Geschäftsbericht 2012 - Kreissparkasse Saarpfalz

KREISSPARKASSE SAARPFALZ GESCHÄFTSBERICHT 2012
Unter Berücksichtigung der von uns erwarteten Ausgestaltung der neuen Eigenmittelanforderungen
durch Basel III/CRR ist die Risikotragfähigkeit nach derzeitigem Planungsstand
in den Geschäftsjahren 2013 und 2014 angesichts der laufenden Ertragskraft
und der Vermögens-/Substanzsituation der Sparkasse gegeben. Für die Sparkasse
bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar. Für Risiken, die einen wesentlichen
Einfluss auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Sparkasse haben
können, ist ein adäquates Risikomanagement und -controlling eingerichtet.
Weiterhin führt unsere Innenrevision / Kreditrevision regelmäßig Prüfungen durch, die
den Risiken Rechnung tragen. Wesentliche Feststellungen haben sich im Geschäftsjahr
2012 nicht ergeben. Vorschläge der Innenrevision bezüglich Verbesserungen werden
unverzüglich umgesetzt.
3.2 Überwachung und Steuerung der Risikoarten
3.2.1 Adressenausfallrisiken
Unter Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft versteht man die Gefahr eines teilweisen
oder vollständigen Ausfalls vertraglich zugesagter Leistungen durch die Geschäftspartner.
Die Steuerung des Kreditgeschäfts geschieht unter besonderer Berücksichtigung
der Größenklassenstruktur, der Branchen, der gestellten Sicherheiten sowie des
Risikos der Engagements. Der Vorstand räumt der Risikobegrenzung im Kundenkreditgeschäft
absoluten Vorrang ein. Der Übernahme bedeutender Risiken stimmt ggf. der
Kredit- und Risikoausschuss der Sparkasse zu.
Zur Steuerung der Kreditrisiken setzt die Sparkasse verschiedene aufeinander abgestimmte
Rating-Konzepte ein, in die zum 31.12.2012 etwa 76 % des Kundenkreditvolumens
einbezogen sind. Insgesamt sind dadurch rund 99 % unserer Kunden mit Aktivvolumen
geratet. Zur Beurteilung der Kreditnehmerbonität verwendet die Sparkasse die
von der Sparkassenorganisation angebotenen Systeme (z. B. das Programm EBIL zur
Einzelbilanzanalyse, vom DSGV entwickelte Ratingverfahren).
Daneben wird das OSPlus-Frühwarnsystem (FWS) der FinanzInformatik im Rahmen des
Risikofrüherkennungsprozesses eingesetzt. Dieses Verfahren ermöglicht die frühzeitige
Einleitung risikoreduzierender Maßnahmen im Rahmen der für die jeweilige Betreuungsstufe
festgelegten Prozesse.
Möglichen Kreditrisiken wird mittels einer im Markt angesiedelten Intensivbetreuung
entgegengewirkt. Die Bearbeitung von Problemkrediten erfolgt im marktunabhängigen
Bereich.
Zur Begrenzung der Adressenausfallrisiken bei Handelsgeschäften bestehen Limite je
Partner (Kontrahenten und Emittenten). Diese Risiken werden durch die sorgfältige
Auswahl unserer Vertragspartner nach den Regeln der Kreditwürdigkeitsprüfung begrenzt.
Die eingesetzten Instrumente versetzen uns in die Lage, die Adressenausfallrisiken
zu steuern.
In dem vierteljährlichen Risikobericht an den Vorstand und in den ebenfalls vierteljährlichen
Berichten an den Verwaltungsrat werden die wesentlichen strukturellen Merkmale
des Kreditgeschäfts der Sparkasse dargestellt. Außergewöhnliche Risiken für die
künftige Entwicklung sehen wir in der Struktur unseres Kreditgeschäftes derzeit nicht.
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