Sowohl in der DZ BANK als auch in den Tochterun - DZ BANK Gruppe

86 dz bank
Geschäftsbericht 2012
konzernlagebericht
Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung
Durch die Aktivitäten der BSH und der R+V entstehen
zusätzlich bauspartechnische beziehungsweise
versicherungstechnische Risiken.
Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken, Geschäftsrisiken
und Reputationsrisiken sind mit jeder unternehmerischen
Tätigkeit verbunden und daher grundsätzlich
für alle in das Risikomanagement der
DZ BANK Gruppe einbezogenen Gesellschaften
bedeutsam.
2.3. Funktionstrennung
2.3.1. Risikomanagement, Risikosteuerung
und Risikocontrolling
Das Risikomanagement der DZ BANK Gruppe baut
auf den vom Vorstand der DZ BANK verabschiedeten
Risikostrategien auf und setzt sich aus der Risikosteuerung,
dem Risikocontrolling, dem internen Kontrollsystem
und der Internen Revision zusammen.
Unter Risikosteuerung wird die operative Umsetzung
der Risikostrategien in den risikotragenden
Geschäftseinheiten auf Basis gruppenweit geltender
Vorgaben verstanden. Die Steuerungseinheiten
treffen Entscheidungen zur bewussten Übernahme
oder Vermeidung von Risiken. Dabei beachten sie
die zentral vorgegebenen Rahmenbedingungen und
Risikolimitierungen. Die für die Risikosteuerung
verantwortlichen Unternehmensbereiche sind organisatorisch
und funktional von den nachgeordneten
Bereichen getrennt.
Das im Unternehmensbereich Group Controlling der
DZ BANK verankerte zentrale Risikocontrolling
ist für die Identifikation, Messung und Bewertung
von Risiken in der DZ BANK Gruppe verantwortlich.
Damit einher geht die Planung der Verlustobergrenzen.
Darüber hinaus berichtet das Risikocontrolling
die Risiken an den Aufsichtsrat, den Vorstand
und die Steuerungseinheiten. Das Risikocontrolling
der DZ BANK stimmt die gruppenweit anzuwendenden
Risikomessmethoden mit dem Risikocontrolling
der Tochterunternehmen ab und stellt das Risikokapitalmanagement
der Gruppe sicher. Im Risikocontrolling
der Muttergesellschaft wird in Zusammenarbeit
mit den Tochterunternehmen ein gruppenweites
Risikoberichtswesen über alle wesentlichen Risikoarten
auf Basis von Mindeststandards nach abgestimmten
Methoden erstellt.
Sowohl in der DZ BANK als auch in den Tochterunternehmen
ist das Risikocontrolling für die Transparenz
der eingegangenen Risiken zuständig und stellt
die Aktualität der verwendeten Risikomessmethoden
sicher. Die Risikocontrolling-Einheiten der einzelnen
Gesellschaften überwachen zudem die Einhaltung
der unternehmensbezogenen Limite, die sich die Tochterunternehmen
auf Basis des von der DZ BANK zugewiesenen
Risikokapitals gesetzt haben. Ferner ist das
Risikocontrolling der DZ BANK und der Tochterunternehmen
für das Risikoberichtswesen in den jeweiligen
Gesellschaften verantwortlich.
2.3.2. Internes Kontrollsystem
Durch aufbauorganisatorische Vorkehrungen und
Kontrollen in den Arbeitsabläufen wird eine prozessintegrierte
Überwachung der Risikomanagementaktivitäten
sichergestellt. Die IT-Systeme sind durch
eine kompetenzabhängige Berechtigungsverwaltung
und technische Sicherungen gegen unbefugte Zugriffe
innerhalb und außerhalb der Gruppengesellschaften
systematisch geschützt.
Die Interne Revision nimmt in der DZ BANK und
in allen wesentlichen Gruppengesellschaften prozessunabhängig
Überwachungs- und Kontrollaufgaben
wahr. Sie führt hinsichtlich der Einhaltung gesetzlicher
und aufsichtsrechtlicher Vorgaben systematisch
und regelmäßig risikoorientierte Prüfungen durch,
prüft und beurteilt die Funktionsfähigkeit und Wirksamkeit
des Risikomanagementsystems und überwacht
die Behebung der getroffenen Prüfungsfeststellungen.
Die Interne Revision der DZ BANK und der
weiteren Gruppengesellschaften ist grundsätzlich jeweils
dem Vorsitzenden oder einem anderen Mitglied
der Geschäftsleitung unterstellt. Die in den MaRisk
festgelegten besonderen Anforderungen an die Ausgestaltung
der Internen Revision werden sowohl in der
DZ BANK als auch in den betroffenen Tochterunternehmen
erfüllt.
Die Aufgaben der Konzernrevision werden von der
Internen Revision der DZ BANK wahrgenommen.
Dies erfolgt insbesondere durch die Koordination
von gesellschaftsübergreifenden Prüfungen, deren
Prüfungsdurchführung in Verantwortung der jeweiligen
Internen Revision der Gruppengesellschaften
liegt, sowie durch die Auswertung von Prüfungsberichten
aus den Gruppengesellschaften mit Relevanz
für die gesamte Gruppe. Die Zusammenarbeit der

dz bank
Geschäftsbericht 2012
konzernlagebericht
Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung
87
Internen Revisionen in der DZ BANK Gruppe wird
durch gesonderte Rahmenbedingungen geregelt.
2.3.3. Weitere Kontrollmechanismen
Der Aufsichtsrat der DZ BANK überzeugt sich in
regelmäßigen Abständen von der Angemessenheit
und Funktionsfähigkeit des Risikomanagementsystems.
Darüber hinaus untersuchen externe Wirtschaftsprüfer
sowie die Banken- und Versicherungsaufsicht
das Risikomanagementsystem fortlaufend
auf seine Eignung.
2.4. Gremien
Der Konzern-Koordinationskreis gewährleistet die
Abstimmung der wesentlichen Unternehmen der
DZ BANK Gruppe im Hinblick auf eine konsistente
Chancen- und Risikosteuerung, die Kapitalallokation,
strategische Themen sowie die Hebung von Synergien.
Dem Gremium gehören neben dem Gesamtvorstand
der DZ BANK die Vorstandsvorsitzenden der BSH,
der DZ PRIVATBANK S.A., der R+V, der Team-
Bank, der Union Asset Management Holding und der
VR-LEASING AG sowie der Sprecher des Vorstands
der DG HYP an.
Ergänzend bearbeiten Arbeitsgruppen, die sich aus
Vertretern aller strategischen Geschäftsfelder und
Gruppenfunktionen zusammensetzen, die folgenden
Handlungsfelder und berichten an den
Konzern-Koordinationskreis:
– Produkt- und Vertriebskoordination für Privat- und
Firmenkunden sowie für institutionelle Kunden
– Auslandskoordination
– IT-, Prozess- und Ressourcenstrategie
– Personalmanagement
– Risikomanagement
Das Group Risk Committee ist das zentrale Gremium
für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und
insbesondere das Risikomanagement der DZ BANK
Gruppe im Sinne von § 25a Absatz 1a und Absatz 1b
KWG in Verbindung mit § 25a Absatz 1 KWG. Es
unterstützt die DZ BANK bei der gruppenweiten
Finanz- und Liquiditätssteuerung sowie dem gruppenweiten
Risikokapitalmanagement. Ferner unterstützt
das Group Risk Committee den Konzern-Koordinationskreis
in Grundsatzfragen. Dem Gremium gehören
die zuständigen Geschäftsleiter der DZ BANK für
Group Controlling, Group Finance, Kredit und Group
Treasury an. Des Weiteren sind die Geschäftsleiter
jener Gruppengesellschaften vertreten, die einen
wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil der Gruppe
haben. Zur Entscheidungsvorbereitung und zur
Umsetzung von Steuerungsmaßnahmen hat das Group
Risk Committee die folgenden Arbeitskreise eingesetzt:
– Der Arbeitskreis Konzernrisikosteuerung unterstützt
das Group Risk Committee in allen Risikothemen
und in Fragen der Risikokapitalsteuerung
der DZ BANK Gruppe. Darüber hinaus ist dieser
Arbeitskreis die zentrale Plattform für die gruppenweite
strategische und operative Planung sowie
die externe Risikoberichterstattung. Auf der Ebene
der DZ BANK wird die Steuerung und Überwachung
der Gesamtbankrisiken durch das Risiko
Komitee abgestimmt.
– Das gruppenweite Kreditrisikomanagement wird
im Arbeitskreis Konzernkreditmanagement
gebündelt. Das Gremium verantwortet die unternehmensübergreifende,
funktionsfähige Kreditrisikosteuerung
in der DZ BANK Gruppe. Die
Messung und Steuerung von Kreditrisiken baut
auf einem gemeinsamen Risikoverständnis unter
Berücksichtigung der geschäftsspezifischen Belange
der einbezogenen Gesellschaften auf. Die
Steuerung und Überwachung des Kreditportfolios
der DZ BANK wird durch das Kreditkomitee
koordiniert.
– Der Arbeitskreis Markt begleitet die gruppenweite
Umsetzung der Themen Liquiditätssteuerung,
Refinanzierungstätigkeit, Bilanzstruktursteuerung,
Marktpreisrisikosteuerung und
Eigenmittelsteuerung. Das Gremium befasst sich
darüber hinaus mit der Koordination und Abstimmung
von Funding-Strategien und Liquiditätsreserve-Policies
sowie der Funding-Planung innerhalb
der DZ BANK Gruppe.
– Der Arbeitskreis Finanzen berät das Group Risk
Committee in den Themengebieten der Rechnungslegung,
des Steuerrechts und des Aufsichtsrechts.
Dabei werden gesetzliche Neuerungen diskutiert
und mögliche Umsetzungsalternativen erarbeitet.
Das Gremium bestimmt in Abstimmung mit dem
Arbeitskreis Konzernrisikosteuerung die Leitlinien
für das Risikomanagement im Hinblick auf den
Konzernrechnungslegungsprozess.