Jahresabschluss 2012 - Pfalzwerke

9
Jahresabschluss PFALZWERKE AKTIENGESELLSCHAFT 2012
Für die Ermittlung latenter Steuern auf Grund von temporären oder quasipermanenten
Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von
Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und
ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden
die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen
Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen
bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet.
Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden
Ansatzwahlrechts. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde
ein Steuersatz von 28,96 % zu Grunde gelegt (Vorjahr: 28,48 %). Wesentliche
aktive latente Steuern ergaben sich aus der unterschiedlichen handels- und
steuerrechtlichen Bewertung bei den Pensionsrückstellungen und den sonstigen
Rückstellungen.