Ausschnitt aus dem Kennzahlen-Handbuch

Betriebswirtschaftliches Kennzahlen-Handbuch für das Sießegger-Kennzahlensystem (Version 2007 - 1a)
Grafiken, Teil 2 (nur für Geschäftsführung, Pflegedienstleitung und Controlling)
Neu ist auch die Auswertung:
Entwicklung der Personalkosten-Quote
Entwicklung der Personalkosten-Quote (= Personalkosten im Verhältnis zu Pflege-Erträgen)
Die Personalkosten-Quote kann in 2-erlei Hinsicht beeinflußt werden, durch eine Veränderung der Personalkosten und durch die Erhöhung der Erträge.
Eine Senkung der Quote deutet auf eine Verbesserung des Ergebnisses hin.
Personalkosten-Quoten im Laufe der Monate:
Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember
Pflege-Personalkosten 125.944 € 120.155 € 120.155 € 120.155 € 120.155 € 124.477 € 120.155 € 120.155 € 125.830 € 120.155 € 120.155 € 131.352 €
Pflege-Erträge 159.477 € 140.520 € 158.971 € 142.503 € 159.101 € 143.915 € 157.931 € 158.577 € 153.137 € 159.071 € 144.188 € 158.467 €
Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez
Personalkosten-Quote 79,0% 85,5% 75,6% 84,3% 75,5% 86,5% 76,1% 75,8% 82,2% 75,5% 83,3% 82,9%
"Gute" Werte werden "grün"
"Schlechte" Werte werden "rot"
.. automatisch
88%
86%
84%
82%
80%
78%
76%
74%
72%
70%
68%
Was ist die Personalkosten-Quote? Zielwert Möglichkeiten
Das Verhältnis von
„Personalkosten
Pflege“ zu den
Umsätzen aus Pflege
79,0%
Das Verhältnis von „Personalkosten
Pflege“ zu den Umsätzen aus Pflege
zeigt die Personalintensität an.
Variablen zur Steuerung sind
a) die Umsätze
b) als auch die Kosten.
Eine Senkung der Quote bedeutet
eine Ergebnisverbesserung.
85,5%
75,6%
ca. 70% + /- 5%
Der tatsächliche Wert ist nicht so sehr
entscheidend und mit Sicherheit den
individuellen Gegebenheiten und der
Definition der Personalkosten und der
Erträge geschuldet.
Bedeutsam ist, daß die Quote aus
beiden Werten gesenkt werden kann.
© 1995 – 2007 Thomas Sießegger Seite 71
84,3%
Durch ein Klicken auf diese Zeile können Sie Ihren
gewünschten Zielwert eingeben.
Eine Beeinflussung kann über die Personal-Einsatz-Planung stattfinden, wo die Zeit und die
Qualifikation der Mitarbeiter von der PDL gesteuert werden kann. Das bedeutet, daß Sie als
PDL allein verantwortlich sein sollten für Personal-Einstellung und andererseits für den
flexiblen Umgang mit Stunden oder sogar Entlassungen.
Über erneute Pflegevisiten und entsprechende Schulungen und Rückmeldungen der Pflege-
Mitarbeiter kann gewährleistet werden, daß die Erträge gesteigert werden können.
Mittel- und langfristig spielt hier das Marketing natürlich auch eine entsprechende Rolle.
Entwicklung der Personalkosten-Quote
75,5%
86,5%
76,1% 75,8%
Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov
selbst gewählter Zielwert Personalkosten-Quote
Anmerkung: Bei dieser Darstellung aus dem Sießegger-Kennzahlensystem handelt es sich um fiktive Beispielzahlen
Anmerkungen zur Personalkosten-Quote
Die Kennzahl Beschreibung Was ist ein „guter Wert“? Was kann man tun?
Das Verhältnis von
„Personalkosten
Pflege“ zu den
Umsätzen aus Pflege
Das Verhältnis von
„Personalkosten Pflege“ zu
den Umsätzen aus Pflege
zeigt die Personalintensität
an.
Variablen zur Steuerung
sind
a) die Umsätze
b) als auch die Kosten.
Eine Senkung der Quote
bedeutet eine
Ergebnisverbesserung.
ca. 70% +/-3%
Der tatsächliche Wert ist
nicht so sehr entscheidend
und mit Sicherheit den
individuellen Gegebenheiten
und der Definition der
Personalkosten und der
Erträge geschuldet.
Bedeutsam ist, daß die
Quote aus beiden Werten
gesenkt werden kann.
82,2%
75,5%
83,3%
Ein Beeinflussung kann über die Personal-
Einsatz-Planung stattfinden, wo die Zeit und
die Qualifikation der Mitarbeiter von der PDL
gesteuert werden kann. Das bedeutet, daß
Sie als PDL allein verantwortlich sein sollten
für Personal-Einstellung und andererseits für
den flexiblen Umgang mit Stunden oder
sogar Entlassungen.
Über erneute Pflegevisiten und
entsprechende Schulungen und
Rückmeldungen der Pflege-Mitarbeiter kann
gewährleistet werden, daß die Erträge
gesteigert werden können.
Mittel- und langfristig spielt hier das
Marketing natürlich auch eine entsprechende
Rolle.