Lagebericht 2008 - Sparkasse Wetzlar

gement wurde ein Audit (Risikoanalyse) durchgeführt.
In diesem Zusammenhang erfolgte ein
Abgleich der Konzepte des Rahmenwerks „Sicherer
IT-Betrieb“ mit dem Ist-Zustand. Für
festgestellte Abweichungen wurden Maßnahmen
definiert und in einem Maßnahmenkatalog
dokumentiert. Zusätzlich wurden die IT-
Strukturanalyse und Schutzbedarfsfeststellung
aktualisiert.
Grundsätzlich werden Großrisiken, die den
Fortbestand der Sparkasse gefährden, vermieden
bzw. es wird entsprechende Vorsorge im
Rahmen von Risikoüberwälzungen (Versicherungen)
oder Risikominderung (Schadensverhütung)
betrieben.
Derzeit quantifizieren wir die operationellen Risiken
auf Basis des Fachkonzeptes zur periodenorientierten
Quantifizierung der operationellen
Risiken – gemäß einer Empfehlung des
Sparkassen- und Giroverbands Hessen-Thüringen
– und ermitteln mit Hilfe des Instrumentes
der Risikolandkarte ein jährliches Netto-Gesamthaus-Verlustpotenzial,
das im Rahmen
der Risikotragfähigkeitskonzeption berücksichtigt
wird. Sollten im laufenden Jahr höhere
als die ermittelten operationellen Risiken bei
der Sparkasse Wetzlar schlagend werden, wird
die Höhe der aktuellen Schadensfälle im Rahmen
der Risikotragfähigkeitskonzeption berücksichtigt.
Die Instrumente Schadensfalldatenbank und
Risikolandkarte sind in unserem Haus implementiert
und werden laufend gepflegt und turnusgemäß
durchgeführt.
5.5 Zusammenfassende Darstellung
der Risikolage
Grundlage für die Limitierung von Einzelrisiken
ist bei der Sparkasse eine GuV-orientierte Risikotragfähigkeitsberechnung.
Die Risikodeckungsmasse
ermittelt sich aus dem Betriebsergebnis
vor Bewertung, abzüglich eines geplanten
Mindestergebnisses und ergänzt um
einen Teil der Vorsorgereserven gemäß § 340f
HGB.
Aufbauend auf dem vorhandenen Risikodeckungspotenzial
und unter Berücksichtigung
unserer Risikobereitschaft haben wir ein Gesamtbanklimitsystem
installiert, das mit Ausnahme
des Liquiditätsrisikos alle obengenannten
Risikoarten berücksichtigt. Dieser Risikotragfähigkeitsberechnung
und dem Limitsystem
liegt als Leitlinie die Vermeidung eines
Verlustausweises zugrunde.
Das Berichtsjahr war – als Folge der aus Finanzmarkt-
und Wirtschaftskrise resultierenden
Marktturbulenzen – von einem deutlichen Anstieg
der Marktpreisrisiken geprägt. Da sich
gleichzeitig aber das Bewertungsergebnis für
das Kreditgeschäft rückläufig zeigte und auch
das Zinsänderungsrisiko auf moderatem Niveau
verblieb, stand eine ausreichende Risikotragfähigkeit
zu keiner Zeit in Frage.
Wir sehen damit bestätigt, dass die Sparkasse
neben den notwendigen Instrumenten zur
Messung der Risiken auch über geeignete Instrumente
zur Steuerung verfügt.
Die aktuellen Berechnungen der Sparkasse zeigen,
dass die Risikotragfähigkeit auch im Extremfall
gegeben ist.
6. Prognosebericht
Spätestens seit Herbst 2008 befindet sich die
Weltwirtschaft in einer gefährlichen Krisensituation,
zu deren Bewältigung zu Mitteln gegriffen
werden muss, die noch vor kurzem für
entwickelte Volkswirtschaften als undenkbar
galten: Die Funktionsfähigkeit der Finanzwirtschaft
wird in großem Umfang durch staatliche
Garantien sowie durch Eigenkapitalhilfen der
öffentlichen Hand für in Schieflage geratene
Banken und sogar durch Verstaatlichung von
insolvenzbedrohten Kreditinstituten gesichert.
Die Fiskalpolitik in nahezu allen Volkswirtschaften
ist – unter Nichtbeachtung bisher bestehender
Verschuldungsgrenzen – extrem expansiv,
um durch gewaltige Konjunkturpakete ein
Abgleiten in die Depression zu verhindern. Die
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