 266 und 275 HGB. Aufgrund der Vollkonsolidierung
der akf-Gruppe enthalten die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung
bank- und leasingspezifische Posten, sofern die
Vermögensgegenstände und Schulden der akf-Gruppe nicht
den vorhandenen Posten zugeordnet werden konnten oder
eine transparentere Berichterstattung ermöglichen. Erstmals
im Geschäftsjahr 2011 wurde der Posten „Verbindlichkeiten
aus dem Einlagengeschäft“ in die Bilanz aufgenommen. Der
Vorjahreswert wurde entsprechend aus den Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert. In den
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten
der akf-Gruppe gegenüber einer Zweckgesellschaft
in Höhe von 267,3 Mio. € enthalten.
In den Sonstigen Finanzanlagen sind neben Ausleihungen
nicht verbriefte Minderheitsanteile an geschlossenen Immobilienfonds
enthalten, die im Vorjahr unter den Wertpapieren
des Anlagevermögens ausgewiesen wurden.
Die Einlagen der stillen Gesellschafter werden, da sie mit Rangrücktritt
versehen sind, wegen ihres eigenkapitalähnlichen
Charakters in das Eigenkapital einbezogen.
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (zur Offenlegung)
werden nach § 5 Abs. 5 PublG Steuern und Jahresüber-