Konzernbilanz zum 31. Dezember 2002 - Herlitz PBS AG

52 konzernabschluss zum 16. september 2002
(16) Eigenkapital
Das Eigenkapital im Konzern zeigt folgende Entwicklung:
Passivischer
Anteile
Unter- Rücklage Konzern- anderer
Gezeichnetes Kapital- schieds- für eigene bilanz- Gesell-
TEUR Kapital Rücklage betrag Anteile verlust schafter Summe
Stand 1. Januar 2002 46.467 27.494 0 8 –128.817 233 – 54.615
Differenzen aus
Währungsumrechnungen 0 0 0 0 –1.486 0 –1.486
Sonstige ergebnisneutrale
Konsolidierungseffekte 0 0 70 0 – 543 0 – 473
Konzernjahresüberschuss 0 0 0 0 50.911 0 50.911
Anderen Gesellschaftern
zustehende Ergebnisanteile 0 0 0 0 9 –9 0
Stand 16. September 2002 46.467 27.494 70 8 –79.926 223 * – 5.664*
*Differenz der Summen ergibt sich aus Rundung.
(17) Gezeichnetes Kapital des Mutterunternehmens
Das Grundkapital der Herlitz AG beträgt nach den Kapitalmaßnahmen
des Jahres 2001 EUR 46.466.951,10,
eingeteilt in 10.907.735 Stückaktien.
Die Herlitz AG hat am Bilanzstichtag ein bedingtes
Kapital I und ein bedingtes Kapital II.
Das bedingte Kapital I betrifft die bedingte Erhöhung
des Grundkapitals von bis zu EUR 285.846,00
durch Ausgabe von bis zu 67.100 Stück neuen, auf
den Inhaber lautenden Stamm-Stückaktien. Das
bedingte Kapital I dient der Sicherung des Mitarbeiteroptionsprogramms,
welches vom Insolvenzverwalter
mit Wirkung zum 10. Juli 2002 gekündigt
wurde. Die bedingte Kapitalerhöhung bleibt jedoch
weiterhin bestehen.
Das bedingte Kapital II dient der satzungsmäßigen
Absicherung der den Genussrechten beigefügten
Optionsrechte (beschlossen auf der ordentlichen
Hauptversammlung am 19. Juni 2001). Das
Grundkapital der Gesellschaft ist somit um bis zu
EUR 22.950.613,68 durch die Ausgabe von bis zu
5.387.468 Stück neuen, auf den Inhaber lautenden
Stamm-Stückaktien bedingt erhöht. Die Erhöhung
ist aber nur insoweit durchzuführen, wie die Inhaber
von Optionsrechten vom ihrem Recht auf
Bezug von Aktien Gebrauch machen. Die Stamm-
Stückaktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres
an, in dem sie durch die Ausübung der Optionsrechte
entstehen, am Gewinn teil. Durch die
Annahme des Insolvenzplans auf der Gläubigerversammlung
am 15. Juli 2002 verzichten die Genussrechtsinhaber
auf ihre Forderungen aus dem
Genussrecht. Das Optionsrecht erlischt dadurch
aber nicht, da beide Rechte jeweils als selbständig
anzusehen sind. Der Forderungsverzicht bei den
Genussrechten wurde im Insolvenzrumpfgeschäftsjahr
als außerordentlicher Ertrag gebucht. Dieses
bedingte Kapital bleibt bestehen.
(18) Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage wird bei der Herlitz AG geführt.
Sie enthält das Aufgeld aus Kapitalerhöhungen
und eingestellte Beträge im Rahmen der im
Geschäftsjahr 2001 erfolgten Kapitalherabsetzung.
Zu dem enthält sie das in 2001 mit der Begebung
des Genussrechtskapitals verbundene Aufgeld in
Höhe von TEUR 25.914.