Geschäftsbericht 2012 - Kreissparkasse Saarpfalz

Geschäftsbericht 2012

KREISSPARKASSE SAARPFALZ GESCHÄFTSBERICHT 2012 

INHALTSVERZEICHNIS 

Inhaltsverzeichnis....................................................................................................................2 

Sitz der Sparkasse....................................................................................................................3 

Geschäftsstellen.......................................................................................................................3 

Organe der Sparkasse.............................................................................................................4 

Lagebericht...............................................................................................................................6 

1. Rahmenbedingungen .................................................................................................6 

1.1 Rechtliche Rahmenbedingungen......................................................................6 

1.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen.................................................7 

1.3 Regionale Rahmenbedingungen ......................................................................9 

2. Wirtschaftsbericht .................................................................................................... 10 

2.1 Geschäftsentwicklung...................................................................................... 10 

2.2 Vermögenslage................................................................................................. 17 

2.3 Finanzlage.......................................................................................................... 19 

2.4 Ertragslage......................................................................................................... 20 

2.5 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren.......................................................... 22 

2.6 Gesamtaussage und Beurteilung................................................................... 24 

3. Risikobericht ............................................................................................................. 25 

3.1 Risikomanagement .......................................................................................... 25 

3.2 Überwachung und Steuerung der Risikoarten............................................. 26 

3.3 Zusammenfassende Risikobeurteilung ........................................................ 29 

4. Nachtragsbericht ...................................................................................................... 29 

5. Prognosebericht ....................................................................................................... 30 

5.1 Strategische Schwerpunkte ............................................................................ 30 

5.2 Erwarteter Geschäftsverlauf 2013 und 2014 ............................................... 30 

Bericht des Verwaltungsrates............................................................................................. 36 

Jahresabschluss.................................................................................................................... 37 

Anhang ................................................................................................................................... 41 

1. Allgemeine Angaben................................................................................................ 41 

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .......................................................... 41 

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz ................................................................ 45 

4. Sonstige Angaben..................................................................................................... 50 

Bestätigungsvermerk........................................................................................................... 54 

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SITZ DER SPARKASSE 

Die Kreissparkasse Saarpfalz mit Sitz in 66424 Homburg ist eine rechtsfähige Anstalt 

des öffentlichen Rechts und im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken eingetragen 

unter der Nummer HR A 1616. Träger ist der Saarpfalz-Kreis mit Verwaltungssitz 

in 66424 Homburg. 

GESCHÄFTSSTELLEN 

Filialdirektion 1 Filialdirektion 4 Filialdirektion 6 

Talstraße Rohrbach Erbach 

Kirrberg Ensheimer Straße Jägersburg 

Ringstraße Josefstaler Straße Beeden 

Peter-Eich-Straße 

Bruchhof 

Filialdirektion 2 

Wiesenstraße 

Am Markt Oberwürzbach Filialdirektion 7 

Rentrisch Hassel Paradeplatz 

Einöd 

Filialdirektion 3 Filialdirektion 5 Bierbach 

Ormesheim Bexbach Blickweiler 

Ommersheim Oberbexbach Lautzkirchen 

Heckendalheim Limbach Niederwürzbach 

Aßweiler 

Frankenholz 

Gersheim 

Höchen 

Reinheim 

Kirkel 

Rubenheim 

Bliesmengen-Bolchen = Geschäftsstelle mit 

Geldautomat 

Seit dem 19.11.2012 ist bei der Kreissparkasse Saarpfalz eine vollkommen neu konzipierte 

Fahrbare Geschäftsstelle im Einsatz. Es werden insgesamt 26 Haltepunkte in 

26 verschiedenen Ortschaften angefahren. In den Ortschaften Schwarzenbach, Ballweiler, 

Kleinottweiler und Altheim (hier ab 01.02.2013) wurden ergänzend hierzu stationäre 

Beratungsstellen eingerichtet. Bis zu diesem Termin unterhielt die Kreissparkasse 

Saarpfalz zwei Fahrbare Geschäftsstellen mit insgesamt 27 Haltepunkten. 

SB-Geschäftsstellen betreiben wir in Mandelbachtal-Bebelsheim (in Kooperation mit der 

VR-Bank Saarpfalz eG), in der Fußgängerzone in St. Ingbert, am Standort Unikliniken in 

Homburg sowie im Berliner Wohnpark, hier sogar mit Beratungsmöglichkeit vor Ort. 

Außerdem sind wir im Einkaufszentrum "Kaufland" in St. Ingbert mit einem Geldautomaten 

präsent. 

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ORGANE DER SPARKASSE 

VERWALTUNGSRAT 

Vorsitzender 

Stellvertreter 

Clemens LINDEMANN, Landrat, 

Kirkel-Limbach 

Peter NAGEL, 1. Kreisbeigeordneter, 

Mandelbachtal 

Weitere Mitglieder gemäß § 8 Abs. 2 Ziffer 1 und 2 SSpG 

Clemens BAßLER 

Bexbach 

Günter BECKER 

Blieskastel 

Karl-Heinz BRABÄNDER 

Homburg 

Volker DEGEL 

Blieskastel 

Roland ENGEL 

Blieskastel 

Egon FISCHER 

St. Ingbert 

Dr. Theophil GALLO 

Bexbach 

Ingrid GRAF 

St. Ingbert 

Rolf-Dieter HAMM 

Homburg 

Georg JUNG 

St. Ingbert 

Hermann SCHMEES 

St. Ingbert 

Karlheinz SCHÖNER 

Homburg 

Beschäftigte der Sparkasse gemäß § 8 Abs. 2 Ziffer 3 SSpG 

Carsten ALTHERR 

Waldmohr 

Gabi BLEIF 

Mandelbachtal 

Martina DÖRR 

Bexbach 

Josef HAWENER 

Blieskastel 

Uwe LIEDER 

St. Ingbert 

Horst WEINLAND 

Blieskastel 

Die ausgeübten Berufe der Verwaltungsratsmitglieder sind gemäß § 285 Nr. 10 HGB im 

Anhang zum Jahresabschluss angegeben. 

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VORSTAND 

Vorsitzender 

Gunar FETH 

Weiteres Mitglied 

Ralph MARX 

Stellvertreter für den Fall 

der Verhinderung gemäß 

§ 14 Abs. 3 SSpG 

Gerd REITNAUER 

Walter DIDION 

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LAGEBERICHT 

1. Rahmenbedingungen 

1.1 Rechtliche Rahmenbedingungen 

Die Kreissparkasse Saarpfalz ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Sitz 

der Sparkasse ist die Kreisstadt Homburg. Wir betreiben alle banküblichen Geschäfte, 

soweit es das Saarländische Sparkassengesetz (SSpG), die aufgrund dieses Gesetzes erlassenen 

Rechtsverordnungen oder die Satzung der Sparkasse vorsehen. Träger der 

Sparkasse ist der Saarpfalz-Kreis. 

Als selbstständiges Wirtschaftsunternehmen verfolgt die Sparkasse das Ziel, auf Grundlage 

der Markt- und Wettbewerbserfordernisse vorrangig in ihrem Geschäftsgebiet den 

Wettbewerb zu stärken und die angemessene und ausreichende Versorgung aller Bevölkerungskreise, 

der Wirtschaft und der öffentlichen Hand mit geldund kreditwirtschaftlichen 

Leistungen auch in der Fläche sicherzustellen. 

Um diesem Auftrag gerecht zu werden, unterhalten wir 36 stationäre Geschäftsstellen 

(einschließlich Hauptstelle), vier SB-Geschäftsstellen sowie zwei fahrbare Geschäftsstellen 

(ab 19.11.2012 eine fahrbare Geschäftsstelle) im Saarpfalz-Kreis. 

Organe der Sparkasse sind der Verwaltungsrat und der Vorstand. Der Verwaltungsrat 

überwacht die Geschäftsführung des Vorstandes und erlässt Geschäftsanweisungen für 

den Kredit- und Risikoausschuss, den Vorstand und die Innenrevision. Er setzt sich aus 

insgesamt 20 Mitgliedern zusammen. Der Kredit- und Risikoausschuss, den der Verwaltungsrat 

gemäß § 13 a Abs. 1 SSpG aus seiner Mitte gebildet hat, besteht aus dem Vorsitzenden 

des Verwaltungsrates, seinem Stellvertreter und sechs weiteren Mitgliedern. 

Er beschließt über die Zustimmung zur Gewährung von Krediten nach der Geschäftsanweisung 

und über die Zustimmung zur Gewährung von Organkrediten im Sinne von § 15 

des Gesetzes über das Kreditwesen. Daneben gibt es noch den Prüfungsausschuss, der 

ebenfalls aus der Mitte des Verwaltungsrates gebildet wurde. Er besteht aus dem Vorsitzenden 

des Verwaltungsrates, seinem Stellvertreter und sechs weiteren Mitgliedern. 

Der Vorstand leitet die Sparkasse in eigener Verantwortung. Er vertritt die Sparkasse 

und führt ihre Geschäfte. 

Unsere Sparkasse ist als Mitglied im Sparkassenstützungsfonds des Sparkassenverbandes 

Saar dem Sicherungssystem der Deutschen Sparkassenorganisation angeschlossen. 

Damit sind die Ansprüche unserer Kunden in voller Höhe sichergestellt. 

Als Folge der Finanzmarktkrise hat sich der Baseler Ausschuss Ende 2010 auf eine deutliche 

Verschärfung der global geltenden Eigenkapital- und Liquiditätsstandards (Basel 

III) geeinigt. Am 20. Juli 2011 hat die EU-Kommission Legislativvorschläge für die Umsetzung 

der Basel III-Regelungen auf europäischer Ebene veröffentlicht. 

Die im Jahr 2013 noch zu beschließende EU-Verordnung sieht eine strengere Eigenkapitaldefinition, 

deutlich höhere Mindestkapitalquoten sowie die Einführung von Kapitalpuffern 

vor. Zusätzlich wird in der Verordnung die Einhaltung einer Verschuldungsquote 

und diverser Liquiditätskennziffern vorgegeben. Darüber hinaus erfordern die 

Kontrahentenrisiken eine erhöhte Unterlegung mit Eigenkapital. 

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1.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Weltwirtschaft / Euroraum: 

Das Wachstumstempo der Weltwirtschaft hat sich 2012 verringert. Die zuvor sehr dynamischen 

Schwellenländer haben einen Gang zurückgeschaltet. Die Vereinigten Staaten 

konnten im abgelaufenen Jahr zwar ein Wachstum von über zwei Prozent erreichen, 

doch verdanken sie dies vor allem der immer noch starken Stimulanz aus ihrer Geldund 

Finanzpolitik, die künftig korrigiert werden muss. Japan konnte zunächst ein Jahr 

nach den Naturkatastrophen mit hoher Produktion ins Jahr 2012 starten, fiel dann aber 

nach Auslaufen der Wiederaufbau- und Nachholeffekte wieder zurück. 

Weite Teile Europas - so etwa das Vereinigte Königreich, aber auch der Euroraum insgesamt 

- sind sogar in eine neuerliche Rezession geraten. Im Euroraum zeichneten dafür 

vor allem die südlichen Krisenländer Italien, Spanien, Griechenland und Portugal verantwortlich. 

Die Wirtschaft Frankreichs stagnierte. 

Deutsche Wirtschaft: 

Die deutsche Wirtschaft ist im abgelaufenen Jahr 2012 weiter gewachsen. Insgesamt 

konnte das reale Bruttoinlandsprodukt Deutschlands nach der ersten Schätzung des 

Statistischen Bundesamtes 2012 mit einem Plus von 0,7 % abschließen. Das ist zwar 

deutlich weniger als in den starken Erholungsjahren 2010 und 2011 mit seinerzeit 

4,2 %, respektive 3,0 %. Doch ist der 2012er Wert im internationalen Vergleich recht 

zufriedenstellend. 

Das schwierigere internationale Umfeld belastete spürbar die deutsche Konjunktur. Es 

bestand erhebliche Unsicherheit wegen der Schuldenkrise im Euroraum, aber auch über 

die künftige Fiskalpolitik der USA. Zusammen mit der Abschwächung der Nachfrage 

nach deutschen Exportgütern beeinträchtigte dies insbesondere die Bereitschaft zu Investitionen. 

Die Wachstumsdynamik nahm daher im Verlauf des Jahres ab. Für das Jahresschlussquartal 

2012 ist den Indikatoren zufolge von einem spürbaren Rückgang der 

Wirtschaftsleistung auszugehen; hierzu liegen jedoch noch keine gesonderten amtlichen 

Daten vor. Das Statistische Bundesamt hat aber bereits angedeutet, dass der saisonbereinigte 

Rückgang vom dritten zum vierten Quartal rund ein halbes Prozent 

betragen haben dürfte. 

Im ersten Halbjahr war es noch lange gelungen, die Nachfrageschwäche in den europäischen 

Partnerländern durch Absatzerfolge auf außereuropäischen Märkten zu kompensieren. 

Insgesamt legte der Export als Komponente des BIP 2012 um 4,1 % zu. Die Importe 

weiteten sich zwar ebenfalls aus, aber mit einer Rate von 2,3 % so deutlich weniger, 

dass der Außenbeitrag einmal mehr den entscheidenden Wachstumsanteil beisteuerte. 

Die deutsche Binnennachfrage selbst schrumpfte 2012 real um 0,3 %, allerdings mit 

unterschiedlichen Teilentwicklungen: Der private Konsum (real +0,8 %) und der Wohnungsbau 

waren Wachstumsträger. Beide profitierten von der guten Beschäftigungslage 

und der anziehenden Einkommensentwicklung. Beim Wohnungsbau kamen die 

günstigen Finanzierungsbedingungen bzw. der Anlagedruck im Angesicht der Niedrigzinsphase 

dazu. 

Investitionen: 

Andere Kategorien des Baus - der nach dem Auslaufen der Konjunkturprogramme wieder 

geschrumpfte öffentliche Bau und der Wirtschaftsbau - waren dagegen schwach. 

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Der Wirtschaftsbau geht Hand in Hand mit den ebenfalls sehr enttäuschenden Ausrüstungsinvestitionen. 

Diese waren 2012 real um 4,4 % rückläufig. Alle Anlageinvestitionen 

zusammen verringerten sich um 2,1 %. 

Offensichtlich hat das Volumen der Unternehmensinvestitionen noch nicht von den 

günstigen Finanzierungsbedingungen profitieren können. Dominanter Faktor für die 

langfristigen Dispositionen der Unternehmen war 2012 die Verunsicherung über den 

weiteren Krisenfortgang. Insbesondere die ungeklärten Fragen, mit welchen weiteren 

Belastungen in den Krisenländern noch zu rechnen ist und wie sich dadurch die Kapazitätsauslastungen 

im Inland weiterentwickeln, waren Ursache dafür, dass viele Projekte 

zunächst einmal aufgeschoben wurden. 

Arbeitsmarkt: 

Trotz der Vorsicht bei den Investitionen wurden die Belegschaften 2012 in den meisten 

Unternehmen gehalten. Angesichts der demographischen Perspektiven und dem in vielen 

Qualifikationen bereits knappen Angebot auf dem Arbeitsmarkt bauen die Unternehmen 

für wieder bessere Zeiten vor - ein Verhalten, das bereits aus der großen Rezession 

2008/2009 bekannt ist. Erst recht gilt dies in der Ende 2012 nur kurzen und 

vergleichsweise flachen Schwächephase der gesamtwirtschaftlichen Produktion. 

Im Jahresdurchschnitt wurden in Deutschland trotz einiger prominenter Insolvenzfälle 

insgesamt neue Beschäftigungsrekorde aufgestellt. Noch nie zuvor waren hierzulande 

so viele Menschen erwerbstätig wie 2012 mit 41,6 Mio. Das waren noch einmal 422 Tausend 

mehr als im Vorjahr. Im Jahresverlauf schwenkte die Entwicklung in eine Seitwärtsbewegung 

ein. In den letzten Monaten des Jahres stieg die Zahl der Arbeitslosen 

saisonbereinigt sogar leicht an, ist aber im langfristigen Vergleich und mit Blick auf die 

teils dramatische Lage in anderen europäischen Ländern immer noch als gut zu bezeichnen. 

Die Ertragslage und die preisliche Wettbewerbsfähigkeit der deutschen Unternehmen 

ist weiterhin gut. 

Preisentwicklung: 

Die Verbraucherpreise sind 2012 in Deutschland um 2,0 % gestiegen. Energie- und andere 

Rohstoffpreise bewegen sich zwar weiter auf hohem Niveau, doch neuerliche Spitzen, 

die die Jahresraten nennenswert hätten beeinflussen können, waren 2012 nicht zu 

verzeichnen. Der einstweilen geminderte Preisdruck von der Rohstoffseite ist mit der 

bei schwacher Weltkonjunktur gedrückten Nachfrage zu erklären. Die Preisüberwälzungsspielräume 

sind gering angesichts der in den Industrieländern schwachen Nachfrage 

und bei den in Deutschland gerade einmal normal ausgelasteten Produktionskapazitäten. 

Finanz- und Geldpolitik: 

Die Wirtschaftspolitik stand 2012 ein weiteres Jahr im Zeichen der Krisenbekämpfung. 

Im laufenden Defizit hat Deutschland auf gesamtstaatlicher Ebene den Budgetausgleich 

erreicht, vor allem wegen der Überschüsse in den Sozialversicherungen. Der Gesamtstaat 

erzielte einen kleinen Positivsaldo in Höhe von 2,2 Mrd. Euro oder 0,1 % des BIP. 

Der Bruttoschuldenstand der deutschen Staatsverschuldung ist dennoch weiter gestiegen, 

am Jahresende auf eine Quote in Bezug auf das BIP in Höhe von 81,7 % nach 80,5 

% ein Jahr zuvor. In dem Anstieg spiegeln sich die neuerlichen Stützungspakete für 

Griechenland und die im Rahmen des Europäischen Stabilitätsmechanismus (ESM) 

übernommenen Verpflichtungen Deutschlands wider. 

In der Geldpolitik liefen die in der Krisenbekämpfung etablierten Sonderinstrumente 

weiter, insbesondere die Vollzuteilung bei den Tenderoperationen der Europäischen 

8


Zentralbank (EZB), die Ende 2011 gesenkten Mindestreserveanforderungen und die 

beiden kurz vor bzw. kurz nach dem Jahreswechsel 2011/2012 etablierten Dreijahrestender. 

Diese Maßnahmen konnten die Geld- und Kapitalmärkte in der ersten Jahreshälfte 

2012 zunächst beruhigen. Im Frühjahr kam es allerdings zu neuerlichen Zuspitzungen, 

und die Renditen für ausstehende Staatsanleihen der großen Länder Italien 

und Spanien begannen erneut nach oben auszubrechen. Darauf und auf die sich in diesen 

Ländern abzeichnende Anpassungsrezession reagierte die EZB im Juli mit einer 

weiteren Leitzinssenkung. Diese führte die Hauptrefinanzierungsgeschäfte auf einen 

Satz von 0,75 %, die Verzinsung der Einlagenfazilität sogar auf Null. 

1.3 Regionale Rahmenbedingungen 

Die saarländische Wirtschaft entwickelte sich im Jahr 2012 praktisch im Gleichlauf mit 

der deutschen Wirtschaft insgesamt. Die derzeit vorliegenden Daten deuten auf ein 

eher schwaches Wachstum des Bruttoinlandsproduktes in Höhe von 0,7 Prozent hin. 

Zwei Aspekte sind besonders positiv zu würdigen: Zum einen sind die Exporte trotz der 

Krise in wichtigen Partnerländern insgesamt weiter angestiegen und dürften das Rekordniveau 

aus dem Jahr 2011 übertroffen haben. Zum zweiten präsentierte sich der 

Arbeitsmarkt sehr stabil. Die Anzahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten lag 

im Herbst 2012 mit fast 370.000 auf einem Höchststand. Die Arbeitslosenquote lag zum 

Jahresende bei 6,8 Prozent (plus 0,5 Prozentpunkte im Vergleich zum Vorjahreszeitpunkt). 

Die Preisentwicklung lag 2012 im Saarland mit 2,3 Prozent wie schon im Vorjahr 

leicht über der Schwelle von 2 Prozent und auch etwas höher als im Bund. Besonders 

die Energiepreise wirkten als Inflationstreiber. 

Im Saarpfalz-Kreis verlief die konjunkturelle Entwicklung dem Saarlandtrend entsprechend. 

9


2. Wirtschaftsbericht 

2.1 Geschäftsentwicklung 

31.12.12 

Mio. EUR 

Bestand 

31.12.11 

Mio. EUR 

2012 

Mio. 

EUR 

Veränderungen 

2012 

% 

2011 

% 

Bestand in % 

des Geschäftsvolumens 

31.12.12 

% 

31.12.11 

% 

Geschäftsvolumen 1) 1.580,3 1.612,2 -31,9 -1,98 -2,34 

Bilanzsumme 1.530,7 1.557,0 -26,3 -1,69 -2,57 

Kundenkreditvolumen 1.225,0 1.199,9 25,1 2,09 1,15 77,5 74,4 

Forderungen an 

Kreditinstitute 

83,2 89,0 -5,8 -6,52 19,78 5,3 5,5 

Wertpapiervermögen 201,4 235,9 -34,5 -14,63 -21,84 12,7 14,6 

Anlagevermögen 36,6 44,4 -7,8 -17,57 -4,93 2,3 2,8 

Sonstige 

Vermögenswerte 

34,1 43,0 -8,9 -20,70 2,87 2,2 2,7 

Mittelaufkommen 

von Kunden 

1.229,4 1.232,5 -3,1 -0,25 -0,44 77,8 76,4 

darunter: 

Spareinlagen 603,5 624,8 -21,3 -3,41 0,55 38,2 38,7 

Unverbriefte 

Verbindlichkeiten 

Verbriefte 


Nachrangige 


Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten 

534,6 494,0 40,6 8,22 -0,10 33,8 30,6 

81,5 102,8 -21,3 -20,72 -7,47 5,2 6,4 

9,8 10,9 -1,1 -10,09 0 0,6 0,7 

164,5 195,4 -30,9 -15,81 -18,52 10,4 12,1 

Sonstige Passivposten 

(einschl. Eventualverbindlichkeiten 

und Rückstellungen) 

93,3 94,5 -1,2 -1,27 9,63 5,9 5,9 

Eigene Mittel 93,1 89,8 3,3 3,67 3,34 5,9 5,6 

1) 

Bilanzsumme zuzüglich Eventualverbindlichkeiten 

10


2.1.1 Bilanzsumme und Geschäftsvolumen 

Entwicklung von Bilanzsumme und 

Geschäftsvolumen in Mio. EUR 

1800 

1700 

1600 

1500 

1684 1677 

1651 

1612 

1643 

1630 

1580 

1598 

1557 

1531 

2008 2009 2010 2011 2012 

Bilanzsumme 

Geschäftsvolumen 

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2012 kann vor dem Hintergrund der allgemeinen konjunkturellen 

Entwicklung und der Wirtschaftsstruktur in unserem Geschäftsgebiet als 

zufrieden stellend beurteilt werden. Die Sparkasse ist das größte regionale Kreditinstitut 

im Saarpfalz-Kreis. Im abgeschlossenen Geschäftsjahr konnte sie ihre Marktführerschaft 

erneut behaupten. 

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Wert des Vorjahres um 26,3 Mio. EUR auf 

1.530,7 Mio. EUR verringert; das Geschäftsvolumen liegt mit 1.580,3 Mio. EUR leicht unter 

dem Wert des Vorjahres. 

2.1.2 Aktivgeschäft (inklusive Eventualverbindlichkeiten) 

1400 

Entwicklung Aktivgeschäft in Mio. EUR 

1200 

1000 

800 

600 

400 

200 

0 

83 

1054 

1120 

104 

88 

1186 1200 1225 

338 

366 

302 

209 236 

201 

74 

89 

2008 2009 2010 2011 2012 

89 

87 

83 

71 

Kundenkreditvolumen 

Forderungen an KI 

Wertpapiervermögen 

Sonstige Aktiva 

11



Die Sparkasse hat im Geschäftsjahr 2012 neue Kredite in Höhe von insgesamt 

307,8 Mio. EUR zugesagt (im Vorjahr: 351,1 Mio. EUR). Die prozentuale Veränderung 

des Kundenkreditvolumens betrug + 2,1 % (Vorjahreswert: + 1,2 %). 

Wie bereits in den Vorjahren entwickelte sich das Kreditgeschäft mit Privatkunden weniger 

günstig als das Geschäft mit gewerblichen Kreditnehmern. Das Kreditvolumen an 

Privatpersonen verringerte sich um 1,1 % (Vorjahr - 1,2 %). Der Bestand der Kredite an 

Unternehmen und Selbstständige wurde um 3,6 % gesteigert (Vorjahr + 5,2 %). Nach 

einer vorübergehenden Abschwächung in 2011 ( - 8,9 %) nahmen die öffentlichen 

Haushalte in 2012 nochmals deutlich mehr Kredite in Anspruch (+ 12,1%) als im Vorjahr. 

Insgesamt waren 502,4 Mio. EUR an gewerbliche Kunden und 502,7 Mio. EUR an Privatkunden 

ausgereicht. Das Kreditvolumen an öffentliche Haushalte betrug 152,9 Mio. 

EUR. 

Forderungen an Kreditinstitute 

Gegenüber dem Vorjahreswert haben sich die Forderungen an Kreditinstitute um insgesamt 

5,8 Mio. EUR verringert. 


Das Wertpapiervermögen i. H. v. 201,4 Mio. EUR liegt um 14,6 % unter dem Wert des 

Vorjahres. Ursächlich hierfür war die geschäftspolitisch gewollte Verringerung der 

Wertpapierforderungen gegenüber Kreditinstituten zugunsten des Kundengeschäfts. 

Das Wertpapiervermögen setzt sich überwiegend aus festverzinslichen Wertpapieren 

und einem fremdverwalteten Wertpapierspezialfonds (Masterfonds) zusammen. Die 

Kreissparkasse Saarpfalz ist Nichthandelsbuchinstitut im Sinne des KWG. 

Anlagevermögen 

Der Rückgang beim Anlagevermögen um 7,8 Mio. EUR wurde im Wesentlichen durch 

Abgänge im Immobilienvermögen im Wert von 4,4 Mio. EUR sowie durch eine bilanzielle 

Abschreibung in Höhe von 2,7 Mio. EUR auf eine Beteiligung geprägt. 

12


2.1.3 Passivgeschäft 

Entwicklung Passivgeschäft in Mio. EUR 

1400 

1200 

1000 

800 

600 

400 

200 

0 

1202 1216 1238 1233 1229 

339 306 

240 

195 165 

82 84 87 90 

93 

62 

95 93 

71 86 

2008 2009 2010 2011 2012 

Mittelaufkommen von 

Kunden 


gegenüber KI 

Eigene Mittel 

Sonstige Passiva 

Mittelaufkommen von Kunden 

Mittelaufkommen von Kunden 

in Mio. EUR 

800 

600 

400 

200 

0 

590 611 621 625 604 

393 

535 

495 494 

434 

198 

153 

111 103 

82 

21 18 11 11 10 

2008 2009 2010 2011 2012 

Spareinlagen 

Unverbriefte 


Verbriefte 


Nachrangige 


Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden haben sich 2012 um 3,1 Mio. EUR auf 1.229,4 

Mio. EUR reduziert. Vor dem Hintergrund der unklaren wirtschaftlichen Entwicklung sowie 

dem weiterhin niedrigen Zinsniveau bevorzugten unsere Kunden auch im Geschäftsjahr 

2012 kurzfristige liquide Anlageformen, was sich auch in einem Anstieg der 

unverbrieften Verbindlichkeiten widerspiegelt. 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich gegenüber dem Vorjahr 

um 30,9 Mio. EUR auf 164,5 Mio. EUR verringert. Dieser Rückgang resultiert aus der geschäftspolitischen 

Entscheidung, das Volumen im Interbankengeschäft auf das betriebswirtschaftlich 

notwendige Mindestmaß zurückzuführen. 

13


2.1.4 Dienstleistungen 

Die Zurückhaltung der Anleger beim Erwerb von Fondsanteilen setzte sich auch im Geschäftsjahr 

2012 fort. Im Fondsgeschäft lag der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit weiterhin 

im Deka-Bank Depot, S-Dynamik Depot, Deka-LuxDepot, Deka-Vermögenskonzept 

sowie bei SaarINVEST. Insgesamt wurde in diesen Depots im Jahr 2012 ein Umsatz 

von 65,9 Mio. EUR erzielt gegenüber 76,5 Mio. EUR im Vorjahr. Auch bei den sonstigen 

Wertpapieren im Depot B wirkt sich, soweit es sich um den Absatz festverzinslicher 

Wertpapiere handelt, das äußerst niedrige Zinsniveau aus. Der Umsatz beträgt 

2012 26,8 Mio. EUR (Vorjahreswert: 31,6 Mio. EUR). 

Die partnerschaftliche Zusammenarbeit in der Sparkassen-Finanzgruppe haben wir 

auch 2012 mit der Landesbausparkasse Saar (LBS) und den SAARLAND Versicherungen 

erfolgreich fortgesetzt. 

Im Geschäftsjahr 2012 wurden insgesamt 1.148 Bausparverträge (Vorjahr 1.203) mit einer 

durchschnittlichen Bausparsumme von 32,0 TEUR (Vorjahr 42,2 TEUR) abgeschlossen. 

Die positive Entwicklung der letzten Jahre setzte sich auch 2012 im gesamten Versicherungsbereich 

fort. Im Bereich der Sachversicherungen konnte das Prämienaufkommen 

unserer Versicherungskunden weiterhin ausgebaut werden. Besonders zu erwähnen ist 

die seit Jahren sehr gute Steigerungsrate in Stück und Prämie im Bereich der Gewerbeversicherungen. 

Diesem Bereich werden wir - neben dem Privatgeschäft - auch zukünftig 

große Bedeutung beimessen. Die Steigerung in Stück betrug im Gewerbebereich 

7,14 % und in der Prämie 5,84 %. 

Im Bereich der Lebens- und Rentenversicherungen verzeichnete die Kreissparkasse 

Saarpfalz bezogen auf die Vertriebserwartung der SAARLAND Versicherungen AG mit rd. 

25,7 Mio. Bewertungssumme den höchsten prozentualen Erreichungsgrad. 

Das Immobiliengeschäft entwickelte sich 2012 weiterhin sehr positiv. Insgesamt 99 Objekte 

(Vorjahr: 93 Objekte) mit einem Geschäftsvolumen von 11,4 Mio. EUR (Vorjahr: 

11,6 Mio. EUR) konnten vermittelt werden. 

2.1.5 Derivate 

Im Bereich der Derivate wurden im Jahr 2012 weitere Geschäfte in Zinsswaps abgeschlossen, 

welche ausschließlich der Steuerung des Zinsbuches dienten. Wir verweisen 

hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden Geschäfte auf die Darstellung im Anhang. 

14


2.1.6 Eigenanlagen 

Wie bereits im vergangenen Jahr war auch 2012 erneut die Staatsschuldenkrise der alles 

dominierende Einflussfaktor nicht nur für die realwirtschaftliche Entwicklung in der 

Eurozone. Auch die Finanzmärkte rund um den Globus wurden getrieben durch die Verschuldungsproblematik 

und ihre Ausstrahlungen. Die Konjunktur in Deutschland verlief 

im Jahr 2012 deutlich besser als in der übrigen Eurozone, wenngleich sich im Jahresverlauf 

die Dynamik schrittweise verringerte. Tief in die Rezession sind hingegen erwartungsgemäß 

Spanien und Italien abgetaucht, deren Wirtschaftsleistung im auslaufenden 

Jahr um ca. 1,5% bzw. 2% zurückging. Darüber hinaus stand vor allem Griechenland 

mit -6,5 % weiter im Fokus. 

Außergewöhnlich verlief die Renditeentwicklung der Bundesanleihen. Seit Beginn der 

Staatsschuldenkrise hatte sich diese Assetklasse als Zufluchtsort für auf Sicherheit bedachte 

Investoren etabliert. So rentierten 2-jährige Bunds entlang der Nulllinie und 

über weite Strecken sogar darunter. Der Zinsentwicklung verlief bezogen auf ganz Europa 

aber nicht einheitlich. 

Als effizienter Krisenmanager bewies sich erneut die EZB. In der Geldpolitik liefen die in 

der Krisenbekämpfung etablierten Sonderinstrumente weiter, insbesondere die Vollzuteilung 

bei den Tenderoperationen der Europäischen Zentralbank (EZB), die Ende 2011 

gesenkten Mindestreserveanforderungen und die beiden kurz vor bzw. kurz nach dem 

Jahreswechsel 2011/2012 etablierten Dreijahrestender mit einem Gesamtvolumen von 

über einer Billion EUR. Diese Maßnahmen konnten die Geld- und Kapitalmärkte in der 

ersten Jahreshälfte 2012 zunächst beruhigen. Im Frühjahr kam es allerdings zu neuerlichen 

Zuspitzungen, und die Renditen für ausstehende Staatsanleihen der großen Länder 

Italien und Spanien begannen erneut nach oben auszubrechen. Darauf und auf die 

sich in diesen Ländern abzeichnende Rezession reagierte die EZB im Juli mit einer weiteren 

Leitzinssenkung. Diese führte die Hauptrefinanzierungsgeschäfte auf einen Satz 

von 0,75 %, die Verzinsung der Einlagenfazilität sogar auf Null. 

Zu großen Kontroversen hat im Herbst die Ankündigung der EZB geführt, unter einem 

neuen, prinzipiell unbegrenzten Programm Staatsanleihen zu kaufen (OMT Outright 

Monetary Operations), falls die Renditen und Risikozuschläge weiter steigen und falls 

die entsprechenden Länder sich begleitend der Konditionalität eines ESM- 

Stützungsprogramms unterwerfen. Umstritten ist, inwieweit eine solche Aktion noch 

vom Mandat der EZB gedeckt ist. Einerseits gefährdet die EZB damit ihre Unabhängigkeit 

und begibt sich in politische Interessenkonflikte. Allein schon die Ankündigung der 

EZB hat aber die Flucht aus südeuropäischen Staatsanleihen beendet und an den Märkten 

zu einer merklichen Beruhigung geführt. Davon haben nicht nur die Staatsanleihen 

aus der Peripherie, sondern auch viele andere Assetklassen wie z.B. Pfandbriefe und Unternehmensanleihen 

durch deutliche Einengung der Risikoaufschläge profitiert. Bisher 

hält das vor dem Hintergrund der EZB-Ankündigung erreichte neue Gleichgewicht an 

den Finanzmärkten. Tatsächlich gekauft hat die EZB 2012 im Gegensatz zu den Programmen 

der Jahre 2010 und 2011 gar keine weiteren Staatsanleihen. 

Wegen des schwachen Schlussquartals 2012 und der hiervon ausgehenden Belastung 

wird für die Wachstumsrate 2013 in der Summe eine Stagnation der Wirtschaftsleistung 

erwartet. Allerdings täuscht dies darüber hinweg, dass die europäische Wirtschaft im 

Jahresverlauf zu einer graduellen Erholung ansetzen dürfte, jedoch stets unter dem 

Vorbehalt, dass neue Schockwellen an den Finanzmärkten vermieden werden können. 

15


Für die deutsche Situation allein müssten die Zinsen nicht so niedrig sein, wie sie derzeit 

sind. Doch stehen die Geld- und Kapitalmärkte in einem engen internationalen Zusammenhang, 

und Deutschland ist Teil der Währungsunion. In weiten Teilen der Weltwirtschaft 

wird sowohl im privaten als auch im öffentlichen Sektor mehr gespart und 

konsolidiert als vor der Krise. Neben den deutschen Sparern kommt weiterhin ein reichliches 

Ersparnisangebot aus vielen asiatischen Ländern. Dieses Angebot trifft auf eine 

bestenfalls verhaltene Kreditnachfrage und Verwendung für Investitionen. Dies erklärt 

schon rein realwirtschaftlich das allerorten niedrige Zinsniveau. Dazu kommt der Kurs 

der Geldpolitik. Diese hat bei der andauernden Schwäche in vielen Industrieländern und 

den teilweise noch krisenhaften Lagen 2013 keinen Anlass, die Leitzinsen spürbar zu 

erhöhen. 

Unmittelbare Inflationsgefahren entstehen daraus 2013 noch nicht. Die Prognosen für 

Deutschland und den Euroraum liegen für die Verbraucherpreise mit einem Plus von 

rund zwei Prozent zumeist auf Zielniveau. Langfristig bleibt freilich Wachsamkeit geboten, 

ob das Wiedereinsammeln der reichlich geschaffenen Zentralbank-Liquidität zum 

rechten Zeitpunkt gelingt und ob ein geldpolitischer Normalzustand ohne Reibungen 

wiederhergestellt werden kann. 

Auf Jahressicht gehen wir insbesondere im kurzfristigen Bereich daher nicht von einem 

nennenswert ansteigenden Zinsniveau aus. 

Die Kreissparkasse Saarpfalz hat im Jahr 2012 den Wertpapierbestand in den Eigenanlagen 

um rund 34 Mio. Euro reduziert. Im Wesentlichen wurden fällige Wertpapiere zum 

Abbau der Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditinstituten genutzt. Der verbliebene 

Wertpapierbestand setzt sich überwiegend aus festverzinslichen Wertpapieren 

erstklassiger Adressen zusammen. Wertpapiere, die dem Anlagevermögen zugeordnet 

sind, wurden wie die Papiere der Liquiditätsreserve zum strengen Niederstwertprinzip 

bewertet. 

16


2.2 Vermögenslage 

Mio. EUR in % 

des Geschäftsvolumens 

31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 

Kundenkreditvolumen 1.225,0 1.199,9 77,5 74,4 

Forderungen 

an Kreditinstitute 

83,2 89,0 5,3 5,5 

Wertpapiervermögen 201,4 235,9 12,7 14,6 

Anlagevermögen 36,6 44,4 2,3 2,8 

Sonstige Vermögenswerte 34,1 43,0 2,2 2,7 


Kunden 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

Sonstige Passivposten (einschl. 

Eventualverbindlichkeiten und 

Rückstellungen) 

1.229,4 1.232,5 77,8 76,4 

164,5 195,4 10,4 12,1 

93,3 94,5 5,9 5,9 

Eigene Mittel 93,1 89,8 5,9 5,6 

Die Entwicklung der wesentlichen Vermögens- und Schuldposten im Verlauf der letzten 

fünf Jahre stellt sich wie folgt dar: 

Entwicklung Vermögenslage in Mio. EUR 

1400 

1200 

1000 

800 

600 

400 

200 

0 

1202 1216 

1238 1233 1229 

1186 1200 1225 

1120 

1054 

338 366 

302 

339 

236 

201 

306 

240 

209 

195 

165 

104 74 

89 83 

2008 2009 2010 2011 2012 


Kunden 



Verbindlichkeiten ggü. 


Forderungen an 

Kreditinstiute 

17


Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben sich innerhalb der Bilanzstruktur keine nennenswerten 

Verlagerungen ergeben. Auf der Aktivseite stellen die Forderungen an Kunden 

mit 77,5 Prozent und die Wertpapiere mit 12,7 Prozent, auf der Passivseite die Kundeneinlagen 

mit 77,8 Prozent sowie die Bankenverpflichtungen mit 10,4 Prozent die bedeutendsten 

Positionen dar. 

Nach der durch den Verwaltungsrat noch zu beschließenden Zuführung aus dem Bilanzgewinn 

wird sich die Sicherheitsrücklage auf 92,9 Mio. EUR (Vorjahr 89,6 Mio. EUR) belaufen 

– dies entspricht einem Plus von 3,7 % gegenüber dem Vorjahr. Neben der Sicherheitsrücklage 

verfügt die Sparkasse über weitere umfangreiche ergänzende Eigenkapitalbestandteile. 

Dem Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340 g HGB wurden 

4,5 Mio. EUR zugeführt. 

Die Gesamtkennziffer zur Bestimmung der Eigenmittelanforderungen nach der Solvabilitätsverordnung 

per 31.12.2012 liegt mit 11,1 % deutlich über dem gesetzlich vorgeschriebenen 

Wert von 8 %. Mit einer Kernkapitalquote von 10,8 % wird der vorgeschriebene 

Mindestwert von 4 % ebenfalls deutlich überschritten. 

Die bankenaufsichtsrechtliche Eigenmittelausstattung stellt sich im Verlauf der letzten 

fünf Jahre wie folgt dar: 

Solvabiltätskennziffer 

und Kernkapitalquote in % 

14 

12 

10,9 

10,4 10,4 

11,0 11,1 

10 

8 

6 

8,8 8,7 8,7 

10,0 

10,8 

Solvabilitätskennziffer 

Kernkapitalquote 

4 

2 

2008 2009 2010 2011 2012 

Diese gute Eigenkapitalbasis bildet die Grundlage für die zukünftige Geschäftsausweitung 

zur Erreichung der Geschäftsziele der Sparkasse. 

18


2.3 Finanzlage 

Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im Geschäftsjahr aufgrund einer planvollen 

und ausgewogenen Liquiditätsvorsorge jederzeit gegeben. Die eingeräumten Kreditbzw. 

Dispositionslinien bei der Deutschen Bundesbank und der Landesbank Saar wurden 

teilweise in Anspruch genommen. Das zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften 

notwendige Guthaben wurde in der erforderlichen Höhe bei der zuständigen Zentralbank 

unterhalten. 

Die Sparkasse hat ihre Berechnungen zur Liquiditätsausstattung gemäß der Liquiditätsverordnung 

durchgeführt. Danach errechnete sich zum Jahresende eine Liquiditätskennzahl 

von 2,22. Im Jahresverlauf bewegte sich die Liquiditätskennziffer zwischen 

den Werten 1,46 und 2,34. Der bankenaufsichtlich vorgeschriebene Mindestwert von 

1,0 wurde damit deutlich übertroffen, so dass die Liquidität im gesamten Geschäftsjahr 

2012 als ausreichend anzusehen ist. 

Liquiditätskennziffer: 

Dezember 2011 bis Dezember 2012 

3,0 

2,6 

2,2 

1,8 

1,59 

1,46 

1,53 

1,93 

2,03 

1,70 

1,97 

1,89 

2,22 

2,34 

2,13 

2,23 2,22 

1,4 

1,0 

Dez. 11 Jan. 12 Feb. 12 Mrz. 12 Apr. 12 Mai. 12 Jun. 12 Jul. 12 Aug. 12 Sep. 12 Okt. 12 Nov. 12 Dez. 12 

Auch die für die weiteren Beobachtungszeiträume (Laufzeitbänder bis zu zwölf Monaten) 

zu berechnenden Kennzahlen deuten nicht auf zu erwartende Engpässe hin. 

19


2.4 Ertragslage 

Darstellung nach der Gewinn- und Verlustrechnung 2012 

Mio. EUR 

2011 

Mio. EUR 

Zinsüberschuss (inklusive GuV-Positionen 3, 4 und 17) 42,5 44,6 

Provisionsüberschuss 9,4 9,7 

Verwaltungsaufwand 

a) Personalaufwand -25,9 -25,4 

b) Sachaufwand -10,0 -9,7 

Teilergebnis 16,0 19,2 

Nettoertrag des Handelsbestandes 0,0 0,0 

Sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen -1,8 -1,7 

Ergebnis vor Bewertung 14,2 17,5 

Bewertungsergebnis (inklusive GuV-Positionen 18 und 20) -8,5 -11,1 

Ergebnis nach Bewertung 5,7 6,4 

Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 

Steuern -2,2 -3,3 

Jahresüberschuss und Bilanzgewinn 3,5 3,1 

Der Zinsüberschuss ist nach wie vor die bedeutendste Ertragsquelle unserer Sparkasse. 

Durch das fortdauernd niedrige Marktzinsniveau reduzierte sich sowohl der Zinsertrag 

als auch der Zinsaufwand. Dabei konnte der Zinsaufwand jedoch aufgrund des absolut 

niedrigen Zinsniveaus nicht im gleichen Ausmaß wie der Zinsertrag gesenkt werden. Im 

Ergebnis wurde ein - im Vergleich zum Vorjahr um 4,71 % verringerter - Zinsüberschuss 

i.H.v. 42,5 Mio. EUR erzielt. 

Der Provisionsüberschusses ist mit 9,4 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr leicht 

gesunken. Dieser setzt sich fast ausschließlich aus Entgelten im Giroverkehr und 

Erträgen aus Vermittlungen im Verbundgeschäft zusammen. 

Der Personalaufwand ist gegenüber 2011 um 0,5 Mio. EUR gestiegen. Die tarifbedingte 

Erhöhung der Lohnkosten konnte durch die Reduzierung des Personalbestandes nicht 

gänzlich kompensiert werden. 

Der Sachaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um 0,3 Mio. EUR gestiegen. Dieser Anstieg 

resultiert vor allem in inflationsbedingten Preissteigerungen, vor allem im Energiebereich. 

Der Nettoertrag des Handelsbestandes erfasst das Ergebnis des Wertpapierhandels. 

Die Sparkasse hat im Berichtsjahr keine Wertpapierhandelsbestände geführt. 

20


Durch den Rückgang im Zins- und Provisionsüberschuss, der gleichzeitigen Erhöhung 

in den Positionen Personal- und Sachaufwand sowie dem nahezu konstanten negativen 

Saldo aus sonstigen ordentlichen Erträgen und Aufwendungen reduzierte sich das 

Ergebnis vor Bewertung um 3,3 Mio. EUR auf 14,2 Mio. EUR. 

Das negative Bewertungsergebnis ist durch eine über dem Vorjahresniveau liegende 

Risikovorsorge im Kreditgeschäft, der Abschreibung der indirekt gehaltenen 

Beteiligung an der Landesbank Berlin sowie einer Zuführung zum Fonds für allgemeine 

Bankrisiken geprägt. 

Nach Vornahme aller Bewertungsmaßnahmen weisen wir ein im Vergleich zum Vorjahr 

um 0,7 Mio. EUR verringertes Ergebnis nach Bewertung aus. Der sich nach Steuern 

ergebende Jahresüberschuss reicht aus, den notwendigen Kernkapitalbedarf der 

Sparkasse zu stärken und die Voraussetzungen für eine stetige Geschäftsentwicklung 

zu sichern. 

Die auf Basis der durchschnittlichen Bilanzsumme (DBS) sich ergebenden Ertragskennziffern 

zur Ertragslage haben sich in den letzten fünf Jahren wie folgt entwickelt: 

Zinsüberschuss 

in % der DBS 

Provisionsüberschuss 

in % der DBS 

3,00 

2,50 

2,00 

1,50 

1,00 

0,50 

0,00 

2,75 

2,42 2,51 

2,66 

2,31 

2008 2009 2010 2011 2012 

1,00 

0,80 

0,60 

0,40 

0,20 

0,00 

0,61 0,57 0,58 0,6 0,59 

2008 2009 2010 2011 2012 

Verwaltungsaufwand 

in % der DBS 

3,00 

2,50 

2,00 

1,50 

1,00 

0,50 

0,00 

2,22 2,30 2,11 2,17 2,25 

2008 2009 2010 2011 2012 

Betriebsergebnis I 

(vor Bewertung) 

in % der DBS 

Betriebsergebnis II 

(nach Bewertung) 

in % der DBS 

1,20 

1,00 

0,80 

0,60 

0,40 

0,20 

0,00 

1,11 

0,86 0,82 

0,91 

0,92 

2008 2009 2010 2011 2012 

1,00 

0,80 

0,60 

0,40 

0,20 

0,00 

0,58 0,52 

0,49 

0,65 

0,15 

2008 2009 2010 2011 2012 

Zur weiteren Analyse der Ertragslage unseres Hauses setzen wir für interne Zwecke den 

„Betriebsvergleich“ der Sparkassenorganisation ein, in dem eine detaillierte Aufspaltung 

und Analyse des Ergebnisses unserer Sparkasse in Relation zur Durchschnittsbilanzsumme 

erfolgt. Das danach errechnete Betriebsergebnis vor Bewertung unserer 

Sparkasse ist – auch im Vergleich mit den saarländischen Sparkassen – als befriedigend 

zu bezeichnen. 

21


2.5 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren 

Mitarbeiter 

Zum Jahresende beschäftigte die Sparkasse insgesamt 441 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 

(ohne ArbeitnehmerInnen im Erziehungsurlaub, Aushilfen und Praktikanten), 

davon 304 vollzeitbeschäftigte, 111 teilzeitbeschäftigte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, 

20 Auszubildende und 6 Trainees. Die Quote der Auszubildenden betrug zum Jahresende 

4,54 % gemessen am gesamten Personalbestand. 

Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter können attraktive Arbeitszeitmodelle - von variablen 

Arbeitszeiten über Teilzeitarbeit bis zur Altersteilzeit - nutzen. Von Altersteilzeitregelungen 

machten insgesamt 46 MitarbeiterInnen Gebrauch. 

Die Rahmenbedingungen im Finanzsektor und damit auch für die Sparkasse unterliegen 

einem ständigen Veränderungsprozess. Um diesen erfolgreich zu gestalten, werden 

hohe Anforderungen an die Leistungsfähigkeit und -bereitschaft der MitarbeiterInnen 

gestellt. Die Qualifikation und Identifikation der Mitarbeiter mit der Sparkasse sind wesentliche 

Erfolgsfaktoren. Die Sparkasse legt daher auf eine potenzial- und aufgabenbezogene 

Förderung ihrer MitarbeiterInnen besonderen Wert. Markt- und Kundenorientierung, 

Teamfähigkeit und Handlungskompetenz stellen dabei Schlüsselqualifikationen 

dar, die gezielt gefördert und entwickelt werden. Gleichzeitig ist der effiziente Personaleinsatz 

eine wesentliche Zielsetzung der Sparkasse. 

Motivierten, kompetenten und freundlichen MitarbeiterInnen, die in puncto Fach- und 

Führungswissen immer auf der Höhe der Zeit sind, gelingt es leichter, all diese Anforderungen 

zu erfüllen. So bieten wir ein Weiterbildungsprogramm an, das auf den Wissensbedarf 

von Führungskräften und MitarbeiterInnen im Unternehmen abgestimmt ist. 

Die gezielte Förderung, Weiterbildung und Höherqualifizierung der Mitarbeiterinnen 

und Mitarbeiter waren im Geschäftsjahr 2012 die Schwerpunkte der Personalentwicklung. 

Ergänzend zu den fachlichen Weiterbildungsthemen wurde im Jahr 2012 die Seminarreihe 

Stressbewältigung mit überaus positiver Resonanz mehrfach angeboten und 

durchgeführt. Das Angebot interner und externer Seminare, Fernstudiengängen und 

Lehrgängen fand mit 1331 Teilnehmern (davon 1003 intern) reges Interesse. Insgesamt 

wurden im Geschäftsjahr 2012 Weiterbildungsmaßnahmen mit einem Investitionsvolumen 

von ca. 242 TEUR durchgeführt. 

Die Ausbildung Jugendlicher hat hohe Priorität. Bedarfsorientierte Ausbildung ist die 

Grundlage. Darüber hinaus haben wir alle Auszubildende, die ihre Ausbildung mit Erfolg 

beendeten, in das Angestelltenverhältnis übernommen. Spezielle Nachwuchsförderund 

Weiterbildungsprogramme im Anschluss an die Ausbildung unterstützen unsere 

jüngeren MitarbeiterInnen in der beruflichen Weiterentwicklung. 

Des Weiteren wurden im Projekt „berufundfamilie – Familienbewusstes Unternehmen“ 

kontinuierlich weitere Maßnahmen entwickelt und teilweise umgesetzt. 

22


Kundenbeziehungen 

Die Kreissparkasse Saarpfalz betreut ihre Privat- und Firmenkunden mit einem breit gefächerten 

Produkt- und Leistungsangebot. Dabei ermöglicht sie allen Gruppen der Bevölkerung 

eigene finanzielle Vorsorge und Zugang zu modernen Finanzdienstleistungen 

mit klarem Fokus auf die Bedürfnisse der Menschen und Unternehmen in ihrer Region. 

Dieses - auf Nähe zu den Kunden beruhende - Geschäftsprinzip ist heute aktueller 

denn je, da es Kompetenz in Finanzfragen mit verantwortlichem und nachhaltigem Denken 

und Handeln verbindet. Im Zentrum ihrer Geschäftspolitik steht nicht das schnelle 

Einmal-Geschäft, sondern die dauerhafte, lebensphasenbezogene Begleitung von Privat-, 

Firmen- sowie kommunalen Kunden. Unser Ziel ist es deshalb, dem Kunden kompetente 

Berater zur Seite zu stellen, die ihn persönlich kennen und denen er vertraut. 

Diese persönliche Beratung ist gerade für Geschäftsfelder wie gewerbliche Finanzierungen, 

Baufinanzierungen oder Altersvorsorge entscheidend, die für die persönliche und 

wirtschaftliche Zukunft der Kunden von besonderer Bedeutung sind. Die ganzheitliche 

Beratung im Rahmen des „Sparkassen-Finanzkonzepts“ dient dem Ziel, gemeinsam mit 

dem Kunden seinen Anlage-, Kredit-, Versicherungs- und Absicherungsbedarf individuell 

zu ermitteln und dazu passgenaue Lösungen anzubieten. 

Ein weiteres Ziel besteht darin, überall dort zu sein, wo unsere Kunden leben und arbeiten. 

Im Saarpfalz-Kreis sind wir flächendeckend mit 37 Geschäftsstellen und 4 SB- 

Geschäftsstellen präsent. Dabei fühlen wir uns insbesondere auch den Menschen verpflichtet, 

die im ländlichen Raum leben, kein Auto besitzen, nicht mehr Auto fahren 

können und auch keine Mitfahrmöglichkeiten haben. Ihnen bietet die Sparkasse auch 

weiterhin an ihrem Wohnort die Möglichkeit, ihre Geldgeschäfte abzuwickeln – und dies 

mittels neuester Technik und Ausstattung. Hierzu haben wir ab 19.11.2012 eine vollkommen 

neu konzipierte Fahrbare Geschäftsstelle eingesetzt, mit der wir auch in Zukunft 

modernste Servicedienstleistungen in erstklassiger Qualität bei flächendeckender 

Verfügbarkeit nachhaltig anbieten können Dabei legt die neue Konzeption unseres Angebots 

auch einen besonderen Schwerpunkt auf die Beratung. Kundenservice bedeutet 

für die Kreissparkasse Saarpfalz, ihren Kunden Beraterkompetenz zur Seite zu stellen 

und ihnen Zeit, d.h. Beratungszeit und Zuhörzeit, zu widmen. Aus diesem Grund haben 

wir in den Ortschaften Schwarzenbach, Ballweiler, Kleinottweiler und Altheim (hier ab 

01.01.2013) stationäre Beratungsstellen eingerichtet, in denen zu bestimmten Zeiten 

Berater anwesend sein werden. 

Gleichwohl verfolgen wir auch die Philosophie, dass der Kunde entscheidet, auf welchem 

Weg er die Sparkasse erreichen möchte. Neben der persönlichen Beratung in den 

Geschäftsstellen und unseren Centern bieten wir deshalb ein umfangreiches und hochwertiges 

Leistungsspektrum über unser ServiceCenter, InternetBanking sowie Selbstbedienungsmöglichkeiten 

ebenso wie Beratung beim Kunden zu Hause als selbstverständliche 

Leistungen an. Der Kunde wird dabei nicht auf einen Zugangsweg festgelegt, 

sondern kann sich je nach Bedarf täglich neu entscheiden. 

Von großer Bedeutung ist die Phase der Produktentwicklung. Hier die Weichen richtig 

zu stellen ist ein wichtiger Erfolgsfaktor dafür, dass unsere Produkte später auch den 

Weg zu unseren Kunden finden. So hat die Kreissparkasse Saarpfalz beispielsweise zu 

Beginn des Jahres 2011 die SaarpfalzCard und ein dazugehörendes Mehrwert-Paket 

eingeführt. Dies bedeutet, dass unsere Kunden bei allen teilnehmenden Unternehmen 

bzw. Organisationen Vorteile bei ihren Einkäufen oder sonstige Vergünstigungen (wie 

z.B. ermäßigter Eintrittspreis) erhalten. Zwischenzeitlich konnten 250 Kooperationspartner 

bzw. Veranstaltungen gewonnen werden; das Angebot findet eine sehr große 

Resonanz von Seiten unserer Kunden. Auch mit der Einführung der „Qualitätsgarantien“ 

im Geschäftsjahr 2012 forciert die Kreissparkasse Saarpfalz ihre Service- und Beratungsqualität. 

23


Soziale Verantwortung 

Die Wirtschaft ist ein Teil des gesellschaftlichen Ganzen, ohne das kein Unternehmen 

existieren kann. Daher ist es wichtig, dass die Unternehmen in Deutschland ihre Verantwortung 

für die sie tragende Gemeinschaft erkennen und wahrnehmen. Viele gesellschaftlich 

relevante Projekte wären sonst kaum noch zu finanzieren. 

Die Unternehmen der Sparkassen-Finanzgruppe und so auch die Kreissparkasse Saarpfalz 

zeigen: Betriebswirtschaftlicher Erfolg und gesellschaftliches Engagement lassen 

sich gut miteinander vereinbaren. Durch ihren Markterfolg erwirtschaften sie die Mittel, 

die sie für gemeinwohlorientierte Zwecke zur Verfügung stellen können. 

Die Sparkasse ist ein „guter Nachbar“ und begreift sich als lebendiger Teil der örtlichen 

Gemeinschaft. 

Das Spektrum der Fördermaßnahmen reicht von Projekten in Kindergärten und Schulen, 

Initiativen für seniorengerechtes Wohnen bis hin zur Unterstützung von Veranstaltungen 

der unterschiedlichsten Art. Die Finanzhilfe der Sparkassen schafft zugleich in vielen 

Freiwilligenprojekten die Voraussetzung für eine erfolgreiche Arbeit. Die 

Kreissparkasse Saarpfalz unterstützt das bürgerschaftliche Engagement in Vereinen 

und Initiativen, aber auch den ganz individuellen, persönlichen Einsatz Einzelner und 

gestaltet so das gesellschaftliche Leben sowie das kulturelle, sportliche und soziale Angebot 

in den Kommunen entscheidend mit. 

Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 2012 rund 427 TEUR für die unterschiedlichsten 

Projekte, Veranstaltungen und Einrichtungen zur Verfügung gestellt. 

Vom Geschäftsmodell der Sparkasse profitiert die Region auf vielfältige Art und Weise; 

dies unterstreicht sie auch mit ihrem Engagement in ihrer Stiftung für Kultur und Umwelt 

der Kreissparkasse Saarpfalz. 

Soziale Verantwortung geht aber weit über Fürsorge oder Sponsoringaktivitäten hinaus. 

Ein Untenehmen handelt nur dann sozial, wenn es Beschäftigung aktiv sichert, seine 

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter qualifiziert und in die Gestaltung der Unternehmenszukunft 

einbezieht. Hohe Identifikation mit dem Arbeitgeber und ausgeprägte Werteorientierung 

zählen hierbei in der Sparkasse mehr als der kurzfristige Profit, denn nur 

zufriedene Mitarbeiter können Kunden ausgewogen, freundlich und kompetent beraten. 

2.6 Gesamtaussage und Beurteilung 

Die geschäftliche Entwicklung und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage können unter 

Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen sowie branchenspezifischen Entwicklung 

als zufrieden stellend bezeichnet werden. 

Die Kreissparkasse Saarpfalz konnte ihre Marktführerschaft im Saarpfalz-Kreis als zuverlässiger 

Partner für Mittelstand und Privatkunden nachhaltig bestätigen. 

24


3. Risikobericht 

3.1 Risikomanagement 

Die bewusste Übernahme, aktive Steuerung und gezielte Transformation von Risiken 

sind Kernfunktionen von Kreditinstituten. Aufgrund der von uns getätigten Geschäfte 

sind die wesentlichen Risiken für unser Haus Adressenausfallrisiken, insbesondere im 

Kundenkreditgeschäft, sowie Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken, Vertriebsrisiken 

in Form von Margen- und Provisionsrisiken und Marktpreisrisiken, hier vor allem das 

Zinsänderungsrisiko und die Kursrisiken im Wertpapiergeschäft. 

Das Management und die zeitnahe Überwachung aller Risiken sind die wesentlichen 

Voraussetzungen für das kontrollierte Eingehen von Risiken im Rahmen unserer Geschäftsstrategie. 

Diesen Anforderungen tragen wir durch die fortlaufende Weiterentwicklung 

unserer Risikosteuerungssystematik Rechnung. Um unsere strategischen Ziele 

eines risiko- und ertragsadäquaten Einsatzes unseres Kapitals zu erreichen, müssen 

auf Basis des Risikosteuerungssystems Risiken frühzeitig erkannt werden und den im 

Rahmen des Risikomanagements zuständigen Stellen die zur Steuerung erforderlichen 

Informationen vollständig und zeitnah zur Verfügung gestellt werden. 

Das Risikomanagement wird durch den Vorstand vorgenommen. In dieser Aufgabe 

wird er dabei durch verschiedene Ausschüsse und Bereiche unterstützt. Dabei legt der 

Vorstand neben der geschäftspolitischen Zielsetzung die Höhe des möglichen Gesamtrisikos 

sowie die Verteilung dieses Volumens auf die einzelnen Risikokategorien vor 

dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit fest. Der Anlageausschuss nimmt im Bereich 

der strategischen Marktpositionen eine beratende Funktion ein. Die Steuerung der Adressenausfallrisiken 

erfolgt in den Bereichen Kreditsekretariat und Marktsekretariat/Treasury. 

Die eigenverantwortliche Umsetzung erfolgt dann durch die Bereiche Markt 

und Handel. 

Der Arbeitskreis „Konditionen- und Produktgestaltung“ ist für das Management der Vertriebsrisiken 

verantwortlich. 

Die Grundzüge des Steuerungs- und Überwachungssystems, die identifizierten Risikoarten 

sowie die eingesetzten Instrumente werden im Risikohandbuch der Sparkasse 

dokumentiert. 

Das Risikocontrolling hat als wesentliche Aufgabe die Entwicklung eines einheitlichen 

und in sich geschlossenen Systems zur Analyse und Quantifizierung der bestehenden 

Adressen-, Liquiditäts- und Marktrisiken sowie operationalen Risiken. Es überwacht die 

vom Vorstand festgelegten Limite und übernimmt das Reporting der Risikokennzahlen 

an den Vorstand und die zuständigen Geschäftsbereiche. Die Überwachung und das Berichtswesen 

finden ebenso in diesem Bereich statt, wobei sichergestellt ist, dass diese 

aufbau- und ablauforganisatorisch von den geschäftsverantwortlichen Bereichen unabhängig 

sind. 

Im Rahmen regelmäßiger Analysen erheben wir die zur Deckung von Verlusten verwendbaren 

Risikodeckungsmassen der Sparkasse. Sie geben Aufschluss darüber, in 

welcher Höhe die Sparkasse Risiken im Rahmen der Geschäftspolitik eingehen kann. 

Das Gesamtrisiko wird ebenfalls regelmäßig über alle Risikoarten ermittelt, so dass im 

Vergleich zu den Risikodeckungsmassen sichergestellt wird, dass die Risikotragfähigkeit 

gegeben ist. 

25


Unter Berücksichtigung der von uns erwarteten Ausgestaltung der neuen Eigenmittelanforderungen 

durch Basel III/CRR ist die Risikotragfähigkeit nach derzeitigem Planungsstand 

in den Geschäftsjahren 2013 und 2014 angesichts der laufenden Ertragskraft 

und der Vermögens-/Substanzsituation der Sparkasse gegeben. Für die Sparkasse 

bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar. Für Risiken, die einen wesentlichen 

Einfluss auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Sparkasse haben 

können, ist ein adäquates Risikomanagement und -controlling eingerichtet. 

Weiterhin führt unsere Innenrevision / Kreditrevision regelmäßig Prüfungen durch, die 

den Risiken Rechnung tragen. Wesentliche Feststellungen haben sich im Geschäftsjahr 

2012 nicht ergeben. Vorschläge der Innenrevision bezüglich Verbesserungen werden 

unverzüglich umgesetzt. 

3.2 Überwachung und Steuerung der Risikoarten 

3.2.1 Adressenausfallrisiken 

Unter Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft versteht man die Gefahr eines teilweisen 

oder vollständigen Ausfalls vertraglich zugesagter Leistungen durch die Geschäftspartner. 

Die Steuerung des Kreditgeschäfts geschieht unter besonderer Berücksichtigung 

der Größenklassenstruktur, der Branchen, der gestellten Sicherheiten sowie des 

Risikos der Engagements. Der Vorstand räumt der Risikobegrenzung im Kundenkreditgeschäft 

absoluten Vorrang ein. Der Übernahme bedeutender Risiken stimmt ggf. der 

Kredit- und Risikoausschuss der Sparkasse zu. 

Zur Steuerung der Kreditrisiken setzt die Sparkasse verschiedene aufeinander abgestimmte 

Rating-Konzepte ein, in die zum 31.12.2012 etwa 76 % des Kundenkreditvolumens 

einbezogen sind. Insgesamt sind dadurch rund 99 % unserer Kunden mit Aktivvolumen 

geratet. Zur Beurteilung der Kreditnehmerbonität verwendet die Sparkasse die 

von der Sparkassenorganisation angebotenen Systeme (z. B. das Programm EBIL zur 

Einzelbilanzanalyse, vom DSGV entwickelte Ratingverfahren). 

Daneben wird das OSPlus-Frühwarnsystem (FWS) der FinanzInformatik im Rahmen des 

Risikofrüherkennungsprozesses eingesetzt. Dieses Verfahren ermöglicht die frühzeitige 

Einleitung risikoreduzierender Maßnahmen im Rahmen der für die jeweilige Betreuungsstufe 

festgelegten Prozesse. 

Möglichen Kreditrisiken wird mittels einer im Markt angesiedelten Intensivbetreuung 

entgegengewirkt. Die Bearbeitung von Problemkrediten erfolgt im marktunabhängigen 

Bereich. 

Zur Begrenzung der Adressenausfallrisiken bei Handelsgeschäften bestehen Limite je 

Partner (Kontrahenten und Emittenten). Diese Risiken werden durch die sorgfältige 

Auswahl unserer Vertragspartner nach den Regeln der Kreditwürdigkeitsprüfung begrenzt. 

Die eingesetzten Instrumente versetzen uns in die Lage, die Adressenausfallrisiken 

zu steuern. 

In dem vierteljährlichen Risikobericht an den Vorstand und in den ebenfalls vierteljährlichen 

Berichten an den Verwaltungsrat werden die wesentlichen strukturellen Merkmale 

des Kreditgeschäfts der Sparkasse dargestellt. Außergewöhnliche Risiken für die 

künftige Entwicklung sehen wir in der Struktur unseres Kreditgeschäftes derzeit nicht. 

26


3.2.2 Marktpreisrisiken 

Marktpreisrisiken sind mögliche Vermögens- / Ertragseinbußen, die sich aus den Veränderungen 

der Marktpreise bzw. preisbildender Parameter (Zinssätze, Währungs- und 

Aktienkurse, Volatilitäten, Laufzeiten) bzw. bei Finanzderivaten aus Veränderungen der 

preisbildenden Parameter der Basiswerte ergeben. Zusätzliche Marktpreisrisiken liegen 

in den Positionen, deren Marktgängigkeit begrenzt ist. Marktpreisrisiken werden gesteuert 

mit dem Ziel, Ertragschancen wahrzunehmen, ohne die finanziellen Ressourcen 

unangemessen zu belasten. 

Die Darstellung und Überwachung der Marktpreisrisiken in der Sparkasse wird auf Basis 

der einzelnen Assetklassen durchgeführt. Hierbei werden für die Assets auf Basis historischer 

Marktpreisschwankungen Risikoparameter bei einem Konfidenzniveau von i.d.R. 

99 % ermittelt. Das Ergebnis wird in einem Bericht zusammengefasst und der Geschäftsleitung 

vorgelegt. Die Auslastung des Marktpreisrisikos (erwartete und unerwartete 

Verluste) lag am 30. Dezember 2012 für das Folgejahr 2013 bei 89,30 %. 

Die Risiken aus Handelsgeschäften bewegten sich 2012 innerhalb des Rahmens des 

vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems. Sollten die Limitvorgaben überschritten 

werden, so werden unverzüglich Gegenmaßnahmen geschaffen, um die Risiken wieder 

in den gewünschten Rahmen zurückzuführen. Über die Marktpreisrisiken wird der Vorstand 

wöchentlich durch das Risikocontrolling informiert, bei Überschreiten einer 

Warnmarke von 80 % täglich. 

Zur wertorientierten Quantifizierung und Steuerung des Zinsänderungsrisikos setzt 

die Sparkasse auf Gesamtinstitutsebene ein Cash-flow orientiertes Bilanzstrukturmanagement 

auf Basis des Barwert- und Performancekonzeptes ein. Die Anwendung 

„sDIS-OSPlus“ ermittelt die Risiken mittels eines Value-at-Risk-Ansatzes, dem die moderne 

historische Simulation auf Basis einer Haltedauer von 63 Handelstagen, einem 

Konfidenzniveau von 95 % und einem historischen Betrachtungsraum von rund 20 Jahren 

zu Grunde liegt. 

Darüber hinaus ermitteln wir mit Hilfe dieses Instrumentes die risikoadjustierte Performancekennziffer 

RORAC, bei der die Mehrperformance in Relation zum Risiko des Portfolios 

gesetzt wird. Die Kennziffern werden dem Vorstand und dem Anlageausschuss 

monatlich zur Kenntnis gebracht. 

Die Limitierung des Zinsänderungsrisikos orientiert sich an einem Vergleichsmaßstab 

(Benchmark-Korridor) sowie an einem absoluten Risikolimit. Sollten die Limitvorgaben 

überschritten werden, so sind unverzüglich Gegenmaßnahmen durchzuführen. 2012 

bewegten sich die Zinsänderungsrisiken der Sparkasse barwertig innerhalb des ausgewählten 

Benchmark-Korridors. Durch die eingeleiteten Gegenmaßnahmen werden die 

Risiken bei Abweichung wieder in den gewünschten Rahmen zurückgeführt. Das wertorientiert 

gemessene Zinsänderungsrisiko halten wir aufgrund unserer Risikotragfähigkeit 

sowie des Chancen-/ Risikoprofils für vertretbar. 

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken werden neben bilanzwirksamen Instrumenten 

auch derivate Finanzinstrumente in Form von Zinsswaps eingesetzt. 

Währungsrisiken sind für unser Haus nur von untergeordneter Bedeutung. 

27


3.2.3 Liquiditätsrisiken 

Das Risiko, im Falle unzureichender Marktliquidität in einzelnen Produkten nicht oder 

zu nicht zu erwartenden Konditionen kontrahieren zu können (Liquiditätsrisiko), wird 

ebenfalls im Rahmen des Risikomanagements und –controllings gesteuert. Dem Liquiditätsrisiko 

wird durch eine ausreichende Liquiditätsvorsorge und eine verantwortungsvolle 

Strukturierung der Aktiva und Passiva vorgebeugt. Die Sparkasse verfügt, 

wie es auch die Kennziffer des Liquiditätsgrundsatzes im Abschnitt Finanzlage zeigt, 

insgesamt über eine solide Liquiditätsposition. Ausschlaggebend hierfür ist unser Bestand 

an hochliquiden Wertpapieren und weiteren liquidierbaren Vermögensgegenständen. 

Zur Liquiditätssteuerung haben wir die FI-Anwendung „sDIS-OSPlus“ implementiert. Mit 

Hilfe dieses Programms erfolgt die Sicherstellung der längerfristigen Zahlungsfähigkeit 

und die strukturelle Liquiditätssteuerung. 

Die Überprüfung der längerfristigen Zahlungsfähigkeit erfolgt auf Basis portfoliobasierter 

Liquiditätsablaufbilanzen unter Berücksichtigung von Ist-Geschäfts-Verläufen, Neugeschäfts-Cash-Flows 

und allen weiteren liquiditätswirksamen Vorgängen sowie der 

Simulation unterschiedlicher Szenarien. Diese Überprüfung ist verbunden mit der Festlegung 

einer Risikotoleranzgrenze, der sogenannten Survival Period, deren Erreichen 

vordefinierte Maßnahmen auslöst. Zum 30. Dezember 2012 lag diese Risikokennzahl 

bei 15 Monaten. 

Die strukturelle Liquiditätssteuerung beinhaltet neben den Aspekten der strategischen 

Positionierung insbesondere die Überwachung der Liquiditätskosten und der mit einer 

Veränderung der für die Kreissparkasse relevanten Refinanzierungskosten verbundenen 

Risiken. 

3.2.4 Operationelle Risiken 

Unter einem operationellem Risiko versteht die Sparkasse die Möglichkeit eines unerwarteten 

Verlustes, der durch menschliches Versagen, Prozess- und Kontrollschwächen, 

technologisches Versagen, Katastrophen oder durch externe Einflüsse hervorgerufen 

wird. Zu den in der Sparkasse bereits installierten Regelungen bzw. Verfahren zum Management 

der operationellen Risiken zählen insbesondere das interne Kontrollsystem, 

die schriftlich fixierte Ordnung für die Aufbauorganisation und die wesentlichen Arbeitsabläufe, 

der Einsatz von qualifiziertem Personal sowie die ständige Weiterentwicklung 

der Methoden und die Verbesserung der technischen Abläufe. 

Wesentliche operationelle Risiken werden regelmäßig, mindestens jährlich identifiziert 

und beurteilt. Hierzu führt die Sparkasse eine Risikoinventur durch und nimmt unter 

Berücksichtigung der Eintrittswahrscheinlichkeit, der Bedeutung sowie der Beherrschbarkeit 

des jeweiligen operationellen Risikos eine Einstufung in Risikoklassen 

vor. 

Betriebsrisiken aus dem DV-Bereich, aus Organisations- und Bearbeitungsfehlern werden 

durch Vereinbarungen mit einem externen Rechenzentrum, durch zunehmende Automatisierung 

und ständige Kontrollen sowie durch den Einsatz qualifizierter Mitarbeiter 

gemindert und zum Teil durch Versicherungen gedeckt. 

28


Rechtliche Risiken werden durch sorgfältige Prüfung der vertraglichen Grundlagen und 

den Einsatz gebräuchlicher Standardverträge reduziert. 

Die vierteljährlichen Berichte an den Verwaltungsrat beinhalten auch die Darstellung 

der operationellen Risiken. 

3.2.5 Vertriebsrisiken 

Unter Vertriebsrisiken versteht die Sparkasse die Situation, dass die ursprünglich geplanten 

Vertriebsziele nicht erreicht werden. Dies kann Auswirkungen sowohl auf den 

Zinsüberschuss durch das Verfehlen der geplanten Margen und/oder geplanten Neugeschäftsvolumina 

als auch auf den Provisionsüberschuss haben. 

Durch ein monatliches Reporting der wertorientiert ermittelten Vertriebserfolge sowie 

ein wöchentliches Reporting der Aktivitäten ist eine zeitnahe Überwachung sichergestellt. 

Mit Hilfe der Software GuV-Planer erfolgt vierteljährlich die Überleitung in die periodische 

Sicht, welche zusätzlich durch die Instrumente der Prognose unterstützt wird. Der 

GuV-Planer simuliert zudem verschiedene Szenarien im Hinblick auf die Entwicklung der 

Zinsspanne beziehungsweise der Zinsstruktur, der Neugeschäftsmargen und der Neugeschäftsvolumina. 

Wir haben neben den Sensitivitätsanalysen zu diesen Faktoren zusätzlich 

Stressszenarien etabliert und diese in die Risikobetrachtung integriert. 

Der Vorstand und Verwaltungsrat werden durch die vierteljährliche Berichterstattung 

über die Vertriebsrisiken informiert. 

3.3 Zusammenfassende Risikobeurteilung 

Unser Haus verfügt über ein hinreichendes, dem Umfang der Geschäftstätigkeit angemessenes 

System zur Steuerung, Überwachung und Kontrolle der vorhandenen Risiken 

gemäß § 25a KWG. Durch das Risikomanagement und -controlling der Sparkasse können 

frühzeitig die Risiken identifiziert, Informationen an die zuständigen Entscheidungsträger 

weitergeleitet und Risiken gesteuert werden. Die Risikotragfähigkeit entsprechend 

der Risikotragfähigkeitsanalysen ist gegeben. Bestandsgefährdende Risiken 

und Risiken, die über das übliche geschäftliche Maß hinausgehen, sind nicht erkennbar. 

Für Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

der Sparkasse haben können, ist ein adäquates Risikomanagement und –controlling 

installiert. Die Sparkasse sieht sich durch das bestehende Risikomanagement sowohl 

für das bestehende Geschäft als auch für die kommenden Herausforderungen gut gerüstet. 

4. Nachtragsbericht 

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich 

nicht ergeben. 

29


5. Prognosebericht 

5.1 Strategische Schwerpunkte 

Unser oberstes strategisches Ziel ist die Stärkung unserer Marktposition in unserem 

Geschäftsgebiet. Nur eine angemessene Ertragskraft gewährleistet, dass wir den finanziellen 

Spielraum für die zukünftige Geschäftsentwicklung haben. Unser Ziel ist deshalb 

eine kontinuierliche Steigerung der Ertragskraft auf Basis einer die rechtlichen Anforderungen 

erfüllenden Kapitalbasis. Dies fördern wir unter anderem durch Zielvereinbarungen 

mit Führungskräften und Mitarbeitern. Durch den effizienten Einsatz von vorhandenen 

Ressourcen, die kontinuierliche Verbesserung unserer Prozesse und mehr 

Verantwortung durch Teamarbeit erreichen wir die erforderliche Produktivität. Und als 

Motor und entscheidende Größe im Wertschöpfungsprozess wollen wir das Wissen und 

die Erfahrungen unserer Mitarbeiter an allen Standorten der Sparkasse künftig noch 

zielgerichteter erschließen und weiter entwickeln. 

Ein festgelegter Ziel- und Zeitkorridor sieht vor, die Rentabilität der Sparkasse zu steigern. 

Unter Beachtung unseres öffentlichen Auftrages haben wir dabei als Ziele festgelegt, 

wirtschaftlich zu arbeiten, überschaubare Risiken einzugehen und disponible Mittel 

zu erwirtschaften. Es wurden Aufwands- und Ertragsziele festgelegt, um angemessene 

Gewinne zur Sicherung der Risikotragfähigkeit der Sparkasse zu erwirtschaften. Die 

Erreichung unserer Ziele wird kontinuierlich im Rahmen des Soll-Ist-Vergleichs mittels 

Bilanz-, Wachstums-, Marktanalysen und Ergebnisvorschaurechnung überwacht. Die 

Sparkasse befindet sich auf einem guten Weg, ihre Ziele zu erreichen. 

Unsicherheit, ein Element jeder Prognose 

Die Prognosen, die sich auf die Entwicklung der Sparkasse für die nächsten zwei Jahre 

beziehen, stellen unsere Einschätzungen der wahrscheinlichsten künftigen Entwicklung 

auf Basis der uns zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden 

Informationen dar. Da Prognosen mit Unsicherheit behaftet sind bzw. sich durch die 

Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können, 

weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den zur Zeit erwarteten 

abweichen können, sofern die zugrunde gelegten Annahmen nicht eintreffen. 

5.2 Erwarteter Geschäftsverlauf 2013 und 2014 

Wirtschaftliche Entwicklung 

Perspektiven 2013 

Weltwirtschaft / Euroraum: 

Der Welthandel soll nach den Prognosen des Internationalen Währungsfonds und der 

OECD 2013 wieder etwas stärker expandieren (+4,5 % laut IWF) als 2012 (+3,2 %). In 

geringerem Maße gilt dies auch für die Weltproduktion (2013 +3,6 % nach einem 

Wachstum um 3,3 % in 2012). Die für das neue Jahr in Aussicht stehenden Wachstumsraten 

bleiben aber deutlich unter dem, was in vielen früheren guten, von der Globalisierung 

angetriebenen Jahren erreicht wurde. Und angesichts der immer noch nicht abschließend 

überwundenen Krisen in vielen wichtigen Regionen der Weltwirtschaft gibt 

30


es auch im neuen Jahr wieder ein hohes Risiko für Rückschläge gegenüber dem Hauptszenario. 

Weite Teile des Euroraums stecken dagegen auch 2013 weiter in der Rezession. Die Anpassungen 

der Staatshaushalte, der privaten Verschuldung, der Wettbewerbsfähigkeiten 

und Leistungsbilanzsalden gehen weiter. Diese Maßnahmen sind nötig, entfalten 

aber kurzfristig zunächst restriktive Wirkungen. Die OECD prognostiziert für Italien eine 

BIP-Veränderung um real -1,0 %, für Spanien -1,4 % und auch für Frankreich mit +0,3 % 

kaum mehr als eine Stagnation. Die Arbeitslosenquoten in diesen Ländern bleiben auf 

ihren hohen Niveaus, in Spanien mit 27 % (Prognose der OECD für 2013) sogar in dramatischem 

Ausmaß. 

Deutsche Wirtschaft: 

Die Aussichten für die deutsche Volkswirtschaft sind ungleich besser als in den europäischen 

Krisenländern. Die meisten Prognosen gehen zwar von einem Wiederanspringen 

der Wachstumsimpulse hierzulande ab dem Frühjahr 2013 aus, jedoch startet die deutsche 

Volkswirtschaft mit einem statistischen "Unterhang" von etwa einem viertel Prozent 

ins neue Jahr. Die vorübergehende Schwäche von Ende 2012 schlägt sich hier noch 

in der Folgewirkung nieder. Dies ist bei den Prognosen der verschiedenen Institutionen 

zu berücksichtigen, die sich meist in der Spanne zwischen 0,4 und 1,0 % bewegen: So 

senkte die Bundesbank jüngst ihre BIP-Prognose von 1,6 auf 0,4 %. Das gewerkschaftsnahe 

IMK-Institut traut der Wirtschaft immerhin noch ein Wachstum von 0,8 % zu. Die 

Bundesregierung signalisierte, sie werde ihre bisherige Schätzung von 1,0 % wohl senken. 

Vom Außenbeitrag sind keine großen Impulse zu erwarten. Vielmehr wird der Import 

aufgrund der wachstumsstärkeren Lage hierzulande verglichen mit derjenigen in wichtigen 

Handelspartnerländern etwaige Exportzuwächse aufzehren. Dies ist durchaus erwünscht 

zum Abbau der Spannungen, und Deutschland hat als Stützungsgeber in hohem 

Maße ein Interesse daran, dass auch die Partnerländer ihre Wettbewerbsfähigkeit 

wiederherstellen. 

Träger des Wachstums wird wohl der private Konsum in dieser Situation sein. Von Seiten 

der Beschäftigung, den Löhnen, der Preisentwicklung, der Entwicklung der fiskalischen 

Abgabenlast sind die Rahmenbedingungen dafür jedenfalls günstig. 

Die Schlüsselgröße für die Charakterisierung der Wirtschafslage im Jahr 2013 werden 

die Investitionen sein. Trotz der starken Stimulierung durch die extrem niedrigen Zinsen, 

haben die Investitionen - zumindest in den Teilkategorien Ausrüstungsinvestitionen 

und Wirtschaftsbau - 2012 enttäuscht. Die Verunsicherung über den Krisenfortgang 

hatte zu einem großen Attentismus geführt. Ob und wann es im Jahr 2013 gelingt, diese 

abwartende Haltung zu überwinden, ist entscheidend für einen neuen konjunkturellen 

Tempogewinn. Die bisher zurückgestellten Investitionsmaßnahmen wurden in vielen 

Fällen nicht endgültig gestrichen, sondern oft zunächst nur aufgeschoben. Insofern 

kann es hier 2013 oder 2014 Nachholeffekte geben, wenn zumindest neue negative 

Nachrichten über eine neuerliche Krisenverschärfung ausbleiben. Hierin liegt eine 

Chance für den Konjunkturjahrgang 2013. Verstärkt werden könnte eine wieder aufkommende 

Dynamik bei den Anlageinvestitionen von einem begleitenden Lagerzyklus, 

der bei entsprechenden Aufstockungen ebenfalls zu einem positiven Schwungrad werden 

könnte. Inwieweit sich eine Beschleunigung bei der Investitionstätigkeit in der Jahreszahl 

des BIP-Wachstums niederschlägt, hängt maßgeblich davon ab, wann ein solcher 

Nachholschub einsetzt. Ist dies erst gegen Ende 2013 der Fall, bleibt die erhöhende 

Auswirkung auf das BIP sehr begrenzt. Kommt die Investitionstätigkeit dagegen be- 

31


reits im zweiten Quartal in Schwung, dann könnte auch das Jahres-BIP 2013 noch eine 

Eins vor dem Komma erreichen. Dafür spräche, dass die Stimmungsindikatoren, am 

prominentesten das ifo-Geschäftsklima, sich in den letzten Monaten des Jahres 2012 

bereits verbessert haben, mithin den unteren Wendepunkt angezeigt haben. 

Aber selbst wenn die Zwischenschwäche der deutschen Konjunktur noch ein wenig in 

das Jahr 2013 hineinragen sollte, wären die Auswirkungen auf Beschäftigung und 

Staatshaushalt wohl begrenzt. Solange die Unternehmen eine überschaubare Schwächephase 

erwarten, verfallen sie womöglich zwar in eine abwartende Haltung hinsichtlich 

eines weiteren Kapazitätsausbaus, wie an den Investitionen ablesbar. Die Motivation, 

die Kernbelegschaften in einer Brücke über eine vorübergehende Nachfrageschwäche 

hinweg zu halten, erfordert jedoch weit weniger Optimismus. 

Finanzpolitik: 

Gemessen am Finanzierungssaldo des Gesamtstaates in der Abgrenzung der Volkswirtschaftlichen 

Gesamtrechnung, also einschließlich der Sozialversicherungen, dürfte 

Deutschland wie schon 2012 so auch 2013 in etwa wieder einen ausgeglichenen Haushalt 

erreichen. Der Bundeshaushalt allein weist freilich weiter ein Defizit von geplant 

rund 17 Mrd. Euro aus. In dem positiven Falle einer schnellen, von der Investitionstätigkeit 

getragenen konjunkturellen Beschleunigung, könnte man von der deutschen Finanzpolitik 

freilich etwas stärkere Konsolidierungsanstrengungen einfordern, auch mit 

Blick auf die Erfordernisse der nationalen Schuldenbremse. Ob dies in einem Jahr mit 

einer Bundestagswahl allerdings realistisch erwartet werden kann, ist eine andere Frage. 

Für die deutsche Situation allein müssten die Zinsen nicht so niedrig sein, wie sie derzeit 

sind. Doch stehen die Geld- und Kapitalmärkte in einem engen internationalen Zusammenhang, 

und Deutschland ist Teil der Währungsunion. In weiten Teilen der Weltwirtschaft 

wird sowohl im Privatsektor als auch im öffentlichen mehr gespart und konsolidiert 

als vor der Krise. Neben den deutschen Sparern kommt weiterhin ein reichliches 

Ersparnisangebot aus vielen asiatischen Ländern. Dieses Angebot trifft auf eine bestenfalls 

verhaltene Kreditnachfrage und Verwendung für Investitionen. Dies erklärt schon 

rein realwirtschaftlich das allerorten niedrige Zinsniveau. Dazu kommt der Kurs der 

Geldpolitik. Diese hat bei der andauernden Schwäche in vielen Industrieländern und den 

teilweise noch krisenhaften Lagen 2013 keinen Anlass, die Leitzinsen spürbar zu erhöhen. 

Allenfalls ein Einstieg in den Ausstieg aus den Sonderinstrumenten ist 2013 zu erwarten. 

Das Zinsniveau wird auf Sicht noch niedrig bleiben. 

Unmittelbare Inflationsgefahren entstehen daraus 2013 noch nicht. Die Prognosen für 

Deutschland und den Euroraum liegen für die Verbraucherpreise mit einem Plus von 

rund zwei Prozent zumeist auf Zielniveau. Langfristig bleibt freilich Wachsamkeit geboten, 

ob das Wiedereinsammeln der reichlich geschaffenen Zentralbank-Liquidität zum 

rechten Zeitpunkt gelingt und ob ein geldpolitischer Normalzustand ohne Reibungen 

wiederhergestellt werden kann. 

Saarwirtschaft: 

Die starke Exportorientierung der Saarwirtschaft mit qualitativ und preislich wettbewerbsfähigen 

Produkten dürfte in Verbindung mit der wieder anziehenden Weltkonjunktur 

die Basis für ein ordentliches Jahr 2013 sein. Die derzeit gemeldeten Frühindikatoren, 

auch aus USA und China, deuten darauf hin, dass die Vorhersagen des IWF bezüglich 

des Welthandels (+4,5 %) und der Weltproduktion (+3,5 %) nicht unrealistisch 

32


sind. Von dieser globalen Erholung wird auch die Saarwirtschaft profitieren. Auch die 

Binnennachfrage lässt eine positive Grunderwartung zu: Die Auflösung des oben beschriebenen 

Investitionsstaus in Deutschland und eine ordentliche Entwicklung der 

Konsumnachfrage sind ebenfalls realistisch. Die IHK des Saarlandes geht derzeit davon 

aus, dass das reale BIP-Wachstum in 2013 mit einem Prozent wieder etwas höher liegen 

könnte als im Bund. Eine weiter steigende Beschäftigung und ein Absinken der Arbeitslosenquote 

sind nach Einschätzung der IHK allerdings frühestens im zweiten Halbjahr 

2013 zu erwarten. 

Entwicklung der Kreissparkasse Saarpfalz 

Eine Geschäftspolitik, die sich sowohl am Gemeinwohl ausrichtet als auch Erfolg im 

Wettbewerb anstrebt, ist für die Kreissparkasse Saarpfalz kein Widerspruch, sondern 

fester Bestandteil ihres nachhaltigen Geschäftsmodells. Das an den finanziellen Erfordernissen 

der privaten Kunden und der Realwirtschaft orientierte Geschäftsmodell hat 

die Kreissparkasse Saarpfalz über alle Zeitläufe hinweg beibehalten, erfolgreich weiterentwickelt 

und jeweils den aktuellen Bedingungen angepasst. Dabei ermöglicht die 

Kreissparkasse Saarpfalz allen Gruppen der Bevölkerung eigene finanzielle Vorsorge 

und Zugang zu modernen Finanzdienstleistungen, mit klarem Fokus auf die Bedürfnisse 

der Menschen und Unternehmen in ihrer Region. Für alle da zu sein, bedeutet für die 

Kreissparkasse Saarpfalz und ihre Beraterinnen und Berater daher, die individuellen Lebensverhältnisse, 

Ziele und Wünsche ihrer Kundinnen und Kunden zu kennen und bei 

ihren Empfehlungen und Entscheidungen gezielt darauf einzugehen - mit einem breit 

gefächerten Produkt- und Leistungsangebot. So wird die Kreissparkasse Saarpfalz der 

besonderen Verantwortung ihres öffentlichen Auftrages gerecht. Dieses - auf Nähe zu 

den Kunden beruhende - Geschäftsprinzip bleibt auch zukünftig Dreh- und Angelpunkt 

der Geschäftspolitik der Kreissparkasse Saarpfalz, da es Kompetenz in Finanzfragen mit 

verantwortlichem und nachhaltigem Denken und Handeln verbindet und somit ihre 

Marktstellung festigt. 

Dabei dient die Planung der Vermögens-, Finanz- und Ertragsentwicklung der abgestimmten 

Ausrichtung der Geschäftsaktivitäten auf die Unternehmensziele unter Berücksichtigung 

externer und interner Einflussfaktoren und basiert auf Annahmen über 

die künftige Entwicklung des Unternehmens und seiner Umwelt. Sie ist eine zukunftsgerichtete 

Tätigkeit und ein vielstufiger revolvierender Prozess. Damit die Unternehmensziele 

gleichgerichtet verfolgt werden, ist eine integrierte Gesamtplanung erforderlich, 

bei der die verschiedenen Bereiche der Sparkasse gleichzeitig unter Berücksichtigung 

wechselseitiger Abhängigkeiten geplant werden. Wir haben dazu ein umfangreiches 

Planungsverfahren entwickelt, das sowohl die strategische als auch die operative Planung 

umfasst. 

Die strategischen und operativen Zielsetzungen sehen vor allem eine Stabilisierung der 

Ertragslage vor. Zusätzlich richten wir unseren Blick auf weitere Kostensenkungsmöglichkeiten 

und ein stringentes Management von Risiken. Risiken aus sich verändernden 

Marktsituationen können auf Grund der im Hause eingeführten Verfahren beobachtet 

werden. Ihnen wird mit geeigneten Maßnahmen begegnet. Die von der Sparkasse eingesetzten 

Instrumente zur Erkennung, Analyse und Steuerung etwaiger Abweichungen 

haben wir unter Gliederungspunkt 3. „Risikobericht“ dieses Geschäftsberichtes dargelegt. 

Das geschäftliche Umfeld der Kreditinstitute wird weiter durch verstärkten Wettbewerb 

zwischen den Instituten, die Unsicherheit an den Finanzmärkten aufgrund der Euro- 

Schuldenkrise, anspruchsvollere Kunden und steigende regulatorische Anforderungen 

33


bestimmt. Margen, aber auch die Preise im Dienstleistungsgeschäft werden weiterhin 

unter Druck bleiben. Angesichts dieser Rahmenbedingungen gehen wir für die Jahre 

2013 und 2014 von einer Bilanzsumme in etwa auf Vorjahresniveau aus. 

Die Entwicklung des Kreditgeschäftes ist ebenfalls vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen 

und regionalen Wirtschaftsentwicklung zu sehen. Hier erwarten wir 

2013 aufgrund des niedrigen Zinsniveaus im langfristigen Bereich ein moderates 

Wachstum, das bei den Unternehmen in erster Linie durch die Nachfrage nach Kreditmitteln 

für Neu- und Ersatzinvestitionen getragen sein wird. Bei den Privathaushalten 

dürften weiterhin die Konsumfinanzierungen im Mittelpunkt stehen. Im Bereich der 

Immobilienfinanzierung erwarten wir eine Stabilisierung auf etwa dem Niveau des Vorjahres. 

Dabei werden die Neubaumaßnahmen an Bedeutung verlieren, nicht zuletzt aufgrund 

der hohen Eigenheimquote im Saarland, die mit 63,7 % ganze 18 Prozentpunkte 

über dem Bundesdurchschnitt liegt. Zu vernachlässigen ist in diesem Zusammenhang 

sicherlich auch nicht die demografische Entwicklung sowie die beginnende Abwanderung, 

insbesondere jüngerer Bevölkerungsschichten – obwohl sich diese im Saarpfalz- 

Kreis noch einigermaßen moderat darstellt. Der Hauptaugenmerk wird aus den dargestellten 

Gründen daher sicherlich im Bereich der energetischen Sanierung der Immobilien 

liegen. Der Konkurrenzdruck sowohl bei dem Neugeschäft als auch bei den Prolongationen 

von ablaufenden Festzinsvereinbarungen dürfte weiterhin hoch sein. 

Wir gehen davon aus, dass sich das Mittelaufkommen unserer Kunden in den Jahren 

2013 und 2014 positiv entwickeln wird. Dabei sehen wir eine weitere Zunahme der Bedeutung 

kurzfristiger, hoch liquider Anlagen. Die Entwicklung in diesem Bereich wird 

durch das derzeit bestehende niedrige Zinsniveau verstärkt, das für viele Kunden längerfristige 

Anlageformen unrentabel erscheinen lässt. Bei der privaten Ersparnis werden 

sichere Anlageformen nachgefragt, wobei sich jedoch die Risikobereitschaft unserer 

Kunden wieder leicht erhöhen dürfte. Für das bilanzneutrale Wertpapiergeschäft gehen 

wir ebenfalls von einer leichten Steigerung aus. Die Sparkasse kann insgesamt in 

diesem Bereich vom großen Kundenvertrauen profitieren. Dem anhaltend harten Wettbewerb 

mit Direktbanken werden wir auch im kommenden Jahr mit innovativen Ideen 

begegnen und dabei die Stärke des Verbundes mit der Nähe zu unseren Kunden kombinieren. 

Neben den Absatzvolumina hat die Entwicklung der Zinssätze großen Einfluss auf die 

Höhe des Zinsüberschusses. In unseren Planungen haben wir eine unveränderte Zinsstruktur 

unterstellt. Die weiterhin steile Zinsstrukturkurve bietet zwar die Chance, auch 

zukünftig Erträge aus der Fristentransformation zu generieren, wirkt aber aufgrund des 

insgesamt sehr niedrigen Niveaus und der damit einhergehenden engeren Margen per 

Saldo belastend. In den Planungen für die beiden kommenden Jahre geht die Sparkasse 

aufgrund dessen von einem insgesamt rückläufigen Zinsüberschuss in Höhe von etwa 

5 Prozentpunkten aus. 

Per Saldo sehen wir das Zinsergebnis unverändert als stärkste Ertragsquelle. Langfristige 

Veränderungen der elastischen Zinsstrukturkurve werden in Szenarioplanungen berücksichtigt. 

Hierbei ist zu beachten, dass die tatsächlichen Ergebnisse in nicht unwesentlichem 

Maße von unseren Erwartungen über die voraussichtliche Lage und die 

Zinsentwicklung des aktuellen Jahres und der kommenden Jahre abweichen können. 

Als Anbieter vollumfassender Bankdienstleistungen ist es unser Ziel, auch das Verbundgeschäft 

im neuen Geschäftsjahr weiter zu steigern und neue Marktpotenziale bei 

unserer Kundschaft zu erschließen. Wir sehen hier die Möglichkeit, unsere Ertragsbasis 

zu verbreitern und gleichzeitig die Kundenzufriedenheit zu steigern. Ziel ist es, den erkennbaren 

positiven Trend der letzten Jahre zu verstetigen. 

34


Durch ein konsequentes Kostenmanagement versuchen wir, den prognostizierten ordentlichen 

Aufwand im Vergleich zum abgelaufenen Geschäftsjahr in engen Grenzen zu 

halten. Gleichwohl planen wir auch in Zukunft betriebswirtschaftlich sinnvolle Investitionen, 

um die Qualität und Zukunft unseres Hauses zu sichern. Die Themenkomplexe Risikosteuerung, 

Gesamtbanksteuerung und vor allem die weitere Intensivierung der 

Kundenbindung, sehen wir als Schlüsselthemen an. 

Das Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft ist nur mit großen Unsicherheiten zu prognostizieren. 

Durch unser Kreditrisikomanagement sind wir bemüht, die erkannten Risiken 

zu vermindern und neue Risiken zu vermeiden. Die im Risikobericht erläuterten 

Maßnahmen werden nach unserer Einschätzung dazu führen, dass der Bewertungsaufwand 

im Kreditgeschäft das Niveau der Vorjahre nicht übersteigen wird und damit die 

Ertragslage in den beiden kommenden Jahren nicht außergewöhnlich durch Risikovorsorgemaßnahmen 

belastet wird. Derzeit nicht vorhersehbare negative Entwicklungen 

einzelner Kreditnehmer können zu einem weiteren Risikovorsorgebedarf im Prognosezeitraum 

bis 2014 führen. Umgekehrt kann eine positive Entwicklung bereits wertberichtigter 

Kredite das Bewertungsergebnis positiv beeinflussen. 

Infolge des aktuell niedrigen Renditeniveaus gehen wir davon aus, dass moderate Abschreibungen 

auf festverzinsliche Papiere entstehen. 

Mit der Umsetzung von Basel III sind neue Liquiditäts- und erhöhte Eigenkapitalanforderungen 

verbunden. Die Sparkasse wird sich an dem Meldeverfahren für die künftigen 

aufsichtsrechtlichen Liquiditätsanforderungen beteiligen. Erste Proberechnungen haben 

ergeben, dass die Liquiditätskennziffern nach heutigen Kenntnisstand eingehalten 

werden können. Auch die bis zum Jahr 2018 ansteigenden Kapitalanforderungen wird 

die Kreissparkasse Saarpfalz erfüllen. 

Gemäß unserer Prognoserechnung für das Jahr 2013 wird sich das Betriebsergebnis I 

(vor Bewertung) bei einem reduzierten Zins- und annähernd konstantem Provisionsüberschuss 

insbesondere aufgrund niedrigerer Personal- und Sachaufwendungen sowohl 

absolut, als auch in Relation zur voraussichtlich stagnierenden Bilanzsumme nur 

geringfügig unter dem Vorjahreswert bewegen. Nach Berücksichtigung der im Vergleich 

zum Vorjahr höher prognostizierten Bewertungsmaßnahmen erwarten wir ein geringeres 

Betriebsergebnis nach Bewertung. 

Auch für das Geschäftsjahr 2014 rechnen wir auf der Basis dieser Prognose mit einem in 

etwa konstanten Zinsüberschuss und Betriebsergebnis vor Bewertung. 

Insgesamt gehen wir auf der Basis unserer mittelfristigen Planung für die kommenden 

beiden Jahre aufgrund einer soliden Geschäftsentwicklung von einem im Vergleich zu 

2012 annähernd gleichbleibenden Jahresüberschuss, einer kontinuierlichen Eigenkapitalbildung 

sowie einer insgesamt zufrieden stellenden Entwicklung der Vermögens-, Finanz- 

und Ertagslage der Kreissparkasse Saarpfalz aus. Aufgrund unserer vorausschauenden 

Finanzplanung ist auch im Prognosezeitraum die Zahlungsbereitschaft jederzeit 

gewährleistet. 

Homburg, im Mai 2013 

KREISSPARKASSE SAARPFALZ 

DER VORSTAND 

Gunar Feth 

Ralph Marx 

35


BERICHT DES VERWALTUNGSRATES 

Der Verwaltungsrat hat im Berichtsjahr 2012 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden 

Aufgaben wahrgenommen. In zehn Sitzungen wurde er vom Vorstand umfassend 

über die Geschäftsentwicklung und die wirtschaftliche Lage der Sparkasse sowie 

über Vorgänge von besonderer Bedeutung und wesentliche organisatorische Maßnahmen 

unterrichtet. Der Verwaltungsrat hat die Geschäftsführung des Vorstandes überwacht, 

die erforderlichen Beschlüsse gefasst und Prüfungen nach § 10 Abs. 1 der Satzung 

durchgeführt. Der zu diesem Zweck gebildete Prüfungsausschuss tagte in drei Sitzungen. 

Der aus der Mitte des Verwaltungsrates gebildete Kredit- und Risikoausschuss hat in 

acht Sitzungen über die vom Vorstand vorgelegten Kredit- und Darlehensanträge beraten 

und die erforderlichen Beschlüsse gefasst. Zu den weiteren Aufgaben des Kreditund 

Risikoausschusses gehören des Weiteren die Beratung der Grundsätze der Risikopolitik 

und Risikosteuerung, die Erörterung der Geschäfts- und Risikostrategie (ggf. 

einschließlich der Teilrisikostrategien) nach den Vorgaben der Mindestanforderungen 

an das Risikomanagement (MaRisk), die Überwachung der Risikolage (insbesondere der 

Auslastung der Limite im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung der Sparkasse) u. a. 

auf der Grundlage der Risikoberichterstattung des Vorstands nach den Vorgaben der 

MaRisk, die Überwachung der Wirksamkeit des Risikomanagements sowie die Kenntnisnahme 

und die Beratung der Rahmengrundsätze des Risikohandbuchs der Sparkasse 

Der Vorstand hat gemäß § 24 Abs. 1 Saarländisches Sparkassengesetz die Bilanz nebst 

Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang sowie den Geschäftsbericht mit Lagebericht 

aufgestellt und dem Verwaltungsrat am 23.05.2013 vorgelegt. 

Der Jahresabschluss wurde von der Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Saar geprüft. 

Die Prüfungsstelle hat den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt und 

damit zum Ausdruck gebracht, dass die Buchführung und der Jahresabschluss den gesetzlichen 

Vorschriften entsprechen und dass der Lagebericht des Vorstandes in Einklang 

mit dem Jahresabschluss steht und die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 

zutreffend darstellt. 

Der Verwaltungsrat hat den Lagebericht billigend zur Kenntnis genommen, den testierten 

Jahresabschluss am 20.06.2013 festgestellt und entsprechend dem Vorschlag des 

Vorstandes gemäß § 25 Saarländisches Sparkassengesetz beschlossen, von dem Bilanzgewinn 

in Höhe von 3.547.795,49 EUR einen Teilbetrag von 3.322.795,49 EUR der 

Sicherheitsrücklage zuzuführen und den Restbetrag von 225.000,00 EUR an den Träger 

für gemeinnützige Zwecke abzuführen. 

Homburg, den 20.06.2013 

Der Vorsitzende des Verwaltungsrates 

Clemens Lindemann, Landrat 

36


JAHRESABSCHLUSS 

zum 31. Dezember 2012 

der KREISSPARKASSE SAARPFALZ 

SAARLAND 

37

Kreissparkasse Saarpfalz 

Aktivseite Jahresbilanz zum 31. Dezember 2012 

31.12.2011 

EUR EUR EUR TEUR 

1. Barreserve 

a) Kassenbestand 15.912.881,67 13.699 

b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 10.568.850,62 24.273 

26.481.732,29 37.972 

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung 

bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind 

a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen 

sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0 

b) Wechsel 0,00 0 

0,00 0 

3. Forderungen an Kreditinstitute 

a) täglich fällig 2.618.788,57 1.568 

b) andere Forderungen 80.541.674,95 87.507 

83.160.463,52 89.075 

4. Forderungen an Kunden 1.175.352.078,78 1.144.634 

darunter: 

durch Grundpfandrechte gesichert 549.971.010,34 EUR ( 548.842 ) 

Kommunalkredite 213.305.156,01 EUR ( 189.934 ) 

5. Schuldverschreibungen und andere 

festverzinsliche Wertpapiere 

a) Geldmarktpapiere 

aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0 

darunter: 

beleihbar bei der Deutschen 

Bundesbank 0,00 EUR ( 0 ) 

ab) von anderen Emittenten 0,00 0 

darunter: 


Bundesbank 0,00 EUR ( 0 ) 

0,00 0 

b) Anleihen und Schuldverschreibungen 

ba) von öffentlichen Emittenten 7.100.894,54 7.847 

darunter: 


Bundesbank 6.974.210,00 EUR ( 7.660 ) 

bb) von anderen Emittenten 81.790.881,65 119.757 

darunter: 


Bundesbank 78.657.442,27 EUR ( 114.119 ) 

88.891.776,19 127.604 

c) eigene Schuldverschreibungen 3.514.105,12 2.714 

Nennbetrag 3.441.000,00 EUR ( 2.674 ) 

92.405.881,31 130.318 

6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 109.046.411,43 105.560 

6a. Handelsbestand 0,00 0 

7. Beteiligungen 15.837.195,07 18.617 

darunter: 

an Kreditinstituten 1,00 EUR ( 0 ) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

830.675,53 EUR ( 831 ) 

8. Anteile an verbundenen Unternehmen 452.500,00 453 

darunter: 

an Kreditinstituten 0,00 EUR ( 0 ) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

0,00 EUR ( 0 ) 

9. Treuhandvermögen 188.470,43 221 

darunter: 

Treuhandkredite 188.470,43 EUR ( 221 ) 

10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich 

Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0,00 0 

11. Immaterielle Anlagewerte 

a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte 

und ähnliche Rechte und Werte 0,00 0 

b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche 

Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 

sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 211.398,00 250 

c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0 

d) geleistete Anzahlungen 0,00 0 

211.398,00 250 

12. Sachanlagen 20.112.617,36 25.078 

13. Sonstige Vermögensgegenstände 6.604.530,23 3.671 

14. Rechnungsabgrenzungsposten 824.966,10 1.101 

Summe der Aktiva 1.530.678.244,52 1.556.950


Passivseite 

31.12.2011 

EUR EUR EUR TEUR 

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

a) täglich fällig 3.434.541,53 20 

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 161.050.958,74 195.451 

164.485.500,27 195.471 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

a) Spareinlagen 

aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von drei Monaten 511.401.568,21 501.083 

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von mehr als drei Monaten 92.111.618,90 123.713 

603.513.187,11 624.796 

b) andere Verbindlichkeiten 

ba) täglich fällig 511.229.503,46 465.910 

bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 23.331.431,77 28.116 

534.560.935,23 494.026 

1.138.074.122,34 1.118.822 

3. Verbriefte Verbindlichkeiten 

a) begebene Schuldverschreibungen 81.496.383,27 102.785 

b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 0 

darunter: 

Geldmarktpapiere 0,00 EUR ( 0 ) 

eigene Akzepte und 

Solawechsel im Umlauf 0,00 EUR ( 0 ) 

81.496.383,27 102.785 

3a. Handelsbestand 0,00 0 

4. Treuhandverbindlichkeiten 188.470,43 221 

darunter: 

Treuhandkredite 188.470,43 EUR ( 221 ) 

5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.249.771,64 1.634 

6. Rechnungsabgrenzungsposten 1.276.355,51 1.267 

7. Rückstellungen 

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 8.460.051,00 8.360 

b) Steuerrückstellungen 906.862,31 582 

c) andere Rückstellungen 10.384.941,05 10.445 

19.751.854,36 19.386 

8. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 9.856.381,48 10.887 

10. Genussrechtskapital 0,00 0 

darunter: 

vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 EUR ( 0 ) 

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 21.200.000,00 16.700 

12. Eigenkapital 

a) gezeichnetes Kapital 0,00 0 

b) Kapitalrücklage 0,00 0 

c) Gewinnrücklagen 

ca) Sicherheitsrücklage 89.551.609,73 86.683 

cb) andere Rücklagen 0,00 0 

89.551.609,73 86.683 

d) Bilanzgewinn 3.547.795,49 3.093 

93.099.405,22 89.777 

Summe der Passiva 1.530.678.244,52 1.556.950 

1. Eventualverbindlichkeiten 

a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0 

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 49.662.363,51 55.277 

Über weitere, nicht quantifizierbare Eventualverbindlichkeiten wird im Anhang berichtet. 

c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0,00 0 

49.662.363,51 55.277 

2. Andere Verpflichtungen 

a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften 0,00 0 

b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 

c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 40.619.547,06 35.959 

40.619.547,06 35.959


Gewinn- und Verlustrechnung 1.1.-31.12.2011 

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 EUR EUR EUR TEUR 

1. Zinserträge aus 

a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 57.222.849,18 59.544 

darunter: aus der Abzinsung von 

Rückstellungen 0,00 EUR ( 2 ) 

b) festverzinslichen Wertpapieren 

und Schuldbuchforderungen 2.586.457,54 4.778 

59.809.306,72 64.322 

2. Zinsaufwendungen 20.948.233,23 23.688 

darunter: aus der Aufzinsung von 

Rückstellungen 95.459,94 EUR ( 80 ) 

38.861.073,49 40.633 

3. Laufende Erträge aus 

a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 3.245.646,29 3.461 

b) Beteiligungen 380.395,80 444 

c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 400.000,00 550 

4.026.042,09 4.455 

4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- 

oder Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 118 

5. Provisionserträge 9.856.283,55 10.165 

6. Provisionsaufwendungen 357.935,43 384 

9.498.348,12 9.781 

7. Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands 0,00 0 

darunter: Zuführungen zum oder Entnahmen 

aus dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 0,00 EUR ( 0 ) 

8. Sonstige betriebliche Erträge 2.885.995,82 1.986 

darunter: 

aus der Fremdwährungsumrechnung 117.090,74 EUR ( 79 ) 

aus der Abzinsung von Rückstellungen 0,00 EUR ( 0 ) 

9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

55.271.459,52 56.974 

10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

a) Personalaufwand 

aa) Löhne und Gehälter 20.142.699,47 19.898 

ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen 

für Altersversorgung und für Unterstützung 5.809.825,92 5.547 

darunter: 

für Altersversorgung 1.669.141,73 EUR ( 1.387 ) 

25.952.525,39 25.444 

b) andere Verwaltungsaufwendungen 9.985.818,50 9.710 

35.938.343,89 35.154 

11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 

immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 2.105.942,73 2.132 

12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.622.766,13 2.102 

darunter: 

aus der Fremdwährungsumrechnung 107.836,51 EUR ( 75 ) 

aus der Aufzinsung von Rückstellungen 760.462,32 EUR ( 510 ) 


Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie 

Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 1.554.323,63 1.950 

14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und 

bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung 

von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 0 

1.554.323,63 1.950 


Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen 

und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 2.460.816,36 3.496 

16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, 

Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie 

Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0,00 0 

2.460.816,36 3.496 

17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 329.529,35 53 

18. Zuführungen zum oder Entnahmen aus dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 4.500.000,00 5.700 

19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 5.759.737,43 6.387 

20. Außerordentliche Erträge 0,00 0 

21. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 

22. Außerordentliches Ergebnis 0,00 0 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2.100.426,38 3.189 

24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 111.515,56 104 

2.211.941,94 3.294 

25. Jahresüberschuss 3.547.795,49 3.093 

26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0 

3.547.795,49 3.093 

27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 

a) aus der Sicherheitsrücklage 0,00 0 

b) aus anderen Rücklagen 0,00 0 

c) aus satzungsmäßigen Rücklagen 0,00 0 

d) aus anderen Gewinnrücklagen 0,00 0 

0,00 0 

3.547.795,49 3.093 

28. Einstellungen in Gewinnrücklagen 

a) in die Sicherheitsrücklage 0,00 0 

b) in andere Rücklagen 0,00 0 

c) in satzungsmäßige Rücklagen 0,00 0 

d) in andere Gewinnrücklagen 0,00 0 

0,00 0 

29. Bilanzgewinn 3.547.795,49 3.093


ANHANG 

1. Allgemeine Angaben 

Der Jahresabschluss der Kreissparkasse Saarpfalz wurde nach den für Kreditinstitute 

geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die 

Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) 

aufgestellt. 

Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, da die Mehrheitsbeteiligungen an den 

fünf Tochterunternehmen von untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanzund 

Ertragslage des Konzerns sind. 

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den 

vorgeschriebenen Formblättern. 

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von Nicht-Bankgeschäft-Rückstellungen werden 

nicht mehr im Posten GuV 2 “Zinsaufwendungen” sondern im Posten GuV 12 “Sonstige 

betriebliche Aufwendungen” ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden angepaßt. 

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen 

Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute 

geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB). 

Forderungen: 

Die Forderungen an Kunden und Kreditinstitute (einschl. Schuldscheindarlehen) sind 

grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Bei der Auszahlung von Darlehen einbehaltene 

Disagien werden auf deren Laufzeit - längstens 5 Jahre - bzw. Festzinsbindungsdauer 

verteilt. 

Für kreditgeschäftliche Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken 

behaftet ist, wurden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Außerdem haben 

wir eine Pauschalwertberichtigung in Höhe des steuerlich zulässigen Betrages auf den 

latent gefährdeten Forderungsbestand gebildet. Für die besonderen Risiken des Geschäftszweigs 

der Kreditinstitute ist zusätzlich Vorsorge getroffen. Die gebildeten 

Wertberichtigungen wurden von den korrespondierenden Aktivwerten abgesetzt. 

Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Forderungen werden zum Barwert angesetzt. 

41


Wertpapiere: 

Die Wertpapiere der Liquiditätsreserve sowie die dem Anlagevermögen zugeordneten 

Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten 

oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. 

Wertaufholungen wurden durch Zuschreibungen auf den höheren Kurswert, maximal 

aber bis zu den Anschaffungskosten, berücksichtigt. 

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen: 

Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen wurden nach dem strengen 

Niederstwertprinzip zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden 

Wert angesetzt. 

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagevermögen: 

Die mit den Anschaffungskosten angesetzten immateriellen Anlagewerte werden unter 

Beachtung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen 

Höchstsätzen linear abgeschrieben. 

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen 

bilanziert. 

Die planmäßigen Abschreibungen bei den Gebäuden erfolgen unter Zugrundelegung 

der höchsten steuerlich zulässigen Abschreibungssätze in zwölf Fällen degressiv, ansonsten 

linear, diejenigen bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung soweit möglich 

degressiv (§ 7 Abs. 2 EStG), ansonsten ebenfalls linear unter Beachtung der betriebsgewöhnlichen 

Nutzungsdauer. Hier erfolgt ein Wechsel von der degressiven Abschreibungsmethode 

zur linearen dann, wenn letztere zu höheren Abschreibungsbeträgen 

führt. 

Investitionen in gemieteten Räumen werden linear auf die Vertragsdauer abgeschrieben, 

sofern diese kürzer als die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer ist. 

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten (incl. Umsatzsteuer) von 

mehr als 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR fasst die Sparkasse in einem Sammelposten 

gemäß § 6 Abs. 2a EstG zusammen, der über fünf Jahre linear Gewinn mindernd aufgelöst 

wird. Anschaffungen bis 150,00 EUR brutto werden direkt im Sachaufwand verrechnet. 

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Vermögensgegenständen 

über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlußstichtag beizulegen ist, wird dem durch 

außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. 

Sonstige Vermögensgegenstände: 

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem niedrigeren 

beizulegenden Zeitwert angesetzt. 

42


Verbindlichkeiten: 

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Der 

Unterschied zwischen Erfüllungs- und Ausgabebetrag wird unter den Rechnungsabgrenzungen 

ausgewiesen. Abzinsungspapiere sind mit dem Barwert bilanziert. 

Rückstellungen: 

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger 

kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Soweit erforderlich werden künftige 

Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. 

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck 

entsprechend dem Teilwertverfahren unter Berücksichtigung der zukünftig erwarteten 

Lohn- und Gehaltssteigerungen von 1,5 % sowie Rentensteigerungen von 1,5 % ( SV- 

Rente ) bzw. 1,0 % ( ZVK-Rente ) ermittelt, und mit dem von der Deutschen Bundesbank 

veröffentlichten Rechnungszinssatz von 5,04 % (per Ende Dezember 2012), der 

sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, abgezinst. Bei der Aufzinsung 

der Pensionsrückstellungen wurde unterstellt, dass sich der Verpflichtungsumfang 

sowie der Diskontsatz erst zum Ende der Periode ändern. Die Erfolge aus der Änderung 

des Abzinsungssatzes bzw. Zinseffekten einer geänderten Schätzung der Restlaufzeit 

werden unter dem Personalaufwand bzw. als sonstige betriebliche Erträge erfasst. 

Für die Rückstellungen für Altersteilzeitverträge wurde eine durchschnittliche Restlaufzeit 

von 3 Jahren und 1 Monat ermittelt. Anhand der von der Deutschen Bundesbank 

veröffentlichten Rechnungszinssätze wurden die Rückstellungen mit einem Näherungszins 

von 3,96 % abgezinst. 

Die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse 

Verpflichtungen. Soweit sie eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, sind sie 

mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 

sieben Jahre abgezinst worden. 

Infolge eines Wechsel des Personalwirtschaftsystems der Sparkasse wurde zum Jahresende 

2012 die Methode zur Bewertung der Rückstellung für Zuwendungen anläßlich eines 

Dienstjubiläums vom Teilwert- auf das Pauschalwertverfahren umgestellt. Die Rückstellung 

hat sich hierdurch um rund 1 % vermindert. 

Anteilige Zinsen: 

Anteilige Zinsen sind zusammen mit der jeweiligen Forderung oder Verbindlichkeit 

demjenigen Aktiv- bzw. Passivposten zugeordnet, dem sie zugehören. Sie sind jedoch 

gemäß § 11 Satz 3 RechKredV nicht nach Restlaufzeiten gegliedert. 

43


Derivate: 

Die im Rahmen der Zinsbuchsteuerung abgeschlossenen Derivategeschäfte wurden auf 

der Grundlage des IDW RS BFA 3 bewertet. 

Der verlustfreien Bewertung im Zinsbuch liegt die ( statisch ) barwertige Betrachtungsweise 

zu Grunde. Dabei ist zur Ermittlung eines handelsrechtlich relevanten Verpflichtungsüberschusses 

der Barwert des Zinsbuches dem handelsrechtlichen Buchwert der 

zinstragenden Geschäfte gegenüberzustellen. 

Grundlage der Wertermittlung der Zinsgeschäfte sind alle innerhalb der jeweiligen 

Restlaufzeit liegenden Zahlungsströme. Diese werden mit der am Bilanzstichtag gültigen 

Zinsstrukturkurve ( Pfandbriefkurve ) abgezinst. 

Die Zahlungsströme variabel verzinslicher Geschäfte haben wir nach dem Verfahren der 

“gleitenden Durchschnitte” aus dem tatsächlichen Zinsanpassungsverhalten, sowie 

dem erwarteten Kundenverhalten der entsprechenden Geschäfte abgeleitet. 

Aus der Gegenüberstellung von dem aus dem Gesamt-Cash-Flow der Sparkasse errechneten 

Barwert und dem Buchwert des Zinsbuches resultiert zum Bilanzstichtag insgesamt 

ein Überschuss, der die anteiligen Verwaltungs- und Risikokosten abdeckt. 

Währungsumrechnung: 

Die Fremdwährungsbestände wurden unter Beachtung von § 340 h HGB und der Stellungsnahme 

zur Rechnungslegung “Besonderheiten der handelsrechtlichen Fremdwährungsumrechnung 

bei Instituten” (IDW RS BFA 4) bewertet. Auf ausländische Währung 

lautende Vermögensgegenstände, die wie Anlagevermögen behandelt werden, waren 

zum Bilanzstichtag nicht bilanziert. Andere auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände 

und Schulden sind mit den Euro-Referenz-Kursen der EZB vom 31. 

Dezember 2012 in EUR umgerechnet. 

Zum Jahresende bestanden Geschäfte mit besonderer Deckung d.h. pro Geschäft wurde 

ein betrags- fristen- und währungskongruentes Gegengeschäft abgeschlossen. 

Für Positionen, für die durch Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten in derselben 

Währung eine besondere Deckung vorlag, erfolgte neben der Vereinnahmung der 

Aufwendungen die vollständige Vereinnahmung der Erträge aus der Währungsumrechnung. 

Risiko der Inanspruchnahme aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Haftungsverhältnissen 

und Verbindlichkeiten 

Soweit aus den Verpflichtungen zum Bilanzstichtag mit einer Inanspruchnahme zu 

rechnen war, wurden entsprechende Rückstellungen gebildet. Für die anderen Verpflichtungen 

lagen keine Anhaltspunkte für drohende Inanspruchnahmen vor. 

44


3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz 

Forderungen an bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale 

Forderungen an bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der SaarLB, Saarbrücken, sind enthalten 

in den 

TEUR 

Forderungen an Kreditinstitute 17.270 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 38.491 

Wertpapiere 

Schuldverschreibungen 

und andere festverzinsliche 

Wertpapiere 

Aktien und andere 

nicht festverzinsliche 

Wertpapiere 

Insgesamt 

davon 

börsenfähig 

Nicht mit dem Niederstwert 

börsen- 

nicht 

bewertet 

notiert 

börsennotiert 

TEUR 

TEUR 

TEUR 

TEUR 

91.402 85.632 5.770 0 

109.046 4.134 0 0 

Summe 200.448 89.766 5.770 0 

Der Gesamtbetrag der nicht festverzinslichen Wertpapiere enthält einen Spezialfonds 

an dem die Sparkasse mehr als 10 % der Anteile hält. Der gemischte Fonds wurde zum 

Jahresende mit dem Marktwert von 104.912 TEUR bewertet. Für das Geschäftsjahr 

2011/2012 erfolgte im Mai 2012 eine Ausschüttung von 3.101 TEUR. 

Die Anleger können von der Gesellschaft die Rücknahme der Anteile verlangen, sofern 

in den “Besonderen Vertragsbedingungen“ nicht Abweichendes bestimmt ist. Der Gesellschaft 

bleibt jedoch vorbehalten, die Rücknahme der Anteile auszusetzen, wenn außergewöhnliche 

Umstände vorliegen, die eine Aussetzung unter Berücksichtigung der 

Interessen der Anleger erforderlich erscheinen lassen. 

45


Beteiligungen 

An der SAARLAND Feuerversicherung AG, Saarbrücken halten wir Anteile im Nennwert 

von 974 TEUR, was 7,30 % des Grundkapitals der Gesellschaft entspricht. 

Der übrige Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB ist für die Beurteilung der Vermögens-, 

Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung. 

Mandate in gesetzlich zu bildenden Aufsichtsratsgremien von großen Kapitalgesellschaften 

wurden weder von gesetzlichen Vertretern noch von anderen Mitarbeitern der 

Sparkasse wahrgenommen. 

Treuhandgeschäfte 

Das Treuhandvermögen betrifft in voller Höhe Forderungen an Kunden. 

Die Treuhandverbindlichkeiten entfallen mit 52 TEUR auf Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten und mit 137 TEUR auf Verbindlichkeiten gegenüber Kunden. 

Entwicklung des Anlagevermögens 

Finanzanlagen 

Buchwert 

31.12.2011 

TEUR 

Veränderungssaldo 

(§ 34 Abs. 3 RechKredV) 

TEUR 

Buchwert 

31.12.2012 

TEUR 

Anleihen und Schuldverschreibungen 

14.686 -1.618 13.068 

Beteiligungen 18.617 -2.780 15.837 

Anteile an verbundenen Unternehmen 

Sachanlagen 

453 0 453 

TEUR 

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten 1.1.2012 61.838 

Zugänge 2012 1.332 

Abgänge 2012 -8.765 

Umbuchungen -4 

Zuschreibungen 0 

Abschreibungen (kumuliert) 34.288 

Buchwert 31.12.2012 20.113 

Buchwert 31.12.2011 25.078 

Abschreibungen 1.952 

Die Sachanlagen entfallen mit 13.763 TEUR auf Grundstücke und Bauten, die von der 

Sparkasse im Rahmen ihrer eigenen Tätigkeit genutzt werden, und mit 2.884 TEUR auf 

die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Abgänge entfallen in Höhe von 7.286 TEUR 

auf den Verkauf von 4 Grundstücken. 

46


Immaterielle Anlagewerte 

TEUR 

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten 1.1.2012 2.668 

Zugänge 2012 116 

Abgänge 2012 -1.461 

Umbuchungen 4 

Zuschreibungen 0 

Abschreibungen (kumuliert) 1.116 

Buchwert 31.12.2012 211 

Buchwert 31.12.2011 250 

Abschreibungen 154 

Rechnungsabgrenzungsposten 

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten: 

• auf der Aktivseite: 

59 TEUR (Vorjahr 87 TEUR) Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und höherem 

Auszahlungsbetrag von Forderungen; 

670 TEUR (Vorjahr 895 TEUR) Unterschiedsbetrag zwischen Erfüllungs- und niedrigerem 

Ausgabebetrag von Verbindlichkeiten oder Anleihen 

• auf der Passivseite: 

124 TEUR (Vorjahr 97 TEUR) Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und niedrigerem 

Auszahlungsbetrag von Forderungen. 

Nachrangige Vermögensgegenstände 

Nachrangige Vermögensgegenstände sind in folgendem Aktivposten enthalten: 


Vorjahr 

TEUR 

TEUR 

Forderungen an Kreditinstitute 5.922 5.954 

Forderungen an Kunden (verbundene Unternehmen) 500 500 

Vermögensgegenstände, Schulden und Eventualverbindlichkeiten in Fremdwährung 

Auf Fremdwährung lauten Vermögensgegenstände im Gesamtbetrag von 2.257 TEUR, 

Schulden im Gesamtbetrag von 2.085 TEUR und Eventualverbindlichkeiten im Gesamtbetrag 

von 30.660 TEUR. 

47


Fristengliederung (ohne anteilige Zinsen) 

Aktivposten 

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten 

mit einer Restlaufzeit von 

mit 

unbestimmter 

Laufzeit 

im 

Folgejahr 

fällig 

mehr als mehr als 

drei Monate 

bis bis fünf mehr als 

ein Jahr 

bis drei 

Monate 

ein Jahr Jahre fünf Jahre 

TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 

3. Forderungen an Kreditinstitute 

0 10.000 28.000 40.922 

b) andere Forderungen 

4. Forderungen an Kunden 64.534 73.681 353.888 603.010 78.727 

5. Schuldverschreibungen und 

andere festverzinsliche Wertpapiere 

Passivposten 

1. Verbindlichkeiten gegenüber 


b) mit vereinbarter Laufzeit oder 

Kündigungsfrist 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

a) Spareinlagen 

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von mehr als 3 Monaten 

b) andere Verbindlichkeiten 

bb) mit vereinbarter Laufzeit oder 

Kündigungsfrist 

3. Verbriefte Verbindlichkeiten 

a) begebene Schuldverschreibungen 

11.755 24.457 59.175 62.273 

20.524 28.155 43.287 146 

178 1.051 22.072 31 

16.829 

35.024 

Bei der Gliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten wurde vom Wahlrecht 

nach § 11 S. 3 RechKredV Gebrauch gemacht. 

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen sowie Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 

besteht 

Die folgenden Posten enthalten Forderungen an bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen 

Unternehmen sowie an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 

besteht: 

Bilanzposten 

Aktivposten 


TEUR 

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber 

verbundenen 

Unternehmen 

Vorjahr 

TEUR 

Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 

besteht 

31.12.2012 Vorjahr 

TEUR 

TEUR 

Forderungen an Kunden 13.460 15.788 5.342 6.272 

Passivposten 

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 427 426 1.133 389 

48


Nachrangige Verbindlichkeiten 

Für die in diesem Posten ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind im Geschäftsjahr Aufwendungen 

von insgesamt 457 TEUR angefallen. 

Die Bedingungen der Nachrangigkeit sämtlicher nachrangigen Verbindlichkeiten entsprechen 

§ 10 Abs. 5a KWG. Eine Umwandlungsmöglichkeit in Kapital oder eine andere 

Schuldform besteht nicht. 

Folgende Mittelaufnahmen übersteigen 10 % des Gesamtbetrags der nachrangigen 

Verbindlichkeiten (ohne anteilige Zinsen): 

Betrag 

TEUR 

Zinssatz 

% 

fällig am 

Vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung 

2.000 5,02 01.06.2017 nein 

Die übrigen nachrangigen Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt 7.593 TEUR, die im 

Einzelfall 10 % des Gesamtbetrags der nachrangigen Verbindlichkeiten nicht übersteigen, 

haben eine Durchschnittsverzinsung von 3,84 % und eine Laufzeit von 6 Jahren. In 

dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, werden 2.593 TEUR nachrangige Verbindlichkeiten 

fällig. 

Von dem unter Posten 9 – Nachrangige Verbindlichkeiten – ausgewiesenen Betrag sind 

TEUR 2.059 dem Posten Passiva 2b) bb) und TEUR 7.797 dem Posten Passiva 3 a) mitzugehörig. 

Stellung von Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten 

Zum Abschlussstichtag hatte die Sparkasse im Rahmen von Offenmarktgeschäften mit 

der Deutschen Bundesbank Wertpapiere verpfändet und Kundenforderungen abgetreten. 

Anderen Kreditinstituten wurden weitere Kundenforderungen abgetreten. Der Gesamtbetrag 

der durch eigene Sicherheiten der Sparkasse gesicherten Verbindlichkeiten 

beläuft sich auf 81.669 TEUR. 

Latente Steuern 

Durch eine bilanzorientierte Betrachtung ( Temporary-Konzept ) wurden infolge abweichender 

Ansatz- und Bewertungsvorschriften zwischen Handels- und Steuerbilanz aktive 

Steuerlatenzen ermittelt, auf deren bilanziellen Ausweis verzichtet wurde. Die Differenzen 

zwischen Handels- und Steuerbilanz resultieren im Wesentlichen aus bilanziellen 

Ansatzunterschieden bei den Bilanzpositionen “Forderungen an Kunden”, “Wertpapiere” 

sowie “Rückstellungen”. Die Bewertung der Steuerlatenzen erfolgte mit einem 

Steuersatz von 29,4 %. 

49


4. Sonstige Angaben 

Derivative Finanzgeschäfte 

Die Sparkasse hat an einer Kreditbasket-Transaktion (in Form von einer Credit Linked 

Notes-Transaktion) teilgenommen. Das von der Sparkasse als Sicherungsnehmer übertragene 

Adressrisiko betrifft eine Kreditnehmergruppe mit drei Einzelkreditnehmern, 

das in Höhe von 2,3 Mio. EUR durch die Kreditbasket-Transaktion abgesichert wird (Originatoren-CLN). 

Im Rahmen dieser Transaktion hat die Sparkasse auch als Sicherungsgeber eine Credit 

Linked Note mit einem Nominalvolumen von 2,3 Mio. EUR zu einem Kurs von 100 % erworben 

(Basket-CLN). 

Die emittierte Originatoren-CLN wird als strukturiertes Produkt in ein variabel verzinsliches 

Wertpapier (IHS-Floater) und einen Credit Default Swap (CDS), bei dem die Sparkasse 

Sicherungsnehmer ist, aufgespalten und der IHS-Floater unter der Bilanzposition 

Passiva 3 gezeigt. Die erworbene Basket-CLN wird ebenfalls als strukturiertes Produkt in 

ein variabel verzinsliches Wertpapier und eine CDS, bei der die Sparkasse Sicherungsgeber 

ist, aufgespalten und das variabel verzinsliche Wertpapier unter der Position Aktiva 

5 ausgewiesen. Die CDS-Komponente wird in Form einer Eventualverbindlichkeit 

(CDS als Sicherungsgeber) in voller Höhe unter dem Bilanzstrich ausgewiesen. 

Die Bilanzierung und Bewertung der CLN zum Jahresende erfolgt gemäß der Stellungnahme 

zur Rechnungslegung RS BFA 1 des Institutes der Wirtschaftsprüfer. Dabei wird 

grundsätzlich in Höhe der Kursminderung der CLN infolge einer Verschlechterung der 

im Kreditbasket enthaltenen Adressrisiken eine Drohverlustrückstellung für die CDS- 

Komponente gebildet. Zusätzlich wird aus Gründen der Vorsicht untersucht, ob bei den 

Kreditbasket-Transaktionen der anteilige erwartete Ausfall aus akut ausfallgefährdeten 

Adressen in der CLN größer ist als die Kursminderung der CLN; zur Rückstellungsbildung 

wird der jeweils höhere Betrag herangezogen. Rückstellungen für drohende Verluste 

sind zum Jahresende in Höhe von 16 TEUR gebildet. 

Zum Bilanzstichtag hat die Sparkasse für Forward-Darlehen Vereinbarungen mit einem 

Volumen von 14,4 Mio. EUR ( i.Vj. 15,6 Mio.EUR) abgeschlossen. 

Die Zinsswaps werden ausschließlich zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos 

im Rahmen der barwertigen Zinsbuchsteuerung abgeschlossen. 

Zur Absicherung eines Kundengeschäftes wurde in 2011 eine Swaption im Nominalbetrag 

von 1.313 TEUR abgeschlossen. 

Bei den Kontrahenten der Swaps und der Swaption handelt es sich um inländische Kreditinstitute. 

Die folgenden Tabellen zeigen die eingesetzten derivativen Finanzinstrumente nach ihren 

Nominal- und Marktwerten sowie nach der Fristenstruktur. Bei der Ermittlung der 

Marktwerte der Swaps werden Barwertmodelle einschließlich aktueller Zinsstrukturkurven 

zugrunde gelegt. 

50


Darstellung Volumina 

Nominalwerte 

Marktwerte 

TEUR 

TEUR 


positiv negativ positiv negativ 

Zinsderivate 223.126 218.126 36 15.656 224 8.020 

Zinsswaps 220.500 215.500 0 15.620 173 7.969 

Swaption 

2.626 2.626 36 36 51 51 

Kreditderivate 4.600 8.200 2.297 2.300 4.052 4.100 

Erworbene CLN 

2.300 4.100 2.297 0 4.052 0 

Emittierte CLN 

2.300 4.100 0 2.300 0 4.100 

insgesamt 227.726 226.326 4.276 12.120 4.276 12.120 

Darstellung Fristengliederung 

Restlaufzeiten 

bis 3 Monate 

mehr als 3 Monate 

bis 1 Jahr 

mehr als 1 Jahr bis 

5 Jahre 

mehr als 

5 Jahre 

Insgesamt 

Zinsderivate 

Kreditderivate 

TEUR 

TEUR 


0 0 0 0 

19.000 15.000 0 3.600 

118.000 92.000 4.600 4.600 

86.126 111.126 0 0 

223.126 218.126 4.600 8.200 

Abschlußprüferhonorar 

Das vom Abschlußprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar in Höhe von 

264 TEUR entfällt mit 242 TEUR auf Abschlußprüfungsleistungen und mit 22 TEUR auf 

andere Bestätigungsleistungen. 

Ruhegehalts- und Zusatzversorgungskasse (ZVK) 

Die Sparkasse ist Mitglied der Ruhegehalts- und Zusatzversorgungskasse des Saarlandes, 

Saarbrücken, (ZVK) und aufgrund des Tarifvertrages verpflichtet, für die anspruchsberechtigten 

Beschäftigten bei dieser eine zur Versorgung führende Versicherung abzuschließen. 

2002 ist das bisherige System der Gesamtversorgung durch ein neues Betriebsrentenmodell 

mit einem Punktesystem ersetzt worden. Seit dieser Umstellung 

werden von der ZVK sowohl Umlagen als auch Beiträge erhoben. Die Erhebung der Um- 

51


lagen ist erforderlich, um die Anwartschaften und laufenden Rentenverpflichtungen aus 

der Zeit vor der Umstellung zu finanzieren. 

Der Umlagesatz beträgt seit dem Jahr 2003 7,5% der Bemessungsgrundlage. Die Beschäftigten 

tragen davon 0,75 % selbst, so daß sich für die Sparkasse ein effektiver Umlagesatz 

von 6,75% ergibt. 

Während die Leistungen ursprünglich somit allein durch Umlagen finanziert wurden, 

wird die Finanzierung der ZVK durch die Erhebung von Zusatzbeiträgen über einen 

langjährigen Zeitraum auf ein vollständig kapitalgedecktes System umgestellt. Hierzu 

wird neben dem regulären Umlagesatz ein Sanierungsbetrag durch die Sparkasse abgeführt, 

der sich 2012 auf 1,76 % der Bemessungsgrundlage belief. 

Im Geschäftsjahr 2012 betrug die Summe der umlage- und beitragspflichtigen Gehälter 

16,5 Mio EUR und die daraus für die Sparkasse resultierenden Aufwendungen 1,6 Mio 

EUR. 

Mitarbeiter/innen 

Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: 

Anzahl 

Vollzeitkräfte 296 

Teilzeit- und Ultimokräfte 

(zahlenmäßig voll) 

106 

Auszubildende 17 

Insgesamt 419 

Bezüge der früheren Vorstandsmitglieder 

Für die früheren Mitglieder des Vorstandes bzw. deren Hinterbliebene wurden Versorgungsbezüge 

in Höhe von 640 TEUR bezahlt. Für diese Personengruppe bestehen Pensionsrückstellungen 

in Höhe von 6.979 TEUR. 

Bezüge der Organe 

Für das Geschäftsjahr sind Bezüge in Höhe von 604 TEUR für den Vorstand und von 76 

TEUR für die Verwaltungsratsmitglieder angefallen. 

Kreditgewährungen an Vorstand und Verwaltungsrat 

Den Mitgliedern des Vorstandes wurden Kredite (einschließlich Haftungsverhältnisse) in 

Höhe von 436 TEUR gewährt. 

An die Mitglieder des Verwaltungsrates wurden Kredite (einschließlich Haftungsverhältnisse) 

in Höhe von 819 TEUR ausgereicht. 

Gewinnverwendung 

Vom Bilanzgewinn sollen 225 TEUR an den Träger abgeführt und der Restbetrag von 

3.323 TEUR der Sicherheitsrücklage zugeführt werden. 

52


Organe 

Zusammensetzung des Verwaltungsrates 

Name/Vorname Beruf 

Verwaltungsrat 

Vorsitzender Lindemann, Clemens Landrat des Saarpfalz-Kreises 

Stellvertreter Nagel, Peter Geschäftsführer IHK Saarland 

Mitglieder Altherr, Carsten * Gewerbekundenbetreuer 

Baßler, Clemens Oberstudienrat 

Becker, Günter Diplomverwaltungswirt, MdL 

Bleif, Gabi * 

Sachbearbeiterin Personalabteilung 

Brabänder, 

Versandleiter i.R. 

Karl-Heinz 

Degel, Volker Richter/Präsident des Landesarbeitsgerichtes 

des Saarlandes i.R. 

Dörr, Martina * Sachbearbeiterin Sekretariat Privatkunden 

Engel, Roland Geschäftsführer DRK Kreisverband IGB 

Fischer, Egon Beamter/Leiter des Ministerbüros und Leiter 

der Pressestelle des Ministeriums der Finanzen/Saarland 

Gallo, Dr. Theophil Rechtsanwalt, Lektor 

Graf, Ingrid 

Geschäftsführerin 

Hamm, Rolf-Dieter Sonderschullehrer 

Hawener, Josef * Geschäftsstellenleiter der GS Paradeplatz 

Jung, Georg 

Oberbürgermeister der Stadt St. Ingbert a.D. 

Lieder, Uwe * 

Firmenkundenbetreuer 

Schmees, Hermann Servicetechniker und Verkaufsberater 

Schöner, Karlheinz Oberbürgermeister der Stadt Homburg 

Weinland, Horst * Personalratsvorsitzender 

* 

Beschäftigte der Sparkasse gemäß § 8 Abs. 2 Nr. 3 Saarl. Sparkassengesetz 

Zusammensetzung des Vorstandes 

Vorstand 

Vorsitzender 

Mitglied 

Feth, Gunar 

Marx, Ralph 

Homburg, den 18. April 2013 

KREISSPARKASSE SAARPFALZ 

DER VORSTAND 

Gunar Feth 

Ralph Marx 

53

Geschäftsbericht 2012 - Kreissparkasse Saarpfalz

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