Geschäftsbericht 2012 - Kreissparkasse Saarpfalz

KREISSPARKASSE SAARPFALZ GESCHÄFTSBERICHT 2012
3.2.3 Liquiditätsrisiken
Das Risiko, im Falle unzureichender Marktliquidität in einzelnen Produkten nicht oder
zu nicht zu erwartenden Konditionen kontrahieren zu können (Liquiditätsrisiko), wird
ebenfalls im Rahmen des Risikomanagements und –controllings gesteuert. Dem Liquiditätsrisiko
wird durch eine ausreichende Liquiditätsvorsorge und eine verantwortungsvolle
Strukturierung der Aktiva und Passiva vorgebeugt. Die Sparkasse verfügt,
wie es auch die Kennziffer des Liquiditätsgrundsatzes im Abschnitt Finanzlage zeigt,
insgesamt über eine solide Liquiditätsposition. Ausschlaggebend hierfür ist unser Bestand
an hochliquiden Wertpapieren und weiteren liquidierbaren Vermögensgegenständen.
Zur Liquiditätssteuerung haben wir die FI-Anwendung „sDIS-OSPlus“ implementiert. Mit
Hilfe dieses Programms erfolgt die Sicherstellung der längerfristigen Zahlungsfähigkeit
und die strukturelle Liquiditätssteuerung.
Die Überprüfung der längerfristigen Zahlungsfähigkeit erfolgt auf Basis portfoliobasierter
Liquiditätsablaufbilanzen unter Berücksichtigung von Ist-Geschäfts-Verläufen, Neugeschäfts-Cash-Flows
und allen weiteren liquiditätswirksamen Vorgängen sowie der
Simulation unterschiedlicher Szenarien. Diese Überprüfung ist verbunden mit der Festlegung
einer Risikotoleranzgrenze, der sogenannten Survival Period, deren Erreichen
vordefinierte Maßnahmen auslöst. Zum 30. Dezember 2012 lag diese Risikokennzahl
bei 15 Monaten.
Die strukturelle Liquiditätssteuerung beinhaltet neben den Aspekten der strategischen
Positionierung insbesondere die Überwachung der Liquiditätskosten und der mit einer
Veränderung der für die Kreissparkasse relevanten Refinanzierungskosten verbundenen
Risiken.
3.2.4 Operationelle Risiken
Unter einem operationellem Risiko versteht die Sparkasse die Möglichkeit eines unerwarteten
Verlustes, der durch menschliches Versagen, Prozess- und Kontrollschwächen,
technologisches Versagen, Katastrophen oder durch externe Einflüsse hervorgerufen
wird. Zu den in der Sparkasse bereits installierten Regelungen bzw. Verfahren zum Management
der operationellen Risiken zählen insbesondere das interne Kontrollsystem,
die schriftlich fixierte Ordnung für die Aufbauorganisation und die wesentlichen Arbeitsabläufe,
der Einsatz von qualifiziertem Personal sowie die ständige Weiterentwicklung
der Methoden und die Verbesserung der technischen Abläufe.
Wesentliche operationelle Risiken werden regelmäßig, mindestens jährlich identifiziert
und beurteilt. Hierzu führt die Sparkasse eine Risikoinventur durch und nimmt unter
Berücksichtigung der Eintrittswahrscheinlichkeit, der Bedeutung sowie der Beherrschbarkeit
des jeweiligen operationellen Risikos eine Einstufung in Risikoklassen
vor.
Betriebsrisiken aus dem DV-Bereich, aus Organisations- und Bearbeitungsfehlern werden
durch Vereinbarungen mit einem externen Rechenzentrum, durch zunehmende Automatisierung
und ständige Kontrollen sowie durch den Einsatz qualifizierter Mitarbeiter
gemindert und zum Teil durch Versicherungen gedeckt.
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