Geschäftsbericht 2010 Herne. 2010. - Herner Sparkasse

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Lagebericht
geschäft lag unterhalb des mittelfristigen Durchschnittswertes.
Das Ergebnis vor Steuern übertrifft
den Vorjahreswert recht deutlich. Die wesentlichen
Erfolgskomponenten sind in der unten stehenden
Tabelle aufgeführt.
Zur weitergehenden Analyse der Ertragslage wird
für interne Zwecke und für den überbetrieblichen
Vergleich der bundeseinheitliche Betriebsvergleich
der Sparkassenorganisation eingesetzt, in
dem eine detaillierte Aufspaltung und Analyse des
Ergebnisses im Verhältnis zur Durchschnittsbilanzsumme
erfolgt. Zur Ermittlung eines Betriebsergebnisses
vor Bewertung werden die in der unten
stehenden Tabelle aufgeführten Erträge und Aufwendungen
um periodenfremde und außergewöhnliche
Posten berichtigt, die in der internen
Darstellung einem Neutralen Ergebnis zugerechnet
werden. Soweit nachstehend Ergebnisse aus
diesem Betriebsvergleich herangezogen werden,
wird ausdrücklich darauf verwiesen.
Die wichtigste Ertragsquelle der Sparkasse ist weiterhin
der Zinsüberschuss. Dieser ist dem Trend
des Vorjahres folgend im vergangenen Geschäftsjahr
um ,2 Mio. EUR bzw. 10,2% auf 5,3 Mio. EUR
gestiegen (Vorjahr: 7,3%). Dabei verringerten sich
angesichts der stark rückläufigen Zinssätze am
Erfolgskomponenten
Geld- und Kapitalmarkt sowohl die Zinserträge
zzgl. der Erträge aus Aktien, Beteiligungen und
Gewinnabführungsverträgen als auch die Zinsaufwendungen.
Die im Jahresverlauf vorherrschende
Zinsstruktur bewirkte, dass der Zinsaufwand aufgrund
der hohen Liquiditätspräferenz der Kunden
weitaus stärker zurückging als der Zinsertrag. Der
geplante Zinsüberschuss von 1,5 Mio. EUR wurde
deutlich überschritten.
In Relation zur Durchschnittsbilanzsumme ergibt
sich auf der Grundlage des Betriebsvergleichs eine
Zinsspanne von 2, 1% (nach 2,3 % im Vorjahr).
Der Provisionsüberschuss erhöhte sich um 1,0%
auf 9,8 Mio. EUR. Aufgrund einer stärkeren Steigerung
des Zinsüberschusses ermäßigte sich das
Verhältnis von Provisions- zu Zinsüberschuss von
23,6% auf 21,6%.
Die Personalaufwendungen sanken trotz der tariflichen
Entgeltanpassung gegenüber dem Vorjahreswert
um 0,6 Mio. EUR bzw. 3,0% auf 19,7 Mio.
EUR, während die anderen Verwaltungsaufwendungen
auf Vorjahresniveau blieben. Die in den
Vorjahren begonnenen und im Berichtsjahr fortgeführten
Maßnahmen zur Kostenbegrenzung
zeigten somit auch in 2010 ihre Wirkung.
GuV
Posten
2010
Mio. EUR
2009
Mio. EUR
Veränderung
Mio. EUR %
Zinsüberschuss 1 bis 5,3 1,1 ,2 10,2
Provisionsüberschuss 5 und 6 9,8 9,7 0,1 1,0
Nettoergebnis aus Finanzgeschäften 7 0,0 0,1 -0,1 -100,0
Sonstige betriebliche Erträge 8 und 9 1,2 1,5 -0,3 -20,0
Summe 56,3 52,4 3,9 7,4
Personalaufwand 10a -19,7 -20,3 -0,6 -3,0
Anderer Verwaltungsaufwand 10b -9, -9, 0,0 0,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen 11, 12 -3,7 -3, 0,3 8,8
Ergebnisse vor Bewertung und Risikovorsorge 23,5 19,3 4,2 21,8
Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung und
Risikovorsorge sowie Neutrales Ergebnis
13 bis 22 -13,1 -12,5 0,6 ,8
Ergebnis vor Steuern 10,4 6,8 3,6 52,9
Steueraufwand 23 und 2 -7,3 - ,7 2,6 55,3
Jahresüberschuss 26 3,1 2,1 1,0 47,6