Jahresbericht 1985 - Eawag-Empa Library

Betriebsrechnung
Der Gesamtertrag, der die Untersuchungserlöse aus Fremd- und Bundesaufträgen (Erlös aus externer Tätigkeit)
sowie den Ertrag aus internen Aufträgen (Ertrag aus interner Tätigkeit) umfasst, ist im Berichtsjahr um 2.730 Mio.
Franken oder 6.7% angestiegen und hat den Betrag von 43.527 Mio. Franken erreicht. Der Erlös aus externer
Tätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr um 2.854 Mio. Franken oder 9.3% angestiegen und erreichte die Summe
von 33.631 (i. V. 30.777) Mio. Franken. Die Fremdaufträge (inkl. Beiträge und Verkäufe) mit einem Anteil von 61 %
(im Vorjahr 62%) am Erlös aus externer Tätigkeit weisen gegenüber dem Vorjahr eine Zunahme von 1.123 Mio.
Franken oder 5.8 0/o aus und belaufen sich auf 20.353 (i. V. 19.230) Mio. Franken, während die Bundesaufträge mit
13.278 Mio. Franken (i. V. 11.547) Mio. Franken um 1.731 Mio. Franken oder 15% zugenommen haben. Der Anteil
der Bundesaufträge am gesamten Erlös aus externer Tätigkeit beziffert sich auf 39% (im Vorjahr 38%). Der Ertrag
aus internen Aufträgen mit einem Anteil von 23 0/o (im Vorjahr 25%) am Gesamtertrag hat im Jahre 1985 um
124000 Franken oder 1.2% abgenommen und erreicht die Summe von 9.896 (i. V. 10.020) Mio. Franken.
Der Betriebsaufwand stieg im Berichtjahr um 1.546 Mio. Franken auf 48.940 Mio. Franken und erhöhte sich somit
um 3.3%. Die Personalkosten übersteigen die Vorjahresziffer um 1.091 Mio. Franken oder 3.2% und erreichen
die Summe von 35.122 (i. V. 34.031) Mio. Franken. Bei den Sachkosten mit 8.728 Mio. Franken beläuft sich
die Zunahme gegenüber dem Vorjahr auf 203 000 Franken oder 2.4%. Die Abschreibungen mit 5.090 (i. V. 4.838)
Mio. Franken haben um 252000 Franken oder 5.2% zugenommen.
Für das das Berichtsjahr 1985 ergibt sich (unter Einbezug von Abschreibungen auf Immobilien) ein Kostendecküngsgrad
von 89 0/0 (im Vorjahr 86 Wo).
Die Betriebsrechnung 1985 der EMPA Dübendorf und St. Gallen zeigt folgendes Bild (mit Angabe der Vorjahresziffern
und der prozentualen Veränderungen im Total):
Betriebsrechnungen EMPA Dübendorf EMPA St. Gallen EMPA Total
(in Mio. Franken) 1985 1984 1985 1984 1985 1984 0/o
Ertrag
Erlös aus ex. Tätigkeit 27.747 25.090 5.884 5.687 33.631 30.777 + 9.3
Ertrag aus int. Tätigkeit 6.730 7.120 3.166 2.900 9.896 10.020 -1.2
Gesamtertrag 34.477 32.210 9.050 8.587 43.527 40.797 +6.7
Aufwand
Personalkosten 27.251 26.253 7.871 7.778 35.122 34.031 +3.2
Sachkosten 6.993 6.903 1.735 1.622 8.728 8.525 +2.4
Abschreibungen 4.228 4.028 0.862 0.810 5.090 4.838 +5.2
Gesamtaufwand 38.472 37.184 10.468 10.210 48.940 47.394 +3.3
Kostendeckung 900/ 87% 860/ • 84% 89 Wo 86%
Die Betriebsrechnung weist - im Gegensatz zur Finanzrechnung - den gesamten Betriebsaufwand und den gesamten
Betriebsertrag aus und ist somit in konzeptioneller Hinsicht mit einer unternehmerischen Erfolgsrechnung
identisch. Sie wird als Führungsinstrument benötigt und bildet die Grundlage für die Leistungsrechnung.
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