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Geschäftsbericht Verbundene Unternehmen Verbundene Unternehmen, mit denen bankübliche Geschäfte abgewickelt werden, sind die JSC VTB Bank sowie deren Tochterunternehmen. Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Im Berichtsjahr wurden, wie im Vorjahr, keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen. Der Grundwert der bebauten Grundstücke betrug zum 31. Dezember 2006, wie im Vorjahr, EUR 290.691,34. Sonstige Vermögensgegenstände In dieser Position sind Erträge (Zinsen) in Höhe von EUR 10.947.735,34 (2005: TEUR 4.601) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden. Wie im Vorjahr wurden die anteiligen Wertpapierzinsen im Geschäftsjahr 2006 in jene Bilanzposten einbezogen, in denen die Wertpapiere ausgewiesen werden. Aufgliederung der Wertberichtigung nach Bilanzpositionen: 2006 2005 (in TEUR) Forderungen an Kreditinstitute 0,00 0 Forderungen an Kunden 24.920.249,75 27.906 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden Die nicht täglich fälligen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden sowie die verbrieften Verbindlichkeiten gliedern sich nach folgenden Fristigkeiten (Restlaufzeiten) (siehe Tabelle Seite 33). In diesen beiden Bilanzpositionen sind keine Vermögensgegenstände enthalten, die als Sicherheiten gestellt wurden. Sonstige Verbindlichkeiten In dieser Position sind Aufwendungen (Zinsen) in Höhe von EUR 13.663.554,75 (2005: TEUR 13.053) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen wurden, soweit nicht bereits angegeben, im Ausmaß der zum Bilanzerstellungszeitpunkt erforderlichen Verpfl ichtungen gebildet. Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des HGB. Gezeichnetes Kapital Das Grundkapital beträgt, unverändert zum Vorjahr, EUR 72.670.000,-- und ist in 10.000 Stück Nennbetragsaktien à EUR 7.267,-- aufgeteilt. Die JSC VTB Bank ist Alleinaktionärin der VTB Bank (Austria) AG. Posten unter der Bilanz Die unter der Bilanz ausgewiesenen Haftungsverhältnisse gliedern sich gemäß Tabelle Seite 33. Für Eventualverpfl ichtungen sind Vorsorgen in Höhe von EUR 450.000,-- (2005: TEUR 830) enthalten. 4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Geschäftstätigkeit der VTB Bank (Austria) bezieht sich hinsichtlich der geographischen Märkte überwiegend auf den Standort der Organisation der Muttergesellschaft. Der in der Position „Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeiterkassen“ enthaltene Betrag an Aufwendungen für Abfertigungen beträgt EUR 438.377,04 (2005: EUR 678.000). Für die Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen entstehen im folgenden Geschäftsjahr Kosten in Höhe von EUR 0,3 Mio (2005: EUR 0,3 Mio). Der Gesamtaufwand der folgenden 5 Jahre wird ungefähr EUR 1,5 Mio. betragen (2005: EUR 1,3 Mio). Die Aufwendungen und Erträge aus den laufenden Fremdwährungsgeschäften wurden zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet. Der in der Position „Steuern vom Einkommen und Ertrag“ enthaltene Körperschaftsteueraufwand belastet mit TEUR 3.741 das Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit. Die aktivierbaren latenten Ertragssteuern, die in Ausübung des Wahlrechtes gemäß § 198 Abs 10 HGB in der Bilanz nicht angesetzt sind, betragen zum 31. Dezember 2006 TEUR 1.557 (2005: TEUR 1.617). 5. Ergänzende Angaben nach BWG Die Bank betreibt keine eigenen Leasinggeschäfte. Der Gesamtbetrag der Aktiva in Fremdwährung beträgt EUR 893.959.543,94 (2005: TEUR 984.487) jener der Passiva EUR 927.871.750,96 (2005: TEUR 981.834). Es wurden keine Vermögensgegenstände als Sicherheit für Verbindlichkeiten gestellt. Das Gesamtvolumen aller besonderen außerbilanzmäßigen Geschäfte gemäß Anlage 2 zu Art. I, § 22 BWG betraf Devisentermingeschäfte in Höhe von EUR 123,0 Mio. (2005: EUR 132,9 Mio.) mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr. Zum Bilanzstichtag führte die Gesellschaft ein Wertpapierhandelsbuch gemäß § 22 n ff BWG. Das Wertpapierhandelsbuch war den größten Teil des abgelaufenen Geschäftsjahres nicht ausgenutzt, so auch zum Berichtstermin mit Ende Dezember 2006. In dieses Handelsbuch sind die Wertpapiere des Tradingportefeuilles sowie Finanzinstrumente, die zum Zwecke des Wiederverkaufs ohne jegliche Behalteabsicht gehalten werden, einzubeziehen: (siehe Tabelle) 2006 2005 (in TEUR) bis 3 Monate 395.287.266,39 424.313 mehr als 3 Monate bis 1 Jahr 181.290.885,66 514.928 mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 473.752.784,23 14.282 mehr als 5 Jahre 2.847.380,41 5.664 1.053.178.316,69 959.187 davon gegenüber verbundenen Unternehmen: - gegenüber Kreditinstituten 64.828.362,52 121.793 - gegenüber Kunden 66.086,30 12.477 ad) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden 2006 2005 (in TEUR) (in TEUR) Garantien 456.734 232.429 Akkreditive 20.370 11.002 ad) Posten unter der Bilanz 2006 2005 (in TEUR) Wertpapiere des Tradingportefeuille 0,00 203 sonstige Finanzinstrumente Wertpapierhandelsbuch gem § 22 0,00 0 n ff BWG 0,00 203 ad) Ergänzende Angaben nach BWG Geschäftsbericht 32 33
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