Geschäftsbericht 2012 S Herner Sparkasse Für die Menschen. Für ...

S Herner Sparkasse
Für die Menschen. Für die Region.
Geschäftsbericht 2012

Für die Menschen. Für die Region.
B Für die Bürgerinnen und Bürger.
B Für die Lebensqualität vor Ort.
B Für starke gesellschaftliche Strukturen.
B Für nachhaltige Wirtschaftsentwicklung.
B Für die gemeinsame Zukunft.
Sparkasse. Gut für Herne.

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Für die Menschen. Für die Region.
Die Herner Sparkasse im Überblick.
2012 2011
B Geschäftsvolumen 1.724,8 Mio. EUR 1.676,3 Mio. EUR
B Bilanzsumme 1.683,7 Mio. EUR 1.664,9 Mio. EUR
B Kundeneinlagen 1.267,4 Mio. EUR 1.267,4 Mio. EUR
B Kreditvolumen 870,0 Mio. EUR 877,6 Mio. EUR
B Kunden-Depotvolumen 236,0 Mio. EUR 221,4 Mio. EUR
B Bilanzgewinn 3,1 Mio. EUR 2,5 Mio. EUR
B Mitarbeiter 430 436
B davon Auszubildende 25 26

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Inhalt
Herner Sparkasse – Geschäftsbericht 2012
Für die Bürgerinnen und Bürger. 6
Für die Lebensqualität vor Ort. 8
Für starke gesellschaftliche Strukturen. 10
Für nachhaltige Wirtschaftsentwicklung. 12
Für die gemeinsame Zukunft. 14
Organe 16
Lagebericht 17
Bericht des Verwaltungsrates 38
Jahresabschluss 40
Bilanz 42
Gewinn- und Verlustrechnung 44
Anhang zur Bilanz 45
Die Geschäftsstellen der Sparkasse. 63

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Herner Sparkasse.
Für die Bürgerinnen und Bürger.

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Sehr geehrter Kunde,
sehr geehrter Geschäftsfreund,
seit ihrer Erfindung gegen Ende des 19. Jahrhunderts dient die alterhergebrachte Registrierkasse der
Abrechnung von Bargeldumsätzen und der Erstellung zugehöriger Transaktionsnachweise. Bis zum
heutigen Tage ist die Kasse ein Symbol für eine sichere Aufbewahrungsstätte von Bargeld – eine
Parallele, die sich auch auf die bei den Sparkassen unterhaltenen Kundenanlagen übertragen lässt.
Im Gleichklang mit der Weiterentwicklung zu umfassenden Warenwirtschaftssystemen erfolgte auch
die technische Evolution in der Bankenlandschaft. Heutzutage können die Kunden wählen, auf welchen
Wegen sie ihre Finanzdienstleistungen in Anspruch nehmen – mobil von unterwegs, online am
heimischen PC oder in der Geschäftsstelle vor Ort. Und dennoch: Das persönliche Gespräch ist und bleibt
die bedeutendste Säule in der Geschäftsphilosophie der Herner Sparkasse. Hier verbinden sich Kundennähe,
Effizienz und hohe Sachkompetenz.
Als Kreditinstitut der hiesigen Bürgerinnen und Bürger verfolgt die Herner Sparkasse ihren gesetzlich
festgelegten öffentlichen Auftrag und stellt die kreditwirtschaftliche Versorgung für alle Bevölkerungsgruppen
und Wirtschaftsakteure in Herne auch in Umbruchzeiten sicher. So versetzt die Herner Sparkasse
Menschen und Unternehmen beständig in die Lage, vorzusorgen und in die eigene Zukunft zu investieren.
Seit mehr als 146 Jahren begleitet die Sparkasse auf vielfältige Weise den gesellschaftlichen Wandel in
Herne. Mit ihren Finanzdienstleistungen und Fördermaßnahmen unterstützt die Sparkasse den Standort
und das Gemeinwohl vor Ort. Auf diese Weise trägt sie dazu bei, die wirtschaftlichen und sozialen Grundlagen
in Herne zu erhalten und zu stärken.
Auch künftig anstehende Veränderungen wird die Sparkasse aktiv mitgestalten und ihren Beitrag zu
Wachstum und Wohlstand in Herne leisten. Wie bei den Herausforderungen in der Vergangenheit
werden wir dabei auch in Zukunft stets ein verlässlicher Partner an der Seite unserer Kunden, Geschäftspartner
und gesellschaftlichen Institutionen in Herne sein.
Die Herner Sparkasse ist mit der Geschäftsentwicklung des Jahres 2012 zufrieden. Wir danken unseren
Kunden und Geschäftsfreunden für die erfolgreiche Zusammenarbeit und das uns entgegengebrachte
Vertrauen. Das ist und bleibt die wichtige Triebfeder für unser nachhaltiges Engagement zum Wohle
unserer Kunden und der Menschen vor Ort.
Ihre Herner Sparkasse
Der Vorstand
Hans-Jürgen Mulski
Antonio Blanquez
c Der Vorstand der Herner Sparkasse (v. l.): Hans-Jürgen Mulski (Vorsitzender), Antonio Blanquez (Mitglied)

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Herner Sparkasse.
Für die Lebensqualität vor Ort.

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Kunst und Kultur stärken den sozialen Zusammenhalt und wirken sich positiv auf die Lebensqualität und
Attraktivität eines Standortes aus. Davon profitieren auch die Menschen in Herne. Die Herner Sparkasse
unterstützt mit ihrem auf Nachhaltigkeit und das Gemeinwohl ausgerichteten Geschäftsmodell gesellschaftliches
Engagement und betrachtet dies als Teil ihres Selbstverständnisses.
In genauer Kenntnis der örtlichen Strukturen entfaltet die Sparkasse ihre vielfältige Kulturförderung in
Herne und ermöglicht Menschen damit den Zugang zu Kunst, Musik und gesellschaftlicher Teilhabe.
Dazu gehört auch die im Jahre 2012 erfolgreich fortgesetzte Förderung der „Tage alter Musik“ durch die
„Herner Sparkassenstiftung für Kunst und Kultur“ in Zusammenarbeit mit der Kulturinitiative Herne e. V.
Das Festival des Kulturradios WDR 3 und der Stadt Herne hat längst die Bedeutung eines der großen
Genrefestivals in Nordrhein-Westfalen erworben, dessen Strahlkraft über die Landesgrenzen hinaus wirkt.
Als einer der bedeutendsten Nachwuchswettbewerbe der klassischen Musik in Deutschland gilt der
Talentwettbewerb „Jugend musiziert“. Lokal von der Herner Sparkasse gefördert, bietet sich jungen
Musikern hier eine Chance, ihr Können auch auf Länderebene oder national unter Beweis zu stellen.
Für manche bedeutet dies einen ersten Schritt auf dem Weg in eine professionelle Musikkarriere.
„An sich und andere denken!“. Das gilt auch für das Motto der Sparlotterie der Sparkassen. Mit jedem erworbenen
Los wird etwas Gutes getan. Die sogenannten PS-Zweckerträge aus der Sparlotterie fließen wieder
nach Herne zurück und kommen diversen gemeinnützigen Projekten und Institutionen vor Ort zugute.
Die Förderung des Breitensports stellt einen weiteren Kernbereich des gesellschaftlichen Sparkassen-
Engagements dar. Diesem kommt das Kreditinstitut im engen Zusammenspiel mit dem Stadtsportbund
Herne e. V. nach. Laufveranstaltungen wie der Herner Silvesterlauf im Gysenbergpark oder der Herner
St. Martini-City-Lauf begleitet die Sparkasse traditionell – eine Tradition, der sich die Herner Sparkasse
mit Blick auf die „Laufstadt Herne“ auch in Zukunft verpflichtet fühlt.
Zu dieser Tradition gehört auch die Unterstützung der Cranger Kirmes – des größten Volksfestes in
Nordrhein-Westfalen. Über vier Millionen Besucher eroberten im Jahre 2012 das Kirmesgelände am
Rhein-Herne-Kanal. An dem traditionellen Festumzug, der zwischen Eickel und Crange am jeweils ersten
Kirmessamstag stattfindet, nahm auch die Herner Sparkasse teil und war dort mit zahlreichen Mitarbeiterinnen
und Mitarbeitern auf einem eigenen Festwagen vertreten.
Im Bewusstsein für den gesellschaftlichen Wert gemeinwohlorientierten Engagements betrachtet die
Sparkasse soziale und kulturelle Investitionen als Mehrwert für die Gesellschaft. An dieser Ausrichtung
hält die Sparkasse beständig fest.

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Herner Sparkasse.
Für starke gesellschaftliche Strukturen.

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Vor dem Hintergrund lokaler Standortstrukturen und der sich abzeichnenden demografischen Entwicklung
gehören Bildung, Soziales und Integration zu den bedeutendsten Themenkomplexen unserer Zeit.
Gerade im Bildungsbereich trägt gesellschaftliches Engagement wesentlich zur Stärkung der Region und
der künftigen Wohlstandsentwicklung bei. Als eine der wichtigsten Ressourcen für die Zukunftsfähigkeit
unserer Gesellschaft bietet Bildung zahlreiche Chancen für die individuelle gesellschaftliche Teilhabe und
eröffnet damit auch Perspektiven für die Leistungsstärke des jeweiligen Wirtschaftsraums.
Unternehmerischer Erfolg und Verantwortung für die Gemeinschaft bedingen einander. Ein starker Wirtschafts-
und Bildungsstandort Herne strahlt auch auf die Herner Sparkasse zurück. Neben der Vernetzung
von Wissenschaft und Praxis unterstützt die Sparkasse deshalb vor allem Kinder und Jugendliche, Ziele
zu erreichen, die für sie oftmals auch aufgrund ihrer sozialen Herkunft unerreichbar blieben.
Die „Bildungs- und Erziehungsstiftung der Herner Sparkasse“ unterstützt langfristige Projekte, die in den
lokalen Bildungs- und Erziehungsprozessen eingebettet sind und institutionalisiert damit konsequent
soziales Engagement. Gerade auch der Beitrag zur Verbesserung der Situation von Kindern und Jugendlichen
im Schul- und Ausbildungsbereich ist einer der Schlüsselfaktoren für eine erfolgreiche Bildungskarriere
und damit für den weiteren Lebensweg. Der erwartete sogenannte „Social Return on Investment“
übersteigt die Bildungsinvestitionen oft um ein Vielfaches.
Studien belegen, dass der Effekt einer frühen Förderung sich nachhaltiger und wirkungsvoller auswirkt
und den in Deutschland stark vorherrschenden Zusammenhang zwischen Bildung und sozialer Herkunft
aufzuweichen in der Lage ist. Die Herner Sparkasse kommt ihrer Bildungsverantwortung deshalb auf
vielfältige Weise nach. Einer der wichtigen Bausteine ist die Unterstützung der Finanzkompetenz von
Kindern und Jugendlichen durch die in der Breite und Qualität einmaligen Angebote des Sparkassen-
SchulServices. Die Vermittlung von Wirtschafts- und Finanzthemen lässt Schüler den Umgang mit Geld
erlernen und führt sie behutsam an Finanzdienstleistungen heran. Auch das in diesem Rahmen durchgeführte
„Planspiel Börse“ zeigt den Jugendlichen unter realistischen Bedingungen auf, wie Wirtschaft
funktioniert.
Mit der im Jahre 2012 erstmals durchgeführten Ausbildungsmesse sendete die Sparkasse ein wichtiges
Signal für einen starken Wirtschaftsstandort Herne. Die Hausmesse „Karrierestart und Wohnen vor Ort“
sprach vor allem die Schülerinnen und Schüler des doppelten Abiturjahrgangs 2013 an. Hochschulen,
Industrie- und Handwerksbetriebe sowie die Wirtschaftsförderungsgesellschaft Herne beteiligten sich
und gaben Einblicke in den regionalen Studien-, Wohn- und Ausbildungsmarkt.
Verantwortungsvoll den Wandel gestalten – das ist das Motto der Herner Sparkasse. Die Erfahrung zu
vermitteln, dass Zukunft bereits heute gestaltet werden kann, ist unsere Mission.

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Herner Sparkasse.
Für nachhaltige Wirtschaftsentwicklung.

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Mittelständische Unternehmen bilden das Rückgrat von Wirtschaft und Gesellschaft. Neben der volkswirtschaftlichen
Bedeutung des unternehmerischen Mittelstandes ist dieser auch Motor gesellschaftlicher
Veränderungen. Mittelständische Unternehmen gelten als Garanten für regionale Prosperität und haben
Einfluss auf die Lebensqualität vor Ort.
Viele Wirtschaftsregionen in Deutschland stehen heutzutage vor großen Herausforderungen. Rückwirkungen
von Globalisierung und Finanz- und Staatsschuldenkrise auf lokale Unternehmensstrukturen
erfordern neben altbewährten Instrumenten oft auch neue Lösungsansätze. Als wichtiger Finanzpartner
des Mittelstandes begleitet die Herner Sparkasse wirtschaftliche Veränderungsprozesse in der
Region und sorgt für langfristige und verlässliche Rahmenbedingungen. Dazu gehören auch belastbare
Netzwerke, Partnerschaften und das oft über viele Jahre oder Jahrzehnte aufgebaute Vertrauen. Das so
gebildete soziale Kapital setzt die Sparkasse im partnerschaftlichen Zusammenwirken zugunsten ihrer
Firmen- und Gewerbekunden ein.
Die solide Finanzierung ist eine wesentliche Voraussetzung für den Unternehmenserfolg. Das Finanzierungsangebot
der Herner Sparkasse stellt diese Grundlage vor Ort sicher. Angesichts zunehmender
Volatilitäten im Unternehmensumfeld hat die Bedeutung der strategisch ausgerichteten Unternehmensfinanzierung
stark zugenommen. Einerseits gilt es, die Finanzierung für Aufschwung- und Wachstumsphasen
zu sichern. Andererseits ist eine ausreichende Schockresistenz der Finanzierungsstruktur für
Zeiten konjunktureller Stagnation zu gewährleisten. Die Herausforderungen der Herner Sparkasse liegen
dabei in Zukunft vor allem in den verschärften Anforderungen aus Finanzmarktregulierungen, die auch
für das regional tätige Kreditinstitut Auswirkungen haben werden.
Mit differenzierten und langfristig ausgerichteten Finanzierungsstrategien begleiten die Beraterinnen
und Berater in unserem FirmenkundenCenter und in unseren 14 Geschäftsstellen seit jeher die Unternehmen
und Selbstständigen vor Ort – persönlich, umfassend und nachhaltig. Denn Nachhaltigkeit und
Unter nehmensverantwortung sind für die Herner Sparkasse zwei Seiten derselben Medaille.
Gesellschaftliche Verantwortung für den Mittelstand bedeutet für die Sparkasse vor allem auch, einen
Beitrag zur Lösung standortspezifischer Herausforderungen zu leisten. Denn der Standort Herne ist eng
mit dem Verantwortungsbereich der Herner Sparkasse verknüpft. Sowohl ein gesundes gesellschaftliches
Umfeld als auch stabile ökonomische Rahmenbedingungen sind dabei wichtige Determinanten für ein
starkes wirtschaftliches und soziales Profil am Standort Herne.

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Herner Sparkasse.
Für die gemeinsame Zukunft.

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Eine auf Nachhaltigkeit ausgerichtete Gesellschaft beruht auf wettbewerbsfähigen Unternehmensstrukturen,
die in der Lage sind, Innovationskraft zu entfalten, Wohlstand zu mehren und Arbeit zu
schaffen. Umgekehrt sind mittelständische Unternehmen auch von den Entwicklungen in ihrer Region
tangiert, mit der sie eng verbunden sind. Das Verhältnis von Herner Sparkasse zum Standort Herne und
Wanne-Eickel beruht seit jeher auf einer nachhaltigen Symbiose. Als Steuerzahler, Arbeitgeber oder
lokaler Entscheidungsträger ist das langfristige Engagement der lokalen Sparkasse prägend für den
Standort. Als Verantwortungspartner bündeln und vernetzen wir unser Engagement gemeinsam mit
weiteren Partnern wie der Kommune oder gemeinnützigen Organisationen. Gesellschaftliche Fragestellungen
wie demografische Entwicklung, sozialer Zusammenhalt, Bildung oder Familienfreundlichkeit
können auf diese Weise konzertiert angegangen werden.
Nachhaltigkeit bedeutet für uns auch die Sicherung von Zukunftsfähigkeit. Die Grundlage hierfür ist ein
stabiles wirtschaftliches und soziales Umfeld. Diesen Nachhaltigkeitsansatz setzen wir mit Hilfe unserer
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter konsequent um. In einer offenen und vorurteilsfreien Unternehmenskultur
können die Beschäftigten der Herner Sparkasse ihre Potenziale entfalten und ihre individuellen
Talente einbringen. Grundlage hierfür ist eine Personalpolitik, die zahlreiche Qualifizierungs- und Weiterbildungsangebote
für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter umfasst. Auch das regelmäßige Bereitstellen von
Ausbildungsplätzen für künftige Bankkaufleute gehört dazu. Darin sieht die Sparkasse nicht nur eine
Investition in künftige Mitarbeiter, sondern vielmehr auch ein verantwortliches Engagement zugunsten
des örtlichen Ausbildungsmarktes.
Heutzutage stellen immaterielle Werte einen grundlegenden Faktor für den Unternehmenserfolg dar.
Daher ist es für die Sparkasse ein Schlüssel zum Unternehmenserfolg, die Nachhaltigkeit der humanen
Arbeitskraft besonders zu stärken. Hierzu gehört auch die Berücksichtigung der Balance von Anforderungen
aus der Arbeitswelt und der individuellen Lebensorientierung der Beschäftigten. Die zur gemeinnützigen
Hertie-Stiftung gehörige berufundfamilie gGmbH würdigte Mitte des Jahres 2012 die familienbewusste
Personalpolitik der Sparkasse und das erfolgreiche Durchlaufen des „auditberufundfamilie“ mit
der Urkundenverleihung des anerkannten Qualitätssiegels zur Vereinbarkeit von Beruf und Familie.
In Zukunft wird die Herner Sparkasse diesen eingeschlagenen Weg gezielt weiterverfolgen vor dem
Hintergrund der Prämisse, die Erwartungen der Sparkasse als Arbeitgeber, die Bedürfnisse ihrer Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter aus beruflicher und familiärer Sicht und die gesellschaftlichen Erfordernisse
weiter in Einklang zu bringen.

Organe
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Der Verwaltungsrat
Horst Schiereck, Vorsitzender
Mitglieder
Dr. Frank Dudda, stellvertretender Vorsitzender
Markus Schlüter, stellvertretender Vorsitzender
Bianca Banaszak
Dirk Gleba
Rainer-Georg Kielholz
Birgit Klemczak
Manuela Lukas
Elisabeth Müller
Thomas Nückel
Hans-Friedrich Schulz
Norbert Schwanengel
Jörg Thielemann
Jochen Thunig
Petra Wobig
Der Vorstand
Hans-Jürgen Mulski, Vorsitzender
Antonio Blanquez, Mitglied

Lagebericht.
Gemeinsamer Blick auf 2012 und 2013.
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Lagebericht
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A. Grundlagen der Herner Sparkasse
Die Sparkasse ist gemäß § 1 SpkG eine Anstalt des
öffentlichen Rechts. Sie ist Mitglied des Spar kassen
verbands Westfalen-Lippe (SVWL), Münster,
und über diesen dem Deutschen Sparkassen- und
Giroverband e. V., Berlin und Bonn, angeschlossen.
Sie ist beim Amtsgericht Bochum unter der
Nummer A 5098 im Handelsregister eingetragen.
Träger der Sparkasse ist die Stadt Herne, eine Gebietskörperschaft
des öffentlichen Rechts. Die
Stadt Herne ist ebenfalls Mitglied des Sparkassenverbandes
Westfalen-Lippe. Satzungsgebiet der
Sparkasse sind das Gebiet des Trägers sowie die
angrenzenden Städte und Kreise. Die Sparkasse
ist Mitglied im bundesweiten Haftungsverbund
der Sparkassen-Finanzgruppe. Das aus Sparkassen,
Landesbanken und Landesbausparkassen bestehende
überregionale Sicherungssystem stellt
sicher, dass im Bedarfsfall ausreichend Mittel zur
Verfügung stehen, um die Forderungen der Kunden
und auch das Institut selbst zu schützen.
Die Herner Sparkasse ist ein regionales Wirtschaftsunternehmen
mit der Aufgabe, die geld- und
kreditwirtschaftliche Versorgung der Bevölkerung
und der Wirtschaft, insbesondere im satzungsrechtlichen
Geschäftsgebiet sicherzustellen.
Daneben ist das soziale und kulturelle Engagement
der Sparkasse zu nennen. Im Rahmen der
Geschäftsstrategie sind die Grundsätze unserer
geschäftspolitischen Ausrichtung zusammengefasst
und in die operativen Planungen eingearbeitet.
Die übergeordneten Ziele werden im Lagebericht
im Folgenden dargestellt. Durch die zielorientierte
Bearbeitung der strategischen Geschäftsfelder
soll die Aufgabenerfüllung der Sparkasse über
die Ausschöpfung von Ertragspotenzialen sowie
Kostensenkungen sichergestellt werden. Darüber
hinaus hat der Vorstand eine zur Geschäftsstrategie
konsistente Risikostrategie einschließlich Teilstrategien
festgelegt. Die Strategien werden jährlich
überprüft, bei Bedarf angepasst, mit dem Verwaltungsrat
der Sparkasse erörtert und innerhalb des
Hauses kommuniziert.
B. Wirtschaftsbericht
1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
im Jahr 2012
Im Verlauf des Jahres 2012 führten der Rückgang
der Produktion und die fortdauernde Staatsschuldenkrise
in der Eurozone zu einer zunehmenden
Belastung der Weltwirtschaft. Rezessiven Tendenzen
im Euroraum standen ein verhaltenes
Wachstum in den USA sowie eine nachlassende
Wachstumsdynamik in den Schwellenländern
gegenüber.
Im Euroraum war das Diktat der Staatsschuldenkrise
auch im Jahr 2012 einer der wichtigsten
finanzpolitischen Treiber. Deren Belastungen hatten
fortgesetzte Auswirkungen auf das Vertrauen
in die Gemeinschaftswährung. Ratingherabstufungen
europäischer Staaten ließen die Risikoaufschläge
einzelner Länder zeitweise rasant
steigen. Gleichzeitig erschwerte ein nachlassender
Konjunkturverlauf die Entlastung der
europäischen Staatshaushalte. Zur Sicherung der
finanziellen Stabilität im Euro-Währungsgebiet
trat am 27.09.2012 der Europäische Stabilitäts -
me chanismus (ESM) in Kraft.
Entgegen dem europäischen Trend erwies sich die
deutsche Wirtschaft auch weiterhin als krisenfest.
Unsicherheiten über die Zukunft des Euroraums sowie
eine abschwächende Weltkonjunktur hatten jedoch
im Frühjahr die Zukunftsaussichten der Unternehmen
eingetrübt. Angesichts dieser Entwicklungen
konnten sich die deutschen Ausfuhren im
Vergleich dennoch gut behaupten. Der stabile Außenhandel
beruht für das Jahr 2012 auf einem Exportzuwachs
von 3,7 % (nach 7,8 % im Jahr 2011).
Während das Wirtschaftswachstum im Vorjahr bei
3,0 % lag, ergab sich aufgrund der gesamtwirtschaftlichen
Entwicklung im Jahr 2012 lediglich
ein Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukts
von 0,7 %. Gleichzeitig war im Jahresdurchschnitt
2012 ein moderater Anstieg des Verbraucherpreisniveaus
von 2,0 % zu verzeichnen (Vorjahr: 2,3 %).

Lagebericht
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Die Widerstandsfähigkeit der deutschen Wirtschaft
gegen Risiken von außen zeigte sich außerdem in
einer guten Entwicklung auf dem Arbeitsmarkt.
So sank die bundesdeutsche Arbeitslosenquote im
Berichtsjahr auf 6,8 % (2011: 7,1 %).
Auch die Wirtschaftslage im Ruhrgebiet war im
Jahres verlauf von nachlassenden Wachstumskräften
gekennzeichnet. Investitionsabsichten und
Export erwartungen der hiesigen Unternehmen
lassen jedoch auf eine überwiegend positive Einschätzung
der konjunkturellen Lage schließen, wie
die Konjunkturumfrage der Industrie- und Handelskammern
im Ruhrgebiet belegt.
Der ermittelte Konjunkturklimaindex verzeichnete
im Jahresverlauf einen moderaten Rückgang von
114 auf 103 Punkte und deutet damit auf eine positive,
aber leicht gedämpfte Lagebewertung hin.
Die wirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsgebiet
der Herner Sparkasse konnte dem Pfad der bundesdeutschen
Konjunkturentwicklung nur teilweise
fol gen. Insolvenzen, Firmenverkäufe und Abwanderungen
kennzeichnen den Jahresverlauf 2012 und
erklären die zurückhaltendere Nachfrage nach Investitionsgütern
in der Region. Angesichts dieser
Faktoren reagierten die Unternehmen vorsichtiger
in ihren Beschäftigungsplanungen. Dies hatte auch
Auswirkungen auf den Standort Herne. Eine rückläufige
Arbeitskräftenachfrage führte zu einem Anstieg
der Arbeitslosenquote zum Ende des Jahres
2012 auf 13,1 %, nach 12,2 % im Dezember des
Vorjahres. Im Vergleich dazu stieg die Arbeitslosenquote
in Nordrhein-Westfalen nur leicht auf
7,9 % und lag damit um 0,3 Prozentpunkte über
dem Vorjahreswert.
Die Europäische Zentralbank verfolgte auch im Berichtsjahr
ihren eingeschlagenen Weg der Niedrigzinspolitik.
Mit einer Leitzinssenkung auf 0,75 %
zur Jahresmitte blieb die Geldpolitik der EZB expansiv
ausgerichtet. Im September des Jahres
verabschiedete der EZB-Rat ein Programm, das
einen unbegrenzten Ankauf von Staatsanleihen
am Sekundärmarkt derjenigen Länder vorsieht,
die der Umsetzung eines angemessenen Reformprogramms
nachkommen und deren Zinsniveau
als unangemessen hoch eingeschätzt wird. In der
Folge dieses Beschlusses hatte sich die Lage an
den Geld- und Kapitalmärkten entspannt, was zu
einem Rückgang der Zinsen für Staatsanleihen der
Krisenländer führte.
Aufgrund der gebremsten Wirtschaftsentwicklung
und des damit verbundenen mäßigen Lohnwachstums
sowie eines anhaltend hohen Wettbewerbsdrucks
bleiben die Preisspielräume der Unternehmen
begrenzt. Dies versetzt die Zentralbanken auch
weiterhin in die Lage, an ihrer expansiven Geldpolitik
festzuhalten, ohne dadurch unmittelbare
Inflationsgefahren auszulösen. Daher ist zu erwarten,
dass die Zinsen weiterhin auf dem niedrigen
Niveau verharren. Dies unterstützt die Staaten auf
ihrem Konsolidierungspfad und setzt gleichzeitig
Anreize zur Stimulierung der Investitionstätigkeit.
2. Veränderungen der rechtlichen
Rahmenbedingungen im Jahr 2012
Das Geschäftsjahr 2012 war geprägt von der
Erweiterung verschiedener regulatorischer und
gesetzlicher Anforderungen. Die Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat im
Dezember 2012 die Novellierung der Mindestanforderungen
an das Risikomanagement (MaRisk)
veröffentlicht. Zur Umsetzung der neuen Anforderungen,
für die eine Frist bis zum 31.12.2013 eingeräumt
ist, wird in der Sparkasse eine Projektorganisation
eingerichtet.
Daneben hat die BaFin auch die Mindestanforderungen
an die Compliance-Organisation (MaComp)
in Teilen modifiziert bzw. erweitert. Die aus dieser
Anpassung resultierenden Maßnahmen befinden
sich in der Sparkasse in der Umsetzungsphase.
Die in Basel III festgelegten neuen Regeln für das
Eigenkapital, die Erweiterung der Risikobetrachtung,
den Kapitalpuffer, die Leverage Ratio (Verschuldungskennziffer)
und die Liquidität bedürfen
zur Umsetzung noch einer gesetzlichen Grundlage.
Diese wurde im Jahr 2012 zwar diskutiert, aber

Lagebericht
20
noch nicht endgültig fixiert. Die Sparkasse hat auf
Basis des aktuellen Diskussionsstandes Proberechnungen
durchgeführt. Eine Umsetzung in der
Sparkasse kann kurzfristig nach einem möglichen
Gesetzesbeschluss begonnen werden.
Zum 01.11.2012 hat die Sparkasse die Anforderungen
der Mitarbeiteranzeigeverordnung nach
dem Wertpapierhandelsgesetz (WpHGMaAnzV)
umgesetzt. Hierzu wurden die Anlageberater,
die Vertriebsbeauftragten und der Compliance-
Beauftragte nach vorheriger Überprüfung der Sachkunde
und der Zuverlässigkeit namentlich bei der
BaFin registriert. Änderungen und Beschwerden im
Zusammenhang mit der Anlageberatung sind der
BaFin fortlaufend zu melden.
Im Jahr 2012 wurde die Neuordnung der Europäischen
Bankenaufsicht (EBA) verabschiedet. Für
die Sparkasse entfaltet diese Entscheidung keine
unmittelbare Auswirkung, da die nationale Aufsicht
über regionale und lokale Kreditinstitute weiterhin
von der BaFin bzw. Deutschen Bundesbank wahrgenommen
wird.
Diskutiert wurde die Einführung einer EU-einheitlichen
Einlagensicherung. Diese Initiative würde
die Institutssicherung der Sparkassenorganisation
nachteilig beeinflussen. Ein endgültiger Entscheid
wurde zu diesem Thema noch nicht getroffen.
3. Darstellung, Analyse und Beurteilung
des Geschäftsverlaufs
3.1. Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Die Bilanzsumme erhöhte sich im Jahr 2012 um
18,8 Mio. EUR bzw. 1,1 % auf 1.683,7 Mio. EUR. Das
aus Bilanzsumme, Eventualverbindlichkeiten und
den unwiderruflichen Kreditzusagen bestehende
Geschäftsvolumen erhöhte sich um 21,0 Mio. EUR
oder 1,2 % auf 1.724,8 Mio. EUR. Das geplante
Wachstum von 0,6 % wurde u. a. durch Interbankengeschäfte
zur Bilanzstruktursteuerung übertroffen.
3.2. Kreditgeschäft
Insgesamt verlief die Entwicklung der Forderungen
an Kunden gemessen an bilanziellen Werten mit
einem Rückgang um 0,8 % unterhalb der Planung,
die von ursprünglich 1,8 % Wachstum ausgegangen
war. Die gesamten Darlehenszusagen ermäßigten
sich im Jahr 2012 um 30,6 Mio. EUR auf
96,0 Mio. EUR. Die Zusagen zur Finanzierung des
Wohnungsbaus verringerten sich im Gesamtjahr
um 18,9 % auf 45,0 Mio. EUR. Der Strukturanteil der
Kundenforderungen (ohne Avale) an der Stichtagsbilanzsumme
reduzierte sich auf 51,1 % (Vorjahr
52,0 %).
Bei Privatpersonen sanken infolge der rückläufigen
Kreditnachfrage in allen Laufzeitbereichen die Forderungsbestände
um 3,6 Mio. EUR. Das zugesagte
Kreditvolumen an private Haushalte weist einen
Rückgang von 19,9 % auf 56,2 Mio. EUR aus. Im
Kreditgeschäft mit Unternehmen und Selbstständigen
ermäßigte sich das Kreditvolumen infolge
der zurückhaltenden Investitionsbereitschaft um
10,4 Mio. EUR. Die Darlehenszusagen sanken hier
um 32,5 % auf 38,0 Mio. EUR.
3.3. Wertpapiereigenanlagen
Zum Bilanzstichtag verminderte sich der Bestand
an Wertpapiereigenanlagen gegenüber dem Vorjahr
um insgesamt 28,9 Mio. EUR auf 626,0 Mio. EUR.
Hierbei war insbesondere der Rückgang der
Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
Wertpapiere in Höhe von 27,1 Mio. EUR aufgrund
von Fälligkeiten maßgeblich. Die Bestände
von Aktien und anderen nicht festverzinslichen
Wertpapieren wurden um 1,8 Mio. EUR abgebaut.
Ursächlich für den Rückgang war die Anlagestrategie,
wonach die Mittel aus fälligen Wertpapieren
vorrangig zur Rückführung von institutionellen
Refinanzierungen verwendet wurden.

Lagebericht
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3.4. Beteiligungen/Anteilsbesitz
Der Anteilsbesitz der Sparkasse zum Bilanzstichtag
in Höhe von 24,5 Mio. EUR entfiel mit 17,6 Mio. EUR
auf die Beteiligung am SVWL und mit 6,8 Mio. EUR
auf die indirekte Beteiligung an der Landesbank
Berlin Holding AG. Die Veränderungen gegenüber
dem Vorjahr um -0,4 Mio. EUR resultieren aus den
mit der Aufstockung der Beteiligung am SVWL für
die Kapitalbeteiligung an der Landesbank Hessen-
Thüringen (Helaba) saldierten Abschreibungen auf
die Beteiligung am SVWL und an der Erwerbsgesellschaft
der S-Finanzgruppe zum Erwerb der Landesbank
Berlin Holding AG.
3.5. Geldanlagen von Kunden
Die Sparkasse hatte für das Jahr 2012 ein Wachstum
bei den Geldanlagen (einschließlich Nettoabsatz
von Wertpapieren) von 1,2 % erwartet.
Innerhalb des Kundengeldvermögens wurden im
Jahr 2012 die bilanzwirksamen Kundeneinlagen
geringer als ursprünglich erwartet ausgebaut, da
die Kunden verstärkt fällige Mittel für Konsum und
Anschaffungen sowie zur Rückführung von Krediten
eingesetzt haben. Insgesamt konnten die
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden einschließlich
der begebenen Schuldverschreibungen um
43 TEUR gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.
Dagegen ist der Saldo aus Wertpapieran- und
-verkäufen von Kunden mit -9,9 Mio. EUR negativ.
Aktuell verfügt die Sparkasse über einen bilanziellen
Einlagenbestand (einschließlich Eigenemissionen)
von 1.267,4 Mio. EUR. Der Bestand an Spareinlagen
wies einen Rückgang um 9,9 Mio. EUR auf. Die Minderung
der Termineinlagen um 53,0 Mio. EUR wird
nahezu vollständig durch den Zuwachs der Sichteinlagen
um 51,9 Mio. EUR kompensiert. In Summe
sind die Sparkassenbriefe und Inhaberschuldverschreibungen
um 10,6 Mio. EUR gewachsen.
Die Privatkunden erhöhten ihre bilanziellen Einlagenbestände
um 2,7 Mio. EUR, während sich
die Bestände der Unternehmen um 16,4 Mio. EUR
reduzierten.
3.6. Interbankengeschäft
Die Forderungen an Kreditinstitute erhöhten sich
insbesondere durch eine Tagesgeldanlage um
51,7 Mio. EUR oder 82,7 % auf 114,2 Mio. EUR. Der
Bestand setzt sich hauptsächlich aus bei Kreditinstituten
unterhaltenen Liquiditätsreserven und
kurzfristigen Geldanlagen zusammen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitu -
ten wuchsen zugleich um 13,7 Mio. EUR auf
253,4 Mio. EUR. Bei diesen Beständen handelt es
sich im Wesentlichen um langfristige Weiterleitungsdarlehen
und Sparkassenbriefe sowie aufgenommene
Tagesgelder.
3.7. Dienstleistungsgeschäft
Das Wertpapiergeschäft war im Jahr 2012 trotz der
weiteren Erholung der Kapital- und Aktienmärkte
von einer fortgesetzten Zurückhaltung der Anleger
geprägt. Die Wertpapierumsätze reduzierten
sich im Vergleich zum Vorjahr um 25,3 Mio. EUR
auf 110,7 Mio. EUR.
Im Jahr 2012 wurden insgesamt 996 Bausparverträge
mit einem Vertragsvolumen von 20,9 Mio. EUR
abgeschlossen. Mit diesem Vertriebsergebnis wird
das Niveau des Jahres 2011 nicht erreicht.
Der Absatz von Sach- und Lebensversicherungen
konnte im Jahr 2012 nicht das Ergebnis des
Vorjahres erreichen. Die Absatzrückgänge im
Lebensversicherungsbereich, die teilweise auf die
Reduzierung des Garantiezinses zurückzuführen
sind, konnten hierbei nicht durch die Absatzsteigerungen
bei den Sachversicherungen kompensiert
werden.
Die Anzahl der Immobilienvermittlungen ist mit
einer Anzahl von 33 gegenüber dem Vorjahr deutlich
rückläufig.
Das Dienstleistungsgeschäft entwickelte sich insgesamt
unterhalb der Erwartungen.

Lagebericht
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3.8. Investitionen
Im Jahr 2012 wurden Investitionen in den Filialen
Herne-Süd und Holsterhausen vorgenommen. Darüber
hinaus wurde die Erneuerung der Kundentresorschließfachanlage
der Hauptstelle mit einem
geplanten Investitionsvolumen von 350 TEUR
begonnen. Die Fertigstellung ist für das Frühjahr
2013 geplant.
3.9. Personalbericht
Zum Jahresende 2012 beschäftigte die Sparkasse
(ohne Vorstand) 430 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
(Vorjahr: 436), davon 127 Teilzeitkräfte und
25 Auszubildende.
Um auch in den kommenden Jahren auf gut qualifizierte
Nachwuchskräfte zurückgreifen zu können,
hat die Sparkasse ihre bereits überdurchschnittliche
Ausbildungsquote für das Jahr 2013 erhöht
und nimmt damit ihre Verantwortung als wichtiger
Ausbildungsbetrieb in der Region in besonderem
Maße wahr.
Auch im Jahr 2012 war es Ziel der Sparkasse, das
bestehende hohe Qualifikationsniveau in allen Unternehmensbereichen
zu sichern und weiter auszubauen.
So wurden 252 TEUR (Vorjahr 297 TEUR)
in Aus- und Fortbildungsmaßnahmen investiert.
Schwerpunkte bildeten neben hausinternen Nachwuchs-
und Förderprogrammen zahlreiche Schulungen
und Trainings zur weiteren Stärkung der Beratungs-
und Betreuungskompetenz sowie zu einer
ziel- und leistungsorientierten Führungsarbeit. Das
Ziel, den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern eine
gute Vereinbarkeit von Beruf und Familie zu ermöglichen,
wurde auch im Jahr 2012 konsequent verfolgt.
Daher wurde die Sparkasse von der Hertie-
Stiftung als familienfreundliches Unternehmen
ausgezeichnet. Darüber hinaus haben verschiedene
Maßnahmen zur Gesundheitsförderung im
Rahmen des betrieblichen Gesundheitsmanagements
großen Anklang gefunden.
4. Darstellung, Analyse und
Beurteilung der Lage
4.1. Vermögenslage
Nach Auskehrung des Bilanzgewinns des Jahres
2011 an den Träger betrugen die Gewinnrücklagen
einschließlich des Fonds für allgemeine Bankrisiken
unter Berücksichtigung der immateriellen
Vermögensgegenstände (gleichzeitig Kernkapital)
im Jahr 2012 112,4 Mio. EUR (Vorjahr: 108,4 Mio.
EUR). Im Rahmen des Jahresabschlusses für das
Jahr 2012 wird der Fonds für allgemeine Bankrisiken
gemäß § 340g HGB durch eine zusätzliche
Vorsorge in Höhe von 10,0 Mio. EUR auf 49,5 Mio. EUR
erhöht. Hierin enthalten ist eine zusätzliche Vorsorge
in Höhe von 3,1 Mio. EUR zur Absicherung
des Risikos, das die Sparkasse während der voraussichtlich
langfristigen Abwicklungsdauer der
„Ersten Abwicklungsanstalt“ von 25 Jahren trägt.
Die Eigenkapitalanforderungen des KWG wurden
jederzeit eingehalten. Das Verhältnis der angerechneten
Eigenmittel, bezogen auf die Gesamtsumme
aus den Anrechnungsbeträgen für Adressenausfall-,
operationelle und Marktrisiken, übertrifft am
31.12.2012 nach dem Stand zum Geschäftsschluss
mit 22,51 % den vorgeschriebenen Mindestwert
von 8,0 % nach der Solvabilitätsverordnung und
den als Mindestgröße festgelegten Zielwert von
9,2 % deutlich. Die Sparkasse weist damit eine gute
Kapitalbasis auf.
4.2. Finanzlage
Die Zahlungsbereitschaft der Sparkasse war im
abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund einer angemessenen
Liquiditätsvorsorge jederzeit gegeben.
Die Liquiditätskennziffer der Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht wurde stets eingehalten.
Die Liquiditätskennziffer (31.12.2012:
3,18) lag im Berichtsjahr durchgängig über dem in
der Risikostrategie festgelegten Mindestwert von
1,15. Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
wurden Guthaben bei der Deutschen Bundesbank
geführt. Die Kredit- und Dispositionslinien bei der

Lagebericht
23
Deutschen Bundesbank und der WestLB AG bzw.
der Helaba wurden teilweise in Anspruch genommen.
Ein Spitzenausgleich erfolgte durch Tagesgeldaufnahmen
bzw. Tagesgeldanlagen bei Instituten
der Sparkassen-Finanzgruppe.
4.3. Ertragslage
Zur Analyse der Ertragslage wird für interne Zwecke
und für den überbetrieblichen Vergleich der bundeseinheitliche
Betriebsvergleich der Sparkassenorganisation
eingesetzt. Zur Ermittlung eines
Betriebsergebnisses vor Bewertung werden die
Erträge und Aufwendungen um periodenfremde
und außergewöhnliche Posten bereinigt, die in der
internen Darstellung dem neutralen Ergebnis zugerechnet
werden. Auf dieser Basis beträgt das
Betriebsergebnis vor Bewertung 1,21 % (Vorjahr
1,29 %) der durchschnittlichen Bilanzsumme des
Jahres 2012; es lag damit über dem Planwert von
1,14 %. Im Vergleich mit den Sparkassen im SVWL
wird hiermit ein überdurchschnittlicher Wert erzielt.
Dies gilt auch für die auf Basis der Betriebsvergleichswerte
zur Unternehmenssteuerung eingesetzten
Ziel größe Cost-Income-Ratio (Verhältnis
von Aufwendungen und Erträgen). Das Verhältnis
von Aufwendungen und Erträgen erhöhte sich zwar
von 57,7 % auf 59,9 %. Das Unternehmensziel für
das Jahr 2012 von 60-65 % konnte dennoch erreicht
werden.
Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Gewinn-
und Verlustrechnung laut Jahresabschluss
sind in der folgenden Tabelle aufgeführt. Die Erträge
und Aufwendungen sind nicht um periodenfremde
und außergewöhnliche Posten bereinigt.
Der Zinsüberschuss verminderte sich um 4,0 % auf
38,7 Mio. EUR. Durch das anhaltend niedrige Zinsniveau
reduzierten sich die Zinserträge stärker als
der Zinsaufwand. Ferner trug das rückläufige Kreditgeschäft
zum Rückgang des Zinsüberschusses bei.
Der Provisionsüberschuss lag aufgrund geringerer
Erträge aus der Vermittlung von Verbundgeschäften
sowie von Wertpapieren und Immobilien um
3,9 % unter dem Vorjahreswert.
Die Personalaufwendungen erhöhten sich insbesondere
infolge gestiegener Aufwendungen für
die Altersversorgung sowie aufgrund der Tariferhöhung
für 2012 um 2,5 % auf 20,4 Mio. EUR.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen verminderten
sich um 2,2 % auf 9,0 Mio. EUR. Die sonstigen
betrieblichen Erträge reduzierten sich um
GuV
Posten
2012
Mio. EUR
2011
Mio. EUR
Veränderung
Mio. EUR %
Zinsüberschuss 1 bis 4 38,7 40,3 -1,6 -4,0
Provisionsüberschuss 5 und 6 9,9 10,3 -0,4 -3,9
Nettoergebnis des Handelsbestands 7 0,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige betriebliche Erträge 8 und 20 1,3 1,7 -0,4 -23,5
Personalaufwand 10a -20,4 -19,9 -0,5 -2,5
Anderer Verwaltungsaufwand 10b -9,0 -9,2 +0,2 +2,2
Sonstige betriebliche Aufwendungen 11, 12, 17 und 21 -3,1 -3,1 0,0 0,0
Ergebnisse vor Bewertung und Risikovorsorge 17,4 20,1 -2,7 -13,4
Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge (einschl.
Zuführungen Fonds für allgemeine Bankrisiken) sowie
neutrales Ergebnis
13 bis 16 und 18 -7,2 -14,0 +6,8 +48,6
Ergebnis vor Steuern 10,2 6,1 +4,1 +67,2
Steueraufwand 23 und 24 -7,1 -3,6 -3,5 -97,2
Jahresüberschuss 25 3,1 2,5 +0,6 +24,0

Lagebericht
24
23,5 %, während die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
auf Vorjahresniveau blieben.
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen nach
Verrechnung mit Erträgen (Bewertung und Risikovorsorge)
wurden in Höhe von -7,2 Mio. EUR (Vorjahr
-14,0 Mio. EUR) ausgewiesen. Die Veränderung
gegenüber dem Vorjahr ist geprägt von der Auflösung
in Vorjahren gebildeter Risikovorsorge und
dem infolge des niedrigen Marktzinsniveaus positiven
Kursverlauf der eigenen Wertpapiere.
Ingesamt sind der Geschäftsverlauf im Jahr 2012,
die Lage sowie die Geschäftsentwicklung der Sparkasse
im Geschäftsjahr als zufriedenstellend zu
beurteilen.
C. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem
Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.
D. Prognose-, Chancen- und
Risikobericht
1. Ziele und Strategien des
Risikomanagements
Risiken werden eingegangen, wenn Chancen und
Risiken in einem angemessenen Verhältnis stehen.
Dies geschieht nach geschäftspolitischen und betriebswirtschaftlichen
Vorgaben und unter Berücksichtigung
der Risikotragfähigkeit der Sparkasse.
Zur Risikosteuerung besteht ein umfassendes
Risiko managementsystem. Der Vorstand hat in der
Risikogesamtstrategie und den untergeordneten
Teilrisikostrategien die Rahmengrundsätze des
Risikomanagements und die risikopolitische Ausrichtung
der Sparkasse im Rahmen eines festgelegten
Strategieprozesses überprüft und den aktuellen
Rahmenbedingungen angepasst. Für die
bedeutendsten Risikokategorien der Sparkasse,
Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken und
Liquiditätsrisiko, wurden die separaten Teilrisikostrategien
aktualisiert. Hinsichtlich der operationellen
Risiken kann auf die Ausführungen in der
übergeordneten Risikostrategie verwiesen werden.
Alle Geschäftsbereiche verfolgen die Zielsetzung,
bei den eingegangenen Risiken die Wahrscheinlichkeit
der Realisation eines Vermögensverlustes
zu minimieren. Dies wird durch frühzeitiges Erkennen
von Gefahrensituationen und rechtzeitige Gegenmaßnahmen
sichergestellt. Das Risikomanagementsystem
wird laufend weiterentwickelt.
Aus der Risikodeckungsmasse wird ein Risikobudget
zur Abdeckung der potenziellen Risiken bereitgestellt.
Die eingegangenen Einzelrisiken werden
im Rahmen der GuV- orientierten Risikotragfähigkeitsrechnung
dem Risikobudget gegenübergestellt
und eine Auslastungsquote ermittelt. Die Gesamtsumme
der Einzelrisiken ist auf die Höhe des
Risikobudgets limitiert und wird ebenso wie die
Risikodeckungsmasse laufend überprüft. Begrenzt
werden die eingegangenen Risiken durch den
Umfang des bereitgestellten Risikodeckungspotenzials
und des hieraus abgeleiteten gesamten
Risikolimits. Darüber hinaus werden aus dem
Risikobudget Einzellimite für einzelne Risikoarten
bzw. -gruppen in der Risikotragfähigkeit abgeleitet.
Daneben existieren für einzelne Risiken ergänzende
Risiko- und Volumenlimite. Der Verwaltungsrat
und der Risikoausschuss der Sparkasse nehmen
die Entwicklung der Risikolage regelmäßig zur
Kenntnis.
2. Risikomanagementsystem
Zur Identifizierung, Bewertung und Steuerung der
Risiken hat der Vorstand ein Risikomanagementund
-überwachungssystem eingerichtet. Das vorrangige
Ziel des Risikomanagementprozesses besteht
darin, mögliche Risiken transparent und damit
steuerbar zu machen. Das Risikomanagement
umfasst die Verfahren zur Identifizierung und Bewertung
der Risiken, die Festlegung von geeigneten
Steuerungsmaßnahmen sowie die notwendigen
Kontrollprozesse. Für alle risikorelevanten
Geschäfte ist die in den MaRisk geforderte Funktionstrennung
bis in die Ebene des Vorstands zwischen
Handel/Markt einerseits, und Abwicklung,

Lagebericht
25
Kontrolle und Risikocontrolling/Marktfolge andererseits
festgelegt. Risikobehaftete Geschäfte werden
nur getätigt, sofern deren Risikogehalt von
allen damit befassten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
beurteilt werden kann. Bevor Geschäfte
mit neuen Produkten oder auf neuen Märkten regelmäßig
abgeschlossen werden, ist im Rahmen
einer Testphase das Risikopotenzial dieser Geschäfte
zu bewerten und sind die für die Abwicklung
notwendigen Prozesse in Arbeitsanweisungen
festzulegen. Die Innenrevision prüft in
regelmäßigen Abständen das Risikomanagementsystem.
Zielsetzung der Prüfungen ist insbesondere
die ordnungsgemäße Handhabung der festgelegten
Regelungen sowie die Feststellung von
Schwachstellen im Risiko managementsystem und
die Überwachung der Umsetzung notwendiger
Anpassungen.
3. Risikomanagementprozess
Aus dem Gesamtsystem hat unser Haus einen
Managementprozess zur Erkennung und Bewertung
von Risiken (strategische, jährliche Risikoinventur)
sowie zur Messung, Steuerung und Kontrolle
von Risiken (operative, dauerhafte Tätigkeiten)
abgeleitet. Anhand von Risikoindikatoren
erfolgen eine systematische Ermittlung der Risiken
sowie deren Einordnung in einen Risikokatalog.
Die Risikomessung erfolgt für die in die Risikotragfähigkeitsrechnung
einbezogenen wesentlichen
Risiken in der handelsrechtlichen Sichtweise. Hierbei
werden die Risiken danach gemessen, ob und
in welcher Höhe ihr Eintritt Auswirkungen auf den
Jahresüberschuss der Sparkasse hat.
Für die Ermittlung der Marktpreis- und Adressenausfallrisiken
wird als Risikomaß der Value at Risk
verwendet, wobei bei beiden Risikokategorien ein
Konfidenzniveau von 99 % für die unerwarteten
Risiken zugrunde gelegt wird. Erwartete Verluste
werden im Falle der Adressenrisiken analytisch auf
der Grundlage von Ausfallwahrscheinlichkeiten
ermittelt. Bei den Marktpreisrisiken wird auf eine
Differenzierung zwischen erwarteten und unerwarteten
Verlusten verzichtet. Die quantifizierten
Risiken werden in diesem Fall vollständig auf die
aus der Risikotragfähigkeitsrechnung abgeleiteten
Risikolimite angerechnet. Der Planungshorizont
bzw. die Haltedauer bei den Adressenrisiken
beträgt ein Jahr. Bei den Marktpreisrisiken kann
aufgrund der kürzeren Überwachungsintervalle
und der besseren Steuerungsmöglichkeiten eine
kürzere Haltedauer unterstellt werden. Die Ermittlung
der weiteren Risiken erfolgt auf Basis von
qualifizierten Schätzungen.
Daneben werden die aufsichtsrechtlich vorgegebenen
Relationen als strenge Nebenbedingung
regelmäßig ermittelt und überwacht. Unter Berücksichtigung
der laufenden Ergebnisprognose sowie
der vorhandenen Reserven wird ein Risikobudget
festgelegt. Auf das Risikobudget werden alle
wesentlichen Risiken der Sparkasse angerechnet.
Mit Hilfe der handelsrechtlichen Betrachtung wird
gewährleistet, dass die Auslastung des Risikobudgets
jederzeit sowohl aus dem handelsrechtlichen
Ergebnis als auch aus vorhandenem Vermögen der
Sparkasse getragen werden kann. Die Sparkasse
führt darüber hinaus auch eine Risikotragfähigkeitsrechnung
für das Folgejahr durch.
Neben der Risikotragfähigkeitsrechnung werden
regelmäßig Stressszenarien berechnet, bei denen
die Anfälligkeit der Sparkasse gegenüber unwahrscheinlichen,
aber plausiblen Ereignissen analysiert
wird. Dabei wird auch das Szenario eines
schweren konjunkturellen Abschwungs analysiert
sowie ein inverser Stresstest durchgeführt. Die
Stresstests berücksichtigen dabei auch Risikokonzentrationen
innerhalb (Intra-Risikokonzentrationen)
und zwischen einzelnen Risikoarten (Inter-
Risikokonzentrationen). Diversifikationseffekte, die
das Gesamtrisiko mindern würden, werden nicht
berücksichtigt. Über die eingegangenen Risiken
wird dem Gesamtvorstand der Sparkasse regelmäßig
schriftlich berichtet. Eine Ad-hoc-Berichterstattung
ist bei Risikoereignissen von wesentlicher
Bedeutung vorgesehen. Die zur Steuerung bzw.
Verringerung von Risiken einzusetzenden Instrumente
sind vom Vorstand festgelegt worden. Bearbeitungs-
und Kontrollprozesse sind umfassend in
Arbeitsanweisungen beschrieben. Die durchge-

Lagebericht
26
führten Maßnahmen zur Steuerung bzw. Verringerung
der Risiken werden regelmäßig überprüft.
Verbesserungsmöglichkeiten fließen in den Risikomanagementprozess
ein.
Die Innenrevision gewährleistet die unabhängige
Prüfung und Beurteilung sämtlicher Aktivitäten
und Prozesse der Sparkasse sowie von ihr
ausgelagerter Bereiche. Sie achtet dabei insbesondere
auf die Angemessenheit und Wirksamkeit
des Risiko managements und berichtet unmittelbar
dem Vorstand.
4. Aufgabenzuordnung im Rahmen
des Risikomanagementsystems
Für alle Teilschritte des Risikomanagements sind
Verantwortlichkeiten festgelegt worden. Die Ergebnisse
der Risikoinventur werden zentral vom Risikomanager
überprüft. Zu seinen Aufgaben gehören
die Analyse und Quantifizierung der Risiken,
die Überwachung der Einhaltung der vom Vorstand
festgelegten Limite und die Risikoberichterstattung.
Der Risikomanager ist auch für die Fortentwicklung
des Risikomanagementsystems und
die Abstimmung der gesamten Aktivitäten im Risikomanagement
verantwortlich. Das Risikomanagementsystem
ist in einem Risikohandbuch
dokumentiert.
5. Strukturierte Darstellung
der wesentlichen Risikoarten
5.1. Adressenausfallrisiken
im Kreditgeschäft
Unter dem Adressenausfallrisiko im Kreditgeschäft
verstehen wir die Gefahr, dass ein Kreditnehmer die
ihm gewährten Kredite nicht bzw. nur eingeschränkt
oder nicht vollständig vertragsgemäß zurückzahlen
kann oder will. Zur Steuerung der Adressenausfallrisiken
hat der Vorstand der Sparkasse eine
gesonderte Adressenrisikostrategie festgelegt, die
jährlich überprüft wird. Die Strategie enthält Angaben
zur Aufbau- und Ablauforganisation, Wachstumsziele,
globale Risikoobergrenzen und Vorgaben
zur Begrenzung von Strukturrisiken, insbesondere
von Größenkonzentrations- und Branchenrisiken.
Grundlage jeder Kreditentscheidung ist eine detaillierte
Bonitätsbeurteilung der Kreditnehmer. Im
risiko relevanten Kreditgeschäft gemäß MaRisk ist
ein zweites Kreditvotum durch den vom Markt
unabhängigen Marktfolgebereich notwendig.
Das Kreditgeschäft der Sparkasse gliedert sich
in zwei große Gruppen: Das Firmenkunden-/
Kommu nalkreditgeschäft und das Privatkun denkredit
geschäft.
Die regionale Wirtschaftsstruktur spiegelt sich
auch im Kreditgeschäft der Sparkasse wider. Den
Schwerpunktbereich bilden mit rund 26 % der
Kredite an Unternehmen und Selbstständige die
Ausleihungen an Kreditnehmer aus dem Bereich
„Grundstücks- und Wohnungswesen“. Es folgt der
Kreditgeschäft
der Sparkasse
31.12.2012
Mio. EUR
Buchwerte
31.12.2011
Mio. EUR
Firmenkundenkredite 368 366
Privatkundenkredite 334 342
Weiterleitungsdarlehen 98 96
darunter für den Wohnungsbau (52) (52)
Kommunalkredite und kommunalverbürgte Kredite 59 62
Gesamt 859 866

Lagebericht
27
Sektor „Dienstleistungen“, auf den rd. 21 % der Unternehmenskredite
entfallen. Die drittgrößte Hauptbranche
„Handel“ vereinigt noch 14 % der Kredite
an Unternehmen und Selbstständige auf sich.
Die Größenklassenstruktur zeigt insgesamt eine
breite Streuung des Ausleihgeschäfts. 71 % der
Kredite an Privatpersonen und Unternehmen entfallen
auf Kreditengagements mit einem Kreditvolumen
in der Größenordnung von maximal 1 % des
wirtschaftlichen Eigenkapitals der Sparkasse. Weitere
21 % liegen zwischen 1 % und 5 % des wirtschaftlichen
Eigenkapitals. 8 % der Engagements
liegen oberhalb der 5 %-Marke bzw. 3 % über der
10 %-Marke. Bei den großen Engagements handelt
es sich nahezu ausschließlich um Kreditnehmer mit
überdurchschnittlich guter Bonität.
Das Länderrisiko im Kundenkreditgeschäft, das
sich aus unsicheren politischen, wirtschaftlichen
und sozialen Verhältnissen eines anderen Landes
ergeben kann, ist für die Sparkasse, gemessen am
Volumen der Kredite, die an Kreditnehmer mit Sitz
im Ausland ausgelegt wurden, von untergeordneter
Bedeutung. Eine größere Bedeutung haben
Auslandsinvestments im Eigengeschäft. Bei rund
24 % der von der Sparkasse direkt oder in Wertpapierspezialfonds
gehaltenen Finanzanlagen, gemessen
an den Marktwerten, handelt es sich um
Wertpapiere ausländischer Emittenten. Von den
Auslandswertpapieren wurden 95 % von Emittenten
aus Ländern mit einem Investmentgrade-
Rating ausgegeben.
Gesamtbetrag der Forderungen und Hauptbranchen bzw. Schuldnergruppen
nach kreditrisikotragenden Instrumenten:
Hauptbranche
Kredite, Zusagen
und andere nicht
derivative
außerbil. Aktiva
Wertpapiere
Derivative
Finanzinstrumente
Betrag in TEUR Betrag in TEUR Betrag in TEUR
Banken 134.980 462.883 1.360
Öffentliche Haushalte 99.995 102.058 0
Privatpersonen 550.937 0 0
Unternehmen und wirtschaftlich selbstständige
Privatpersonen
544.642 64.005 0
davon :
- Land- und Forstwirtschaft, Fischerei und Aquakultur 5.321 0 0
- Energie- und Wasserversorgung, Entsorgung,
Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden
51.591 5.789 0
- Verarbeitendes Gewerbe 50.897 7.333 0
- Baugewerbe 53.046 0 0
- Handel; Instandhaltung und Reparatur von KFZ 77.702 0 0
- Verkehr und Lagerei, Nachrichtenübermittlung 12.593 0 0
- Finanz- und Versicherungsdienstleistungen 31.719 47.746 0
- Grundstücks- und Wohnungswesen 141.404 1.007 0
- Sonstiges Dienstleistungsgewerbe 120.369 2.130 0
Investmentfonds (inkl. Geldmarktfonds) 0 108.739 0
Organisationen ohne Erwerbszweck 17.289 0 0
Summe 1.347.843 737.685 1.360
Summe gesamt 2.086.888

Lagebericht
28
Vor dem Hintergrund der überwiegend guten Länderratings
hält sich das Länderrisiko auch bei den
Eigenanlagen in Grenzen. Für die Risikoklassifizierung
setzen wir die von der Sparkassen-Finanzgruppe
entwickelten Rating- und Scoringverfahren
ein. Mit diesen Verfahren werden die einzelnen
Kreditnehmer zur Preisfindung und zur Steuerung
des Gesamtkreditportfolios entsprechend ihren
individuellen Ausfallwahrscheinlichkeiten einzelnen
Risikoklassen zugeordnet. Auf dieser Basis ermittelt
die Sparkasse die Adressenausfallrisiken im
Kreditgeschäft. Die Abschirmung der Adressenausfallrisiken
ist im Rahmen unserer Risikotragfähigkeitsrechnung
durch das zugewiesene Risikodeckungspotenzial
sichergestellt.
Zur Steuerung des Gesamtkreditportfolios werden
die gerateten Kreditnehmer einzelnen Risikoklassen
zugeordnet. Das Gesamtrisiko unseres
Kreditportfolios wird auf der Grundlage der Risikoklassifizierungsverfahren
ermittelt. Den einzelnen
Risikoklassen werden jeweils vom DSGV validierte
Ausfallwahrscheinlichkeiten zugeordnet. Die Verlustverteilung
des Kreditportfolios wird in einen
„erwarteten Verlust“ und einen „unerwarteten Verlust“
unterteilt. Der „erwartete Verlust“ als statistischer
Erwartungswert wird im Rahmen der Kalkulation
als Risikoprämie in Abhängigkeit von der
ermittelten Ratingstufe und den Sicherheiten berücksichtigt.
Der „unerwartete Verlust“ (ausgedrückt
als Value-at-Risk) spiegelt die möglichen
Verluste wider, die unter Berücksichtigung eines
Konfidenzniveaus von 99 % innerhalb der nächsten
zwölf Monate voraussichtlich nicht überschritten
werden. Mit Hilfe dieser Informationen werden
auch die Veränderungen des Kreditportfolios
analysiert.
Zum 31.12.2012 weisen rund 61 % des gerateten
Kundenkreditvolumens ein Rating aus dem Investmentgrade-Bereich
auf, rund 39 % haben eine
Ratingnote BB+ oder schlechter.
Zur frühzeitigen Identifizierung der Kreditnehmer,
bei deren Engagements sich erhöhte Risiken abzuzeichnen
beginnen, setzen wir das „OSPlus-Frühwarnsystem“
ein. Im Rahmen dieses Verfahrens
sind quantitative und qualitative Indikatoren festgelegt
worden, die eine Früherkennung von Kreditrisiken
ermöglichen.
Soweit einzelne Kreditengagements festgelegte
Kriterien aufweisen, die auf erhöhte Risiken hindeuten,
werden diese Kreditengagements einer
gesonderten Beobachtung unterzogen (Intensivbetreuung).
Kritische Kreditengagements werden
von spezialisierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
auf der Grundlage eines Sanierungs- bzw.
Abwicklungskonzeptes betreut (Problemkredite).
Risikovorsorgemaßnahmen sind für alle Engagements
vorgesehen, bei denen nach umfassender
Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse der
Kreditnehmer davon ausgegangen werden kann,
dass es voraussichtlich nicht mehr möglich sein
wird, alle fälligen Zins- und Tilgungszahlungen
gemäß den vertraglich vereinbarten Kreditbedingungen
zu vereinnahmen. Bei der Bemessung
der Risikovorsorgemaßnahmen werden die
voraussichtlichen Realisationswerte der gestellten
Sicher heiten berücksichtigt. Der Vorstand wird vierteljährlich
über die Entwicklung der Strukturmerkmale
des Kreditportfolios, die Einhaltung der Limite
und die Entwicklung der notwendigen Vorsorgemaßnahmen
für Einzelrisiken schriftlich
unterrichtet. Eine Ad-hoc-Berichterstattung ergänzt
bei Bedarf das standardisierte Verfahren. Die
Kredit struktur und ihre Entwicklung im Jahr 2012
entsprechen der vom Vorstand vorgegebenen
neutralen Risikoeinstellung.
Von dem Gesamtbetrag an Einzelwertberichtigungen
und Rückstellungen entfällt der überwiegende
Teil auf Unternehmen und wirtschaftlich
selbstständige Personen. Die Direktabschreibungen,
Eingänge auf abgeschriebene Forderungen,
Kredite in Verzug (ohne Wertberichtigungsbedarf)
und Nettozuführungen/Auflösungen
von EWB entfallen nahezu ausschließlich auf im Inland
ansässige Privatpersonen und Unternehmen.
Der Anteil von Forderungen in Verzug (ohne Wertberichtigungen)
außerhalb Deutschlands ist von
untergeordneter Bedeutung. Wechselkursbedingte
und sonstige Veränderungen lagen zum Berichtsstichtag
nicht vor.

Lagebericht
29
Entwicklung der Risikovorsorge:
Art der
Risikovorsorge
Anfangsbestand
per
01.01.2012 Zuführung Auflösung Verbrauch
Wechselkursbedingte
und sonstige
Veränderungen
Endbestand
per
31.12.2012
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
EWB 28.714 3.464 -6.743 -6.097 0 19.338
Rückstellungen 3.939 364 -2.856 0 113 1.560
PWB 1.930 375 0 0 0 2.305
Konzentrationen bestehen im Kreditportfolio in
folgendem Bereich: Bei den Kreditsicherheiten
haben wir eine Konzentration im Bereich der Grundschulden
als Objekte im Ausleihbezirk. Bei der
Bewertung legen wir vorsichtige Maßstäbe an, so
dass sich in Verbindung mit der guten Ortskenntnis
nur überschaubare Bewertungsrisiken ergeben.
Diese Konzentration ist systembedingt und damit
strategiekonform. Insgesamt ist unser Kreditportfolio
sowohl nach Branchen und Größenklassen
als auch nach Ratinggruppen gut diversifiziert. In
Folge der Abwicklung größerer Engagements ging
das Volumen der Wertberichtigungen und Rückstellungen
im Vergleich zum Vorjahr deutlich zurück.
Zum Teil wurden die im Vorfeld gebildeten
Wertberichtigungen verbraucht. Teilweise konnten
aber auch Eingänge auf wertberichtigte Kredite
verbucht werden, wodurch sich per Saldo ein
positives Bewertungsergebnis aus dem Kreditgeschäft
ergab.
Die Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft bewegten
sich im abgelaufenen Geschäftsjahr innerhalb
der vorgegebenen und auf die Risikotragfähigkeit
der Sparkasse abgestimmten Grenzen. Im
Hinblick auf den geringen Umfang der Auslandskredite
ist das Länderrisiko aus dem Kreditgeschäft
ohne größere Bedeutung.
5.2. Adressenausfallrisiken der Beteiligungen
Unter dem Adressenausfallrisiko aus Beteiligungen
verstehen wir die Gefahr einer bonitätsbedingten
Wertminderung. Die Adressenausfallrisiken der Beteiligungen
beziehen wir in unser Risikomanagement
ein. Alle Risiken werden mindestens jährlich
analysiert und in die turnusgemäße Risikoberichterstattung
einbezogen. Das Beteiligungsportfolio
der Sparkasse umfasst im Wesentlichen die Verbundbeteiligungen,
d. h. die Beteiligung am Sparkassenverband
Westfalen-Lippe (SVWL) und die
Anteile an der Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe
mbH & Co. KG. Letztere hält für die Sparkassen
Anteile an der Landesbank Berlin Holding AG.
Aus der Beteiligung am SVWL resultieren Risiken
hinsichtlich der weiteren Wertentwicklungen der
Beteiligungen des SVWL, die wir in unser Risikomanagement
einbeziehen. Außerdem haftet die Sparkasse
entsprechend ihrem Anteil am Stammkapital
des SVWL für unerwartete Risiken aus dem Auslagerungsportfolio
„Erste Abwicklungsanstalt“ (EAA),
in das strategisch nicht notwendige Vermögenswerte
der ehemaligen WestLB AG zwecks Abwicklung
übertragen wurden und stellt dazu Teile ihres
Jahresüberschusses in eine zweckgebundene Ansparrücklage
ein. Zum 31.12.2012 erfolgte infolge
zurückgegangener Unternehmenswerte einzelner
Beteiligungen des SVWL eine Abschreibung in
Höhe von 3,2 Mio. EUR auf 17,6 Mio. EUR, nachdem
der Wertansatz sich im Jahresverlauf um knapp 3,6
Mio. EUR für die Beteiligung des SVWL an der Landesbank
Hessen-Thüringen (Helaba) erhöht hatte.
Die Erwerbsgesellschaft des Deutschen Sparkassen-
und Giroverbandes als Eigentümerin der Landesbank
Berlin Holding AG (LBBH) hat eine weitere
Wertminderung ihrer Beteiligung an der LBBH fest-

Lagebericht
30
gestellt. Entsprechend unserer Unterbeteiligung
haben wir diese Wertminderung um 0,8 Mio. EUR
bei der Bewertung unserer Beteiligung an der Erwerbsgesellschaft
auf 6,8 Mio. EUR berücksichtigt.
Bei den strategischen Beteiligungen handelt es sich
i. W. um die vorgenannten Verbundbeteiligungen.
Unter Funktionsbeteiligungen ist die Tochtergesellschaft
der Sparkasse, die den Vertrieb von Versicherungsprodukten
unterstützt, zu nennen. Als
Kapitalbeteiligung sind Aktienengagements aufgeführt.
Es handelt sich nicht um Beteiligungen im
engeren Sinne, sondern um Kapitalanlagen. Die Risiken
der aufgeführten Kapitalanlagen werden zusammen
mit den Risiken aus den übrigen Handelsgeschäften
quantifiziert und gesteuert.
5.3. Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken
aus Handelsgeschäften
Zu den Handesgeschäften zählen wir alle in den
MaRisk festgelegten Geschäftsarten.
5.3.1. Adressenausfallrisiken aus
Handelsgeschäften
Unter dem Adressenausfallrisiko aus Handelsgeschäften
verstehen wir die Gefahr von Bonitätsverschlechterungen
oder dem Ausfall eines Emittenten,
Kontrahenten oder eines Referenz schuldners.
Für die Limitierung des Adressenausfallrisikos
aus Eigenanlagegeschäften setzt die Sparkasse
individuelle Emittenten- und Kontrahentenlimite
fest. Darüber hinaus existiert ein übergreifendes Limit
für die Adressenausfallrisiken aus Handelsgeschäften.
Hierbei werden externe Ratings und die
damit verbundenen Ausfallwahrscheinlichkeiten
berücksichtigt.
Der Bestand der Wertpapiere entfällt im Wesentlichen
auf Schuldverschreibungen und Anleihen
(623 Mio. EUR), die Wertpapierspezialfonds
(106 Mio. EUR), Aktien (0,2 Mio. EUR) sowie sonstige
Investmentfonds (2,5 Mio. EUR). Die von uns
direkt gehaltenen und von Kreditinstituten und Unternehmen
emittierten Wertpapiere weisen nahezu
vollständig ein Rating aus dem Investmentgrade-
Wertansätze für Beteiligungsinstrumente:
Gruppe von Beteiligungsinstrumenten
Strategische Beteiligungen
- börsengehandelte Positionen
- nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend
diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend
Buchwert
TEUR
Vergleich
beizulegender
Zeitwert
(fair value)
TEUR
Börsenwert
TEUR
- andere Beteiligungspositionen 24.507 24.507 ---
Funktionsbeteiligungen
- börsengehandelte Positionen
- nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend
diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend
- andere Beteiligungspositionen 26 26 ---
Kapitalbeteiligungen
- börsengehandelte Positionen
- nicht börsennotiert, aber zu einem hinreichend
diversifizierten Beteiligungsportfolio gehörend
---
---
249 396 396
- andere Beteiligungspositionen ---
Tabelle: Beteiligungen im Anlagebuch
---

Lagebericht
31
Bereich auf oder sind nicht geratet. Bei den Wertpapieren
ohne Rating handelt es sich überwiegend
um Anteile an Investmentfonds, um Anleihen von
Bundesländern oder ungeratete Pfandbriefe, d. h.
um Positionen ohne bzw. mit geringem Adressenrisiko.
Für die in Wertpapier-Spezialfonds gehaltenen
Anlagen bestehen Anlagerichtlinien, die insbesondere
das Anlageuniversum, die Volumina für
Einzelinvestments sowie bei Rentenfonds die erlaubten
Ratingstrukturen definieren. Darüber hinaus
wird der Geschäftsumfang durch die vom Vorstand
vorgegebene Marktpreisrisikostrategie und
durch Rahmengrundsätze begrenzt.
Das Adressenausfallrisiko aus Handelsgeschäften
wird über Mindestratings und Limite für einzelne
Emittenten und Kontrahenten begrenzt. Das Limitsystem
dient u. a. der Steuerung von Konzentrationsrisiken.
In der internen Steuerung werden zur
Berechnung des Adressenausfallrisikos die historischen
Ausfallwahrscheinlichkeiten von S&P und
Moody’s zugrunde gelegt. Dabei wird die jeweils
schlechtere Ratingnote bei der Bewertung berücksichtigt.
Falls einzelne Papiere über kein Rating dieser
Ratingagenturen verfügen, greifen definierte
Regeln, um das Adressenausfallrisiko abzubilden.
Die von der Sparkasse direkt angelegten und die in
den Wertpapierspezialfonds gehaltenen verzinslichen
Wertpapiere verteilen sich auf folgende
Rating stufen:
Verteilung der Wertpapiere Inland/Ausland – 1:
auf Basis von Tageswerten
Bonität
Moody‘s
Standard
& Poor‘s
31.12.2012
in %
31.12.2011
in %
exzellent, praktisch kein Ausfallrisiko Aaa AAA 24,4% 37,1%
sehr gut bis gut Aa1 - Aa3 AA+ - AA- 20,5% 17,7%
gut bis befriedigend A1 - A3 A+ - A- 40,0% 34,4%
befriedigend bis ausreichend Baa1 - Baa3 BBB+ - BBB- 13,4% 9,3%
mangelhaft, anfällig für Zahlungsverzug Ba1 - Ba3 BB+ - BB- 0,0% 0,0%
mangelhaft, stark anfällig für Zahlungsverzug B1 - B3 B+ - B- 0,1% 0,1%
ohne Rating 1,6% 1,4%
100,0% 100,0%
Verteilung der Wertpapiere Inland/Ausland – 2:
Länderrating
auf Basis von Tageswerten
Länderrisiko
Standard 31.12.2012 31.12.2011
Moody‘s & Poor‘s
in %
in %
inländische Emittenten 76% 81%
ausländische Emittenten
exzellent, praktisch kein Ausfallrisiko Aaa AAA 11% 15%
sehr gut bis gut Aa1 - Aa3 AA+ - AA- 7% 1%
gut bis befriedigend A1 - A3 A+ - A- 0% 3%
befriedigend bis ausreichend Baa1 - Baa3 BBB+ - BBB- 5% 0%
mangelhaft, anfällig für Zahlungsverzug Ba1 - Ba3 BB+ - BB- 1% 0%
100,0% 100,0%

Lagebericht
32
Konzentrationen bestehen hinsichtlich der Forderungen
an Sparkassen und Landesbanken (einschließlich
DekaBank), die zum Jahresende rund
386 Mio. EUR ergaben. Diese Konzentration ergibt
sich als Folge der Mitgliedschaft in der Sparkassenorganisation.
Zu berücksichtigen sind dabei auch
der Haftungsverbund sowie unsere Beteiligungen,
die nahezu ausschließlich auf Gesellschaften der
Sparkassenorganisation entfallen.
Zum 31.12.2012 beträgt der Marktwert unserer
Finanzanlagen in Staatsanleihen der PIIGS-Staaten
insgesamt rund 21 Mio. EUR. Dies entspricht rund
2,7 % des Marktwertes aller Finanzanlagen. Diese
verteilen sich jeweils hälftig auf spanische und
italienische Staatsanleihen.
Die Adressenausfallrisiken aus Handelsgeschäften
bewegten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr innerhalb
der vorgegebenen und auf die Risikotragfähigkeit
der Sparkasse abgestimmten Grenzen.
Im Hinblick auf den Umfang und der im Großen
und Ganzen guten Länderratings der Wertpapiere
von Emittenten mit Sitz im Ausland ist das Länderrisiko
aus dem Handelsgeschäft ohne größere
Bedeutung.
5.3.2. Marktpreisrisiken aus
Handelsgeschäften
Marktpreisrisiken beschreiben die Gefahren negativer
Entwicklungen der Geld- und Kapitalmärkte
für die Sparkasse. Diese ergeben sich aus Veränderungen
der Marktpreise z. B. von Wertpapieren,
Währungen und Immobilien sowie aus Schwankungen
der Zinssätze. Zur Steuerung der Marktpreisrisiken
hat der Vorstand der Sparkasse eine
gesonderte Marktpreisrisikostrategie festgelegt,
die mindestens jährlich überprüft wird.
In der Marktpreisrisikostrategie hat der Vorstand
grundlegende Rahmenbedingungen für die Anlagestrategie
festgelegt. Zur Begrenzung von Marktpreisrisiken
aus Handelsgeschäften wird eine tägliche
Bewertung zu Marktpreisen (Mark-to-Market)
durchgeführt und die erzielten Handelsergebnisse
werden bestimmt. Zusätzlich wird das potenzielle
Verlustrisiko (Value-at-Risk) ermittelt. Dabei wenden
wir das Verfahren der Modernen Historischen
Simulation an. Die angenommene Haltedauer liegt
bei 21 Handelstagen. Der Value-at-Risk wird mit
einem Konfidenzniveau von 99,0 % (unerwartete
Risiken) er mittelt. Im Rahmen der Überwachung
der Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften werden
sowohl das bereits erzielte Handelsergebnis
als auch das Verlustrisiko berücksichtigt. Die angewandten
Risikoparameter werden mindestens
jährlich einem Backtesting unterzogen, um deren
Vorhersagekraft einschätzen zu können.
Der Bestand der bilanzwirksamen Handels geschäfte
hat sich zum Bilanzstichtag wie folgt entwickelt:
Anlagekategorie
31.12.2012
Mio. EUR
Buchwerte
31.12.2011
Mio. EUR
1) Tages- und Termingelder 100 50
2) Namenspfandbriefe/Schuldscheindarlehen 162 242
3) Schuldverschreibungen und Anleihen 481 427
4) Aktien 0 0
5) Wertpapier-Spezialfonds 106 106
6) Sonstige Investmentfonds 3 2
Gesamt 852 827

Lagebericht
33
Die Überwachung des Marktpreisrisikos wird im
Controlling mit Hilfe des Systems SimCorp Dimension
unter strenger Beachtung der Funktionstrennung
zum Handel wahrgenommen. Es wird täglich
geprüft, ob sich die Adressenausfall- und Marktpreisrisiken
innerhalb der vorgegebenen handelsrechtlichen
Limite bewegen. Darüber hinaus werden
in der Risikotragfähigkeitsrechnung Einzellimite
als Teilbeträge des Risikobudgets vergeben.
Bei Überschreitung von Limiten bzw. der vordefinierten
Frühwarngrenzen ist vorgesehen, dass der
Gesamtvorstand über Maßnahmen zur Verringerung
der Marktpreisrisiken entscheidet.
Der Überwachungsvorstand wird täglich über die
Ergebnisse und die Risikosituation informiert. Der
Überwachungsvorstand unterrichtet den Gesamtvorstand
regelmäßig über die Risiko- und Ertragslage
der Handelsgeschäfte der Sparkasse. Die
Wertveränderungen aus Marktpreisrisiken an den
Kapitalmärkten bewegten sich in Summe unter den
von uns vorgegebenen und auf die Risikotragfähigkeit
der Sparkasse abgestimmten Limiten.
5.4. Zinsänderungsrisiken
Unter dem Zinsänderungsrisiko wird in der periodisch
orientierten Sichtweise die negative Abweichung
des Zinsüberschusses von einem zuvor
erwarteten Wert verstanden. Die Abschreibungsrisiken
für festverzinsliche Wertpapiere berücksichtigen
wir in den Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften.
In der wertorientierten Sichtweise ist dieses
Risiko als negative Abweichung des Barwertes
am Planungshorizont vom erwarteten Barwert definiert.
Die Messung und Steuerung des Zinsänderungsrisikos
erfolgt sowohl auf perioden- als auch
auf wertorientierter Basis.
Beide Steuerungsansätze werden eingesetzt, um
Erträge zu optimieren und Risiken aus der Fristentransformation
zu begrenzen. Grundlage der Wertermittlung
der Zinsgeschäfte sind alle innerhalb
der jeweiligen Restlaufzeit liegenden Zahlungen.
Für den aus den Gesamtzahlungsströmen der Sparkasse
errechneten Barwert wird das Verlustrisiko
(Value-at-Risk) ermittelt (Konfidenzniveau 99 %,
Haltedauer 90 Kalendertage). Die Berechnungen
des Value-at-Risk beruhen auf der historischen
Simulation der Marktzinsänderungen.
Neben der vermögenswertorientierten Berechnung
wird eine handelsrechtliche Rechnung zur
Ermittlung des Zinsüberschussrisikos durchgeführt.
Das Zinsüberschussrisiko wird mit unterschiedlichen
Anpassungsgeschwindigkeiten variabel
verzinslicher Aktiv- und Passivposten sowie
unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien
berechnet. Der ermittelte Risikobetrag wird
im Rahmen einer handelsrechtlichen Risikotragfähigkeitsbetrachtung
zusammen berücksichtigt.
Die vermögenswertorientierten und handelsrechtlichen
Ergebnisgrößen werden einander
mittels einer quartalsweisen Simulationsrechnung
unter Berücksichtigung verschiedener Zinsszenarien
und Risiko niveaus gegenübergestellt.
Anhand dieser Berechnungen werden für die Sparkasse
besonders belastende bzw. günstige Konstellationen
ermittelt. Die Ergebnisse fließen parallel in
die Überlegungen zur Disposition des Zinsbuches
ein. Über die Entwicklung der Zinsänderungsrisiken
wird der Gesamtvorstand mindestens vierteljährlich
unterrichtet. Zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos
werden neben bilanzwirksamen
Instrumenten auch Zins-Swaps eingesetzt (vgl.
Angaben im Anhang zum Jahresabschluss).
Auf Basis des Rundschreibens 11/2011 der BaFin
vom 09.11.2011 (Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch;
Ermittlung der Auswirkungen einer plötzlichen
und unerwarteten Zinsänderung) haben wir
zum Stichtag 31.12.2012 die barwertige Auswirkung
einer Ad-hoc-Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve
um + bzw. -200 Basispunkte errechnet.
Da die Verminderung des Barwertes gemessen
an den regulatorischen Eigenmitteln 24,4 % betrug
und damit oberhalb der Meldeschwelle von 20 %
lag, haben wir dies der BaFin und der Deutschen
Bundesbank angezeigt. Vor dem Hintergrund der
guten Kapitalausstattung und der damit verbundenen
Risikotragfähigkeit sowie der entspannten
Risikolage halten wir das Zinsänderungsrisiko für
vertretbar.

Lagebericht
34
Währung
Das Zinsänderungsrisiko der Sparkasse lag im Jahr
2012 innerhalb der vorgegebenen Limite.
5.5. Liquiditätsrisiko
Zinsänderungsrisiken
Zinsschock
(+200 / -200 Bp)
Vermögensrückgang
Vermögenszuwachs
TEUR 44.808 28.313
Das Liquiditätsrisiko bezeichnet die Gefahr, dass
Zahlungsverpflichtungen im Zeitpunkt ihrer Fälligkeit
nicht oder nicht vollständig erfüllt werden
können (Liquiditätsrisiko im engeren Sinne), zusätzliche
Refinanzierungsmittel nur zu erhöhten
Marktzinsen beschafft werden können (Refinanzierungsrisiko)
oder vorhandene Vermögenswerte
nur mit Preisabschlägen verwertet werden können
(Marktliquiditätsrisiko). Das Liquiditätsrisiko wird
durch eine angemessene Liquiditätsvorsorge und
eine ausgewogene Strukturierung der Fälligkeiten
der Aktiva und Passiva gesteuert. Zur regelmäßigen
Überwachung der Liquidität werden monatlich die
Zahlungsmittel und Zahlungsverpflichtungen der
Sparkasse mit Fälligkeit innerhalb des nächsten
Jahres in der Liquiditätsübersicht gegenübergestellt.
Zusätzlich wird die Streuung der Liquiditätsquellen
mindestens vierteljährlich überprüft und
werden die Liquiditätsressourcen der Sparkasse in
der Liquiditätsliste erfasst. Eine laufende Überwachung
und Beurteilung der Liquiditätslage erfolgt
im Rahmen der täglichen Liquiditätsdisposition.
Die durch § 11 KWG in Verbindung mit der Liquiditätsverordnung
und den MaRisk vorgegebenen
Anforderungen über eine ausreichende Liquidität
wurden zu jedem Zeitpunkt eingehalten. Im Hinblick
auf die Ausstattung mit liquiden Mitteln, die
erwarteten Liquiditätszuflüsse sowie die Kreditund
Refinanzierungsmöglichkeiten ist dies auch für
die Zukunft gewährleistet. Die Liquiditätskennzahl
(Quotient aus den liquiden Aktiva und den Liquiditätsabflüssen
für den folgenden Monat) lag stets
deutlich über dem erforderlichen Mindestwert von
1,0 und den internen Warnschwellen von 1,15 bzw.
1,5. Ferner werden zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
entsprechende Guthaben bei der
Deutschen Bundesbank unterhalten.
Um mögliche Liquiditätsengpässe frühzeitig erkennen
zu können, hat die Sparkasse ein Frühwarnsystem
eingerichtet, welches Gefahrenquellen
identifiziert und das Einleiten entsprechender Gegensteuerungsmaßnahmen
ermöglicht.
Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im Geschäftsjahr
jederzeit gegeben.
5.6. Operationelle Risiken
Zur Steuerung der betrieblichen Risiken dienen
Arbeitsanweisungen, Kontrollen und automatisierte
Sicherheitsmaßnahmen. Eventuelle Schadensfälle
sind zum Teil durch Versicherungen gedeckt.
Rechtliche Risiken werden durch die sorgfältige
Prüfung der Vertragsgrundlagen und den
Einsatz von Standardverträgen reduziert. Verhaltensrisiken,
die durch Betrug, Irrtum oder Fahrlässigkeit
von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
oder Dritten hervorgerufen werden, begegnet die
Sparkasse mit angemessenen Kontrollsystemen,
deren Funktionsfähigkeit laufend von den Führungskräften
der jeweiligen Betriebsstellen überwacht
und von der Innenrevision geprüft wird. Für technische
Risiken hat die Sparkasse Notfallkonzepte
entwickelt, die die Funktionsfähigkeit des Betriebsablaufs
auch bei unvorhersehbaren Ereignissen
sicherstellen. Die Sparkasse setzt zudem eine vom
DSGV empfohlene Schadensfalldatenbank ein, in
der Schadensfälle systematisch erfasst und regelmäßig
ausgewertet werden. Es ist geregelt, dass
bedeutende Schadensfälle im Sinne der MaRisk
ad-hoc berichtet und unverzüglich analysiert
werden.
Die operationellen Risiken sind nach unserer derzeitigen
Einschätzung für die künftige Entwicklung
der Sparkasse von untergeordneter Bedeutung.
Das vorgegebene Risikolimit von 1,0 Mio. EUR
wurde jederzeit eingehalten.

Lagebericht
35
6. Gesamtbeurteilung der Risikolage
Die Sparkasse nimmt am Risikomonitoring des
SVWL teil. Die Erhebung erfolgt dreimal jährlich.
Dabei werden die wichtigsten Risikomesszahlen
auf Verbandsebene ausgewertet und die Entwicklungen
beobachtet. Jede Sparkasse wird insgesamt
bewertet und einer von drei Monitoring stufen zugeordnet.
Die Sparkasse ist der besten Bewertungsstufe
zugeordnet.
Die Risikotragfähigkeitsberechnung zeigt ein angemessenes
Verhältnis zwischen eingegangenen
Risiken und vorhandener Risikodeckungsmasse.
Die Risikotragfähigkeit war und ist gegeben. Die
aus der Risikotragfähigkeit abgeleiteten Limite für
die wesentlichen Risiken wurden im Jahr 2012 eingehalten.
Risiken der künftigen Entwicklung, die
für die Sparkasse bestandsgefährdend sein können,
sind nach der Risikoinventur nicht erkennbar.
Hinsichtlich der Erfüllung der aufsichtsrechtlichen
Eigenmittelanforderungen verweisen wir auf die
Darstellung in Abschnitt B. 4.1. Vermögenslage.
Insgesamt beurteilen wir unsere Risikolage unter
Würdigung und Abschirmung aller Risiken als
ausgewogen.
7. Bericht über die voraussichtliche
Entwicklung mit ihren wesentlichen
Chancen und Risiken (Prognosebericht)
Die nachfolgenden Einschätzungen haben Prognosecharakter.
Insofern können die tatsächlichen
künftigen Ergebnisse gegebenenfalls deutlich von
den zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts
getroffenen Erwartungen über die voraussichtlichen
Entwicklungen abweichen.
7.1. Geschäftsentwicklung
Die angespannte Lage im Euroraum wird auch im
Jahr 2013 das konjunkturelle Umfeld beeinflussen.
Wesentliche Voraussetzung für das Ausbleiben
neuerlicher Turbulenzen, die konjunkturelle
Abwärtsrisiken bergen, ist der Fortbestand der
reformbereiten Regierungen in den Ländern des
Euroraums. Die Geldpolitik wird in allen Industrieländern
expansiv ausgerichtet bleiben. Unter
Berücksichtigung dieser Prämissen wird das reale
Bruttoinlandsprodukt in Deutschland im Jahr 2013
voraussichtlich mit der gleichen Rate wachsen wie
im Vorjahr (0,8 %). Die Investitionstätigkeit der
Unternehmen dürfte sich langsam beleben, da die
Finanzierungsbedingungen angesichts niedriger
Zinsen günstig bleiben und sich die Absatzaussichten
verbessern. Ursächlich hierfür sind auch
die privaten Konsumausgaben, für die mit einem
weiteren Anstieg gerechnet wird.
Aufgrund dieser Erwartungen rechnen wir für das
Jahr 2013 mit einem Wachstum im Kreditgeschäft
von 1,8 %. Das Wachstum soll sich im kurz-, im
mittel- und im langfristigen Kreditgeschäft einstellen.
Der Anteil der bilanziellen Forderungen
an Kunden an der Bilanzsumme wird sich nicht
wesentlich verändern.
Im Einlagengeschäft setzt sich der über Konditionen
geführte Wettbewerb fort. Die Sparquote wird
sich nach unserer Erwartung kaum verändern. In
Anbetracht dieses Umfelds wollen wir mit der an
den Kundenbedürfnissen ausgerichteten ganzheitlichen
Beratung sowie dem umfassenden Produktangebot
und der fortwährenden Marktbeobachtung
Kundengelder halten und hinzugewinnen.
Insgesamt erwarten wir somit für das Jahr 2013
ein Wachstum der Kundengeldanlagen (inklusive
Nettoabsatz von Wertpapieren) von 1,2 %.
Bei der Bilanzsumme erwarten wir angesichts der
vorgenannten Entwicklungen im Kredit- und Einlagengeschäft
für das Folgejahr einen Anstieg um
ca. 0,6 %.
Im Dienstleistungsgeschäft gehen wir für das Jahr
2013 aufgrund intensiver Vertriebsbemühungen
von positiven Impulsen gegenüber dem Vorjahr
aus.
Als Risiken im Sinne des Prognoseberichts werden
künftige Entwicklungen oder Ereignisse gesehen,

Lagebericht
36
die zu einer für die Sparkasse negativen Prognosebzw.
Zielabweichung führen können.
Die Risiken liegen – neben den in der Risikoberichterstattung
dargestellten unternehmerischen und
banküblichen Gefahren – hauptsächlich im weiteren
Nachlassen der weltwirtschaftlichen Dynamik.
Ferner kann nicht ausgeschlossen werden, dass
weitere Schocks im Finanzsystem die realwirtschaftliche
Entwicklung beeinträchtigen können.
Die nervöse Reaktion der Finanzmärkte auf die Verschuldungssituation
einiger Euro-Mitgliedsländer
und die möglichen Konsequenzen des dortigen
Engagements deutscher Banken zeigen, dass sich
die Situation im Finanzsektor trotz der Rettungspakete
der EU weiterhin nicht stabilisiert hat.
Als Chancen im Sinne des Prognoseberichts werden
künftige Entwicklungen oder Ereignisse gesehen,
die zu einer für die Sparkasse positiven Prognose-
bzw. Zielabweichung führen können.
Chancen sehen wir vor allem in einer besser als
erwartet laufenden Konjunktur aufgrund einer
schnellen Erholung von der EU-Staatenkrise. Dies
würde zu einer stärkeren Kreditnachfrage und
einem Anstieg des Zinsüberschusses führen. Weiterhin
sehen wir Chancen im Zinsbuch bei einer
steileren Zinsstrukturkurve und einem anhaltenden
relativ geringen Zinsniveau des Geldmarktes.
7.2. Finanzlage
Für das Jahr 2013 sind derzeit keine größeren Investitionen
geplant. Nach unseren Planungen wird
die Liquiditätskennziffer durchgängig über dem in
der Risikostrategie festgelegten Mindestwert von
1,15 liegen.
7.3. Ertragslage
Die Entwicklung des Betriebsergebnisses vor Bewertung
wird maßgeblich durch den Zinsüberschuss
geprägt. Der Zinsüberschuss wird durch
die Zinsentwicklung und die Zinsstruktur am Geld-
und Kapitalmarkt maßgeblich beeinflusst. Insofern
ist die weiterhin flache Zinsstrukturkurve auf niedrigem
Niveau, die sich im Vergleich zum Jahr 2012
nach unserer Erwartung nicht wesentlich verändern
wird, mit der damit verbundenen Möglichkeit
der Fristentransformation von maßgeblicher Bedeutung.
Im Zusammenhang mit der erwarteten
gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ist davon auszugehen,
dass es im Jahr 2013 zu einer leichten
konjunkturellen Abwärtsbewegung kommen wird.
Die Sparkasse rechnet deshalb damit, dass die Europäische
Zentralbank im Verlauf des Jahres 2013
keine Zinserhöhungen vornehmen wird. Chancen
bestehen insbesondere in einer steileren Zinsstrukturkurve
mit der damit verbundenen Möglichkeit,
Erträge aus Fristentransformation zu erzielen.
Eine stärkere Verflachung der Zinsstruktur kurve
sowie ein rückläufiges Zinsniveau hätten dagegen
schmälernde Auswirkungen auf den Zinsüberschuss
der Sparkasse.
Trotz des intensiven Wettbewerbs im Kreditgewerbe
erwarten wir derzeit nahezu konstante
Konditionsbeiträge aus dem Kundengeschäft.
Aus den vorgenannten Effekten resultiert für das
kommende Jahr per Saldo voraussichtlich ein
geringfügig über dem Zinsüberschuss des Jahres
2012 liegender Zinsüberschuss auf Basis von
Betriebsvergleichszahlen.
Im Provisionsüberschuss gehen wir aufgrund
gesteigerter Vertriebsaktivitäten im Rahmen
der ganzheitlichen Kundenberatung für das
nächste Jahr von einem Anstieg der Erträge um
1,1 Mio. EUR aus.
Die Verwaltungsaufwendungen auf Basis des Betriebsvergleichs
werden nach unseren Planungen
um bis zu 5,3 % im Jahr 2013 steigen. Aufgrund der
kalkulierten Tarifabschlüsse wird sich trotz eines
leicht verringerten Personalbestands ein Personalmehraufwand
auf Basis von Betriebsvergleichszahlen
von 4,1 % im Jahr 2013 ergeben. Mittels
weiterer Anstrengungen im Sachkostenbereich soll
die Ausweitung der Kosten begrenzt werden. Dennoch
wird der Sachaufwand voraussichtlich deutlich
steigen.

Lagebericht
37
Auf Basis des Sparkassen-Betriebsvergleichs
planen wir unter den vorgestellten Annahmen für
das Jahr 2013 mit einem Betriebsergebnis vor
Bewertung von 1,27 % der jahresdurchschnittlichen
Bilanzsumme von gut 1,7 Mrd. EUR.
Bei der prognostizierten Entwicklung der Ertragslage
ist eine angemessene Eigenkapitalzuführung
ge sichert. Das geplante Wachstum kann mit einer
weiterhin soliden Eigenkapitalausstattung dargestellt
werden.
Für das Jahr 2013 ist das Bewertungsergebnis im
Wertpapiergeschäft kaum zu prognostizieren. In
den Planungen für 2013 gehen wir derzeit von
einem leicht negativen Bewertungsergebnis im
Wertpapiergeschäft aus. Das Bewertungsergebnis
im Kreditgeschäft ist aufgrund der konjunkturellen
Entwicklung ebenfalls nur mit großen Unsicherheiten
zu prognostizieren. Aufgrund der konjunkturellen
Perspektiven rechnen wir im Jahr 2013 für
die Sparkasse mit einem Bewertungsergebnis im
Kreditgeschäft, das sich an den mittelfristigen
Durchschnittswerten orientiert. In der Unternehmensplanung
berücksichtigen wir die erwarteten
Verluste aus dem Kreditrisikomodell. Den Risiken
steht ein ausreichendes Risikodeckungspotenzial
gegenüber. Mittels aktivem Kreditrisikomanagement
sind wir bestrebt, erkannte Risiken zu mindern
und neue Risiken zu vermeiden.
Die künftigen Gewinne der Sparkasse werden durch
die Ansparleistungen für die indirekte Haftung für
die „Erste Abwicklungsanstalt“ in den nächsten
Jahren mit durchschnittlich 1,1 Mio. EUR pro Jahr
belastet.
Aufgrund der noch nicht abschließend geklärten
regulatorischen Verschärfungen für die Finanzwirtschaft
(Vereinheitlichung der Einlagensicherung,
Basel-III-Regelungen) können sich Belastungen
auf die Ergebnis- und Kapitalentwicklung der Sparkasse
ergeben.
Die Sparkasse richtet sich an den in der „Geschäftsstrategie
der Sparkassen“ des DSGV definierten
Zielgrößen (u. a. Cost-Income-Ratio) aus. Für das
Jahr 2013 erwarten wir derzeit ein Verhältnis unterhalb
von 60,0 %.

38
Bericht des
Verwaltungsrates.

Bericht des Verwaltungsrates
39
Bericht des Verwaltungsrates für das Geschäftsjahr 2012
Der Verwaltungsrat hat sich in fünf Sitzungen mit der geschäftlichen Lage, der Zahlungsbereitschaft sowie
der Rentabilität und Zinspolitik der Sparkasse, grundsätzlichen Fragen der Geschäftspolitik, mit Personalangelegenheiten
und sonstigen wichtigen Geschäftsvorfällen befasst und damit die ihm übertragenen
Aufgaben in vollem Umfang wahrgenommen. Über die Entwicklung des Budgets wurde der Verwaltungsrat
vom Vorstand regelmäßig unterrichtet.
Von der Prüfungsstelle des Sparkassen- und Giroverbandes Westfalen-Lippe erhielten Jahresabschluss
und Lagebericht 2012 den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
Gemäß § 15 Abs. 2 Buchstabe d) des Sparkassengesetzes Nordrhein-Westfalen stellt der Verwaltungsrat
den Jahresabschluss fest und billigt den Lagebericht des Vorstandes.
Der Verwaltungsrat dankt dem Vorstand und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die im Berichtsjahr
geleistete erfolgreiche Arbeit.
Herne, 16.04.2013
S Herner Sparkasse
Der Vorsitzende des Verwaltungsrates
Horst Schiereck

40
Jahresabschluss.
Gemeinsam Erreichtes.

Jahresabschluss
41
Jahresabschluss
der
Herner Sparkasse
zum 31.12.2012
Land
Regierungsbezirk
Nordrhein-Westfalen
Arnsberg
B Bilanz
B Gewinn- und Verlustrechnung
B Anhang
B Bestätigungsvermerk

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2012
42
Aktivseite
31.12.2011
EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 15.259.727,29 13.690
b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 23.216.612,82 20.602
38.476.340,11 34.292
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel,
die zur Refinanzierung bei der Deutschen
Bundesbank zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen -,-- -
b) Wechsel -,-- -
-,-- -
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 107.588.085,43 55.339
b) andere Forderungen 6.648.828,50 7.184
114.236.913,93 62.523
4. Forderungen an Kunden 859.069.956,36 866.157
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 371.202.669,85 EUR ( 370.859 )
Kommunalkredite 58.914.381,36 EUR ( 62.318 )
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten -,-- -
darunter: beleihbar bei der
Deutschen Bundesbank -,-- EUR ( - )
ab) von anderen Emittenten -,-- 2.016
darunter: beleihbar bei der
Deutschen Bundesbank -,-- EUR ( - )
-,-- 2.016
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 101.914.427,58 91.624
darunter: beleihbar bei der
Deutschen Bundesbank 101.914.427,58 EUR ( 91.624 )
bb) von anderen Emittenten 412.218.570,32 447.809
darunter: beleihbar bei der
Deutschen Bundesbank 403.783.357,05 EUR ( 442.161 )
514.132.997,90 539.432
c) eigene Schuldverschreibungen 2.645.519,34 2.389
Nennbetrag 2.599.000,00 EUR ( 2.363 )
516.778.517,24 543.837
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 109.186.053,95 111.011
6a. Handelsbestand -,-- -
7. Beteiligungen 24.507.013,81 24.894
darunter:
an Kreditinstituten -,-- EUR ( - )
an Finanzdienstleistungsinstituten -,-- EUR ( - )
8. Anteile an verbundenen Unternehmen 25.564,59 26
darunter:
an Kreditinstituten -,-- EUR ( - )
an Finanzdienstleistungsinstituten -,-- EUR ( - )
9. Treuhandvermögen 10.469,70 13
darunter:
Treuhandkredite 10.469,70 EUR ( 13 )
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich
Schuldverschreibungen aus deren Umtausch -,-- -
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte -,-- -
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten 10.649,00 23
c) Geschäfts- oder Firmenwert -,-- -
d) Geleistete Anzahlungen -,-- -
10.649,00 23
12. Sachanlagen 17.409.304,91 18.028
13. Sonstige Vermögensgegenstände 3.005.719,68 2.887
14. Rechnungsabgrenzungsposten 976.956,19 1.231
Summe der Aktiva 1.683.693.459,47 1.664.921

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2012
43
Passivseite
31.12.2011
EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 100.888.136,69 1.127
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 152.524.826,74 238.607
253.412.963,43 239.734
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 466.986.419,91 477.306
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 14.793.000,35 14.271
481.779.420,26 491.577
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 591.672.146,17 539.512
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 182.565.968,45 224.663
774.238.114,62 764.175
1.256.017.534,88 1.255.752
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen 11.411.453,21 11.634
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten -,-- -
darunter:
Geldmarktpapiere -,-- EUR ( - )
eigene Akzepte und
Solawechsel im Umlauf -,-- EUR ( - )
11.411.453,21 11.634
3a. Handelsbestand -,-- -
4. Treuhandverbindlichkeiten 10.469,70 13
darunter: Treuhandkredite 10.469,70 EUR ( 13 )
5. Sonstige Verbindlichkeiten 12.574.168,73 14.507
6. Rechnungsabgrenzungsposten 946.593,59 1.263
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 9.063.533,00 8.576
b) Steuerrückstellungen 1.598.200,00 -
c) andere Rückstellungen 11.095.267,37 16.463
21.757.000,37 25.039
8. Sonderposten mit Rücklageanteil -,-- -
9. Nachrangige Verbindlichkeiten -,-- -
10. Genussrechtskapital -,-- -
darunter: vor Ablauf von
zwei Jahren fällig -,-- EUR ( - )
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 49.500.000,00 39.500
darunter:
Sonderposten nach § 340e Abs. 4 HGB 324.388,54 EUR ( 110 )
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital -,-- -
b) Kapitalrücklage -,-- -
c) Gewinnrücklagen
ca) Sicherheitsrücklage 69.856.877,07 69.857
cb) andere Rücklagen 5.126.678,95 5.127
74.983.556,02 74.984
d) Bilanzgewinn 3.079.719,54 2.496
78.063.275,56 77.479
Summe der Passiva 1.683.693.459,47 1.664.921
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln -,-- -
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 10.890.982,74 11.411
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten -,-- -
10.890.982,74 11.411
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften -,-- -
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen -,-- -
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 30.248.521,07 27.525
30.248.521,07 27.525

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
44
01.01. -
31.12.2011
EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 43.797.697,16 46.479
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 17.182.914,87 18.031
60.980.612,03 64.511
2. Zinsaufwendungen 26.869.092,06 30.597
34.111.519,97 33.914
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 3.378.965,84 4.329
b) Beteiligungen 558.747,33 453
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen -,-- -
3.937.713,17 4.782
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsoder
Teilgewinnabführungsverträgen 661.827,05 1.620
5. Provisionserträge 10.482.836,52 10.876
6. Provisionsaufwendungen 592.918,72 604
9.889.917,80 10.272
7. Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands -,-- -
8. Sonstige betriebliche Erträge 1.317.601,45 1.733
darunter:
aus der Fremdwährungsumrechnung 2.626,03 EUR ( 2 )
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil -,-- -
49.918.579,44 52.321
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 15.367.717,72 15.308
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung 5.051.257,33 4.590
darunter: für Altersversorgung 1.982.389,35 EUR ( 1.546 )
20.418.975,05 19.898
b) andere Verwaltungsaufwendungen 9.015.547,53 9.229
29.434.522,58 29.127
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 1.692.539,57 1.739
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.408.684,58 1.391
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu
Rückstellungen im Kreditgeschäft -,-- 7.061
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung
von Rückstellungen im Kreditgeschäft 6.596.956,74 -
6.596.956,74 7.061
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 4.036.970,21 1.950
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und
wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren -,-- -
4.036.970,21 1.950
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme -,-- -
18. Zuführungen zum oder Entnahmen aus dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 9.785.114,47 4.960
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 10.157.704,77 6.093
20. Außerordentliche Erträge -,-- -
21. Außerordentliche Aufwendungen -,-- -
22. Außerordentliches Ergebnis -,-- -
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.982.206,90 3.500
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 95.778,33 97
7.077.985,23 3.597
25. Jahresüberschuss 3.079.719,54 2.496
26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr -,-- -
3.079.719,54 2.496
27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der Sicherheitsrücklage -,-- -
b) aus anderen Rücklagen -,-- -
-,-- -
3.079.719,54 2.496
28. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die Sicherheitsrücklage -,-- -
b) in andere Rücklagen -,-- -
-,-- -
29. Bilanzgewinn 3.079.719,54 2.496

Anhang zur Bilanz
45
Vorbemerkungen
Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 wurde auf der
Grundlage des Handelsgesetzbuchs (HGB) unter
Beachtung der Verordnung über die Rechnungslegung
der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt.
A. Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätze
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten
Ansatz- und Bewertungsmethoden
werden stetig angewendet.
Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände,
der Verbindlichkeiten und der schwebenden
Geschäfte erfolgt gemäß den §§ 246 ff. und
§§ 340 ff. HGB.
Forderungen
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden haben
wir zum Nennwert bilanziert. Bei der Auszahlung
von Darlehen einbehaltene Disagien werden kapitalanteilig
auf die Laufzeit der Darlehen bzw. auf
eine kürzere Zinsbindungsdauer verteilt. Von Dritten
erworbene Schuldscheindarlehen werden mit
den Anschaffungskosten angesetzt und gegebenenfalls
auf den niedrigeren beizulegenden Wert
abgeschrieben.
Erkennbaren Risiken aus Forderungen und Schuldscheindarlehen
wurde durch deren Bewertung nach
den Grundsätzen kaufmännischer Vorsicht ausreichend
Rechnung getragen. Für latente Risiken im
Forderungsbestand bestehen Pauschalwertberichtigungen
und Vorsorgereserven.
Wertpapiere
Die Wertpapiere werden zu den Anschaffungskosten
bewertet, soweit die beizulegenden Werte
am Bilanzstichtag nicht niedriger sind (strenges
Niederstwertprinzip).
Unsere Wertpapiere haben wir daraufhin untersucht,
ob zum Bilanzstichtag ein aktiver Markt
besteht oder der Markt als inaktiv anzusehen ist.
Für die an einem aktiven Markt gehandelten
Wertpapiere wurde der Börsen-/Marktpreis zum
Abschlussstichtag verwendet.
Die Märkte für einen Anteil von EUR 65,0 Mio (Nominalwerte)
unseres zinsbezogenen Wertpapierbestands
waren zum Bilanzstichtag als nicht aktiv anzusehen.
In diesen Fällen haben wir - sofern keine
entsprechenden Informationen über vergleichbare
Finanzinstrumente vorlagen - ein Bewertungsmodell
verwendet.
Der beizulegende Wert wurde auf der Grundlage
eines Discounted Cashflow Verfahrens (DCF-
Modell) ermittelt. Die aus den verzinslichen Wertpapieren
erwarteten Cashflows werden mit einem
laufzeit- und risikoadäquaten Zinssatz auf den Bewertungsstichtag
abgezinst. Die durch das DCF-
Modell ermittelten Werte wichen nicht nennenswert
von den in unserem System eingestellten indikativen
Kursen ab. Daher haben wir für die Bewertung
die indikativen Kurse der verzinslichen Wertpapiere
herangezogen.
Für Investmentfondsanteile haben wir als beizulegenden
Wert den investmentrechtlichen Rücknahmepreis
angesetzt.
Die unternehmensindividuelle Festsetzung wesentlicher
Bewertungsparameter ist mit Ermessensentscheidungen
verbunden, die trotz sachgerechter
Ermessensausübung im Vergleich mit
aktiven Märkten zu deutlich höheren Schätzunsicherheiten
führen. Bei der Bewertung unserer
Wertpapiere haben wir die Anforderungen aus
dem Rechnungslegungshinweis des Instituts der
Wirtschaftsprüfer (IDW) e. V. „Umwidmung und Bewertung
von Forderungen und Wertpapieren nach
HGB“ (IDW RH 1.014) beachtet.

Anhang zur Bilanz
46
Finanzinstrumente des Handelsbestands
Aus dem Nettoergebnis des Handelsbestands in
Höhe von TEUR 215 haben wir gemäß § 340e
Abs. 4 HGB eine Dotierung des Sonderpostens für
allgemeine Bankrisiken (§ 340g HGB) in Höhe von
100 % des Nettoergebnisses des Handelsbestands
vorgenommen. Die laufenden Erträge und Aufwendungen
aus Finanzinstrumenten des Handelsbestands
sowie die entsprechende Zuführung zu dem
Sonderposten für allgemeine Bankrisiken wurden
gemäß unserer internen Steuerung verrechnet, so
dass in dem GuV-Posten 7 abschließend kein Betrag
auszuweisen war.
Strukturierte Finanzinstrumente
Strukturierte Finanzinstrumente werden grundsätzlich
als einheitlicher Vermögensgegenstand
bilanziert, soweit die strukturierten Finanzinstrumente
aufgrund des eingebetteten derivativen
Finanzinstruments keine wesentlich erhöhten
oder zusätzlichen Risiken bzw. Chancen im Verhältnis
zum Basisinstrument aufweisen. Liegen
die Voraussetzungen für eine einheitliche Bewertung
nicht vor, werden die strukturierten Finanzinstrumente
für die Bewertung in ihre Bestandteile
zerlegt.
Anteilsbesitz
Anteile an verbundenen Unternehmen und Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten
bilanziert. Abschreibungen
auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden
vorgenommen.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Die immateriellen Anlagewerte und die Sachanlagen
werden zu Anschaffungskosten, vermindert
um planmäßige Abschreibungen entsprechend der
voraussichtlichen Nutzungsdauer, bilanziert. Aus
Vereinfachungsgründen werden in Anlehnung an
die steuerlichen Regelungen Vermögensgegenstände
von geringerem Wert (bis EUR 150) sofort
als Sachaufwand erfasst und geringwertige Vermögensgegenstände
(bis EUR 1.000) in einen Sammelposten
eingestellt, der über einen Zeitraum von
fünf Jahren gewinnmindernd aufgelöst wird.
Wir haben die entgeltlich erworbene Software nach
den Vorgaben der IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung
„Bilanzierung von Software beim Anwender“
(IDW RS HFA 11) unter dem Bilanzposten
Immaterielle Anlagewerte ausgewiesen.
Die Gebäude werden linear abgeschrieben. Soweit
steuerrechtlich höhere degressive Abschreibungssätze
zugelassen sind, werden diese angewandt.
Für Bauten auf fremdem Grund und Boden sowie
Einbauten in gemieteten Gebäuden wird die Vertragsdauer
zugrunde gelegt, wenn sie kürzer ist
als die für Gebäude geltende Abschreibungsdauer.
Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung
einschließlich Betriebsvorrichtungen werden
linear abgeschrieben. Im Jahr der Anschaffung wird
die zeitanteilige Jahresabschreibung ver rechnet.
Gemäß Artikel 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB führen wir für
die bisher nach steuerrechtlichen Vorschriften bewerteten
Vermögensgegenstände, die zu Beginn
des Geschäftsjahres 2010 vorhanden waren, die
bisherigen Wertansätze unter Anwendung der für
sie bis zum Inkrafttreten des BilMoG geltenden Vorschriften
fort.
Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte
Wert von Vermögensgegenständen über dem
Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen
ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen
Rechnung getragen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag
bewertet. Aufgewendete Disagien werden

Anhang zur Bilanz
47
in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten, erhaltene
Agioerträge in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten
eingestellt und über die Laufzeit
planmäßig abgeschrieben bzw. vereinnahmt.
Zero-Bonds und ähnliche Verbindlichkeiten werden
mit dem Barwert bilanziert.
Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen
Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist;
sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen. Die Ersterfassung erfolgt
nach der Nettomethode. Rückstellungen mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden
gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins
der Rückstellungsabzinsungs verordnung (RückAbzinsV)
abgezinst.
Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen auf der Grundlage
der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck
entsprechend dem Teilwertverfahren ermittelt.
Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für
Beihilfen werden mit einem einer Restlaufzeit von
15 Jahren entsprechenden Rechnungszins von
5,07 % abgezinst. Die Abzinsung der übrigen Rückstellungen
erfolgt mit dem der Restlaufzeit entsprechenden
Zinssatz. Bei den Pen sions rückstellungen
werden künftige jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen
von 2,00 % unterstellt. Diese
Parameter haben sich auch auf die Ermittlung der
Rückstellungen für Beihilfen ausgewirkt.
Altersteilzeitverträge wurden in der Vergangenheit
auf der Grundlage des Altersteilzeitgesetzes, des
Tarifvertrags zur Regelung der Altersteilzeit und
ergänzender betrieblicher Vereinbarungen abgeschlossen.
Bei den hierfür gebildeten Rückstellungen
werden künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen
von 2,00 % angenommen. Die Restlaufzeit
der Verträge beträgt bis zu einem Jahr. Die Abzinsung
erfolgt mit dem der individuellen Restlaufzeit
der einzelnen Verträge entsprechenden Zinssatz.
Bei der Ermittlung der sonstigen Rückstellungen,
die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben,
und den damit in Zusammenhang stehenden
Erträgen und Aufwendungen haben wir unterstellt,
dass eine Änderung des Abzinsungssatzes erst
zum Ende der Periode eintritt, so dass der Rückstellungsbetrag
mit dem Zinssatz zu Beginn der Periode
aufgezinst wird. Zudem nehmen wir an, dass
sich der Verpflichtungsumfang unterjährig nicht
gegenüber dem Umfang der Vorperiode verändert
und nur zum Ende der Periode eine etwaige Änderung
erfolgt. Hinsichtlich des teilweisen Verbrauchs
der Rückstellung vor Ablauf der Restlaufzeit unterstellen
wir, dass dieser Verbrauch entweder zu Beginn
oder erst zum Jahresende in voller Höhe erfolgt.
Erfolge aus der Änderung des Abzinsungssatzes
zwischen zwei Abschlussstichtagen oder
Zinseffekte einer geänderten Schätzung der Restlaufzeit
werden im Zinsergebnis ausgewiesen.
Derivative Finanzinstrumente
Die von der Sparkasse eingesetzten derivativen
Finanzinstrumente (Swaps) sind als schwebende
Geschäfte in der Bilanz nicht auszuweisen. Sie
werden bei Abschluss entsprechend ihrer Zweckbestimmung
dem Handels- oder Anlagebuch
zugeordnet.
Die zur Absicherung von Zinsänderungs- oder sonstigen
Marktpreisrisiken abgeschlossenen derivativen
Geschäfte werden in die Gesamtbetrachtung
der jeweiligen Risikoart einbezogen und sind somit
nicht gesondert zu bewerten.
Bewertungseinheiten
Ein Schuldscheindarlehen (nom. TEUR 1.000) bildet
mit einem zugeordneten Zinssicherungsgeschäft
(Zins-Swap) eine Bewertungseinheit
(Mikro-Hedge).
Das durch den Mikro-Hedge abgesicherte Zinsänderungsrisiko
(Zahlungsstromänderungsrisiko)
des Schuldscheindarlehens gleicht sich aufgrund

Anhang zur Bilanz
48
der Übereinstimmung der wesentlichen risikobestimmenden
Parameter am Abschlussstichtag und
voraussichtlich künftig weitestgehend aus. Grundund
Sicherungsgeschäft haben jeweils identische
Fälligkeiten. Zur Ermittlung sowohl der prospektiven
als auch der retrospektiven Effektivität wird die
Critical-Term-Match-Methode verwandt.
Die Wirksamkeit der von uns gebildeten Bewertungseinheiten
war gegeben, da die Grund- und
Sicherungsgeschäfte jeweils vergleichbaren Risiken
unterliegen.
Wir bewerten die Grund- und Sicherungsgeschäfte
der Bewertungseinheiten – soweit sich
die aus dem abgesicherten Risiko ergebenden
Wertentwicklungen ausgleichen – kompensatorisch.
Die bilanzielle Abbildung erfolgt mittels der
Einfrierungs methode.
Bewertung des Zinsbuchs
Wir haben die gesamte Zinsposition des Bankbuchs
nach den Vorgaben der IDW-Stellungnahme
RS BFA 3 im Rahmen einer wertorientierten Berechnung
untersucht. Das Bankbuch umfasst –
entsprechend dem internen Risikomanagement
– alle bilanziellen und außerbilanziellen zinsbezogenen
Finanzinstrumente außerhalb des Handelsbestands.
Bei der Beurteilung werden alle Zinserträge
aus zinsbezogenen Finanzinstrumenten
des Bankbuchs sowie die voraussichtlich noch
zu deren Erwirtschaftung erforderlichen Aufwendungen
(Refinanzierungskosten, Standard-Risikokosten,
Verwaltungskosten) berücksichtigt. Die
Diskontierung erfolgt auf Basis der Zinsstrukturkurve
am Abschlussstichtag. Die Berechnungen
zum 31.12.2012 zeigen keinen Verpflichtungsüberschuss.
Eine Rückstellung gemäß § 249 Abs. 1 Satz
1, 2. Alternative HGB ist nicht zu bilden.
Währungsumrechnung
Die Währungsumrechnung erfolgt nach § 256a HGB
bzw. § 340h HGB. Eine besondere Deckung gemäß
§ 340h HGB sehen wir als gegeben an, soweit eine
Identität von Währung und Betrag der gegenläufigen
Geschäfte vorliegt. Nennenswerte Beträge
ohne besondere Deckung beschränken sich
auf den Sortenbestand.
Die Umrechnungsergebnisse aus Geschäften,
die in die besondere Deckung einbezogen sind,
werden saldiert in den sonstigen betrieblichen
Erträgen ausgewiesen.
Bilanzposten und Posten der Gewinn- und Verlustrechnung,
die auf fremde Währung lauten, werden
zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag
umgerechnet.
Der Gesamtbetrag der auf fremde Währung
lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten
beträgt TEUR 1.440 bzw. TEUR 1.389.
Die zur Steuerung der allgemeinen Zinsänderungsrisiken
abgeschlossenen Zins-Swap-Geschäfte
wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos
einbezogen (Zinsbuchsteuerung) und
werden nicht gesondert bewertet.

Anhang zur Bilanz
49
B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
1. Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der eigene(n) Girozentrale
Nach der Restrukturierung der WestLB AG zum 30.06.2012 hat die Helaba, Frankfurt am Main, die Funktion
der Girozentrale übernommen. Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der Helaba
sind in den folgenden Bilanzposten enthalten:
Bilanzposten 31.12.2012 TEUR 31.12.2011 TEUR
Aktiva 3
Forderungen an Kreditinstitute 9.435 57.302
Passiva 1
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 100.202 692
2. Wertpapiere
Die in den folgenden Bilanzposten enthaltenen Wertpapiere sind nach börsennotierten und nicht börsennotierten
Papieren wie folgt aufzuteilen:
Bilanzposten insgesamt TEUR börsennotiert TEUR nicht börsennotiert TEUR
Aktiva 5
Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere 516.779 514.091 2.688
Aktiva 6
Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere 109.186 2.750 106.436
3. Spezialfonds
Die Anteile an Spezialfonds sind der Liquiditätsreserve zugeordnet.
in TEUR Buchwert Marktwert
Differenz
Buchwert zu
Marktwert
Ausschüttungen
in
2012
tägliche
Rückgabe
möglich
unterlassene
Abschreibungen
A-Dair-Fonds 56.072 64.509 -8.437 1.823 Ja –
BWInvest-Haranni 50.364 52.725 -2.361 1.363 Ja –
Zweck der Anlage in Spezialfonds ist die Erzielung einer überdurchschnittlichen Performance bei gleichzeitiger
Risikosteuerung. Die Fonds investieren überwiegend in Renten, der Aktienanteil ist auf ca. 30 %
des Fondsvermögens beschränkt.

Anhang zur Bilanz
50
4. Anteilsbesitz
Unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen werden die Anteile an folgendem Unternehmen, an
dem die Sparkasse mit mindestens 20 % beteiligt ist, ausgewiesen. Gegenüber dem verbundenen Unternehmen
besteht aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags die Verpflichtung zur Verlust übernahme.
Bilanzposten
Aktiva 8
Anteile an verbundenen
Unternehmen
Versicherungsdienst der Herner Sparkasse GmbH,
Firma und Sitz der Gesellschaft Finanz- und Versicherungsvermittlung, Herne
Eigenkapital TEUR 26
Beteiligungsquote % 100
Ergebnis 2012 TEUR 662
Ein Konzernabschluss wurde nicht erstellt, da das Tochterunternehmen von untergeordneter Bedeutung
für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns ist.
5. Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 (in TEUR)
Anlageart
Anschaffungskosten
Zugänge Abgänge
Umbuchungen
Abschreibungen
Abschreibungen
kumuliert
Buchwert
31.12.2012
Buchwert
31.12.2011
Finanzanlagen
a) Beteiligungen 27.464 3.650 --- --- (4.037) 6.607 24.507 24.894
b) Anteile an
verbundenen
Unternehmen 26 --- --- --- --- --- 26 26
Immaterielle
Anlagewerte 314 8 2 106 (19) 415 11 23
Sachanlagen 48.922 1.292 2.043 -106 (1.674) 30.656 17.409 18.028
Die Sachanlagen entfallen mit TEUR 10.683 auf Grundstücke und Bauten, die von der Sparkasse im Rahmen
ihrer eigenen Tätigkeit genutzt werden und mit TEUR 3.533 auf die Betriebs- und Ge schäftsausstattung.
In den Zugängen zu Sachanlagen in Höhe von TEUR 1.292 ist eine zur Rettung von Forderungen erworbene
Immobilie mit einem Buchwert von TEUR 502 enthalten, die gemäß § 20 Satz 5 RechKredV in das
Anlagevermögen umgewidmet wurde.
6. Treuhandgeschäfte
Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die
Forderungen an Kunden bzw. die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Anhang zur Bilanz
51
7. Sonstige Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind folgende nicht unwesentliche Einzelposten ent halten:
Gewinnausschüttung
Versicherungsdienst der Herner Sparkasse GmbH 662
TEUR
Steuererstattungsansprüche 1.631
Provisionsansprüche an Verbundpartner 511
8. Rechnungsabgrenzungsposten
In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten:
Bilanzposten 31.12.2012 TEUR 31.12.2011 TEUR
Aktiva 14
Disagio aus Verbindlichkeiten 19 29
Passiva 6
Agio aus Verbindlichkeiten 8 15
Disagio aus Forderungen 895 1.204
9. Nachrangige Vermögensgegenstände
Nachrangige Vermögensgegenstände sind in folgenden Aktivposten enthalten:
Bilanzposten 31.12.2012 TEUR 31.12.2011 TEUR
Aktiva 3
Forderungen an Kreditinstitute 3.145 3.145
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere --- 2.023

Anhang zur Bilanz
52
10. Verpflichtungen gemäß Artikel 28 EGHGB
Die Sparkasse ist aufgrund des Tarifvertrags über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des
öffentlichen Dienstes verpflichtet, für ihre Beschäftigten eine zu einer Betriebsrente führende Versicherung
bei einer Zusatzversorgungskasse abzuschließen. Sie ist deshalb Beteiligte der Versorgungsanstalt
des Bundes und der Länder in Karlsruhe (VBL).
Die VBL ist eine von Bund und Ländern gemeinsam getragene rechtsfähige Anstalt des öffent lichen
Rechts. Sie steht unter der Aufsicht des Bundesministeriums der Finanzen. Aufgabe der VBL ist es,
Arbeitnehmern der bei ihr beteiligten Arbeitgeber im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche
Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu zahlen. Die arbeitsrechtlichen
Grundlagen sind in den Versorgungstarifverträgen des öffentlichen Dienstes geregelt. Die gezahlten
Renten werden jeweils am 01.07. eines Jahres um 1,0 % angepasst.
Die Finanzierung der Leistungen der VBL erfolgt nach dem Abschnittsdeckungsverfahren (Umlageverfahren).
Der Deckungsabschnitt beträgt fünf Jahre. Der aktuelle Deckungsabschnitt umfasst die Jahre
2008 bis 2012. Der Umlagesatz ist so bemessen, dass die für die Dauer des Deckungsabschnitts zu
entrichtende Umlage zusammen mit den übrigen zu erwartenden Einnahmen und dem verfügbaren
Vermögen ausreicht, die Ausgaben während des Deckungsabschnitts sowie der folgenden sechs Monate
zu erfüllen. Der Hebesatz beträgt 7,86 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte. Davon werden
1,41 % durch die Arbeitnehmer getragen. Daneben wird ein Sanierungs geld in Höhe von 0,92 % der
im Jahr 2001 versicherten Entgelte erhoben. Die an die VBL von der Sparkasse geleisteten Zahlungen
betrugen im Jahr 2012 TEUR 1.177.
11. Sonstige Verbindlichkeiten
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind folgende nicht unwesentliche Einzelposten enthalten:
Bilanzposten
31.12.2012 TEUR
Passiva 5
Bis zur endgültigen Abwicklung eines notleidenden Kreditengagements
treuhändisch verwaltetes Guthaben 7.475
Anteil an der Haftung für eine zusätzliche Fremdfinanzierung zum Erwerb der Landesbank
Berlin Holding AG (LBBH) durch eine Zweckgesellschaft der Sparkassenorganisation 4.273
Im Jahr 2007 hat die Sparkassenorganisation die Anteile des Landes Berlin und von Minderheits aktionären
erworben. Wir haben uns anteilig an dem Erwerb der LBBH mit einer direkten Kapitaleinlage und der Übernahme
der Haftung für eine zusätzliche Fremdfinanzierung des Kaufpreises beteiligt. Der Gesamtbetrag
ist unter dem Bilanzposten Beteiligungen aktiviert.

Anhang zur Bilanz
53
12. Verbindlichkeiten, für die Vermögensgegenstände als Sicherheit übertragen sind
Für folgende Posten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind Vermögensgegenstände als
Sicherheit übertragen:
Bilanzposten TEUR
Passiva 1
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 114.106
13. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen sowie Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (in TEUR)
Bilanzposten 31.12.2012 TEUR 31.12.2011 TEUR
Passiva 2
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Verbundene Unternehmen 553 779
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 254 222

Anhang zur Bilanz
54
14. Fristengliederung (in TEUR)
mit einer Restlaufzeit von
bis drei
Monate
mehr als
drei Monate
bis ein Jahr
mehr als
ein Jahr bis
fünf Jahre
mehr
als fünf
Jahre
mit unbestimmter
Laufzeit
im Jahr
2013
fällig
Aktivposten
3. Forderungen an Kreditinstitute
b) andere Forderungen
(ohne Bausparguthaben) 2.668 --- 3.981 --- --- ---
4. Forderungen an Kunden 27.072 62.626 229.934 441.049 98.389 ---
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere --- --- --- --- --- 192.122
Passivposten
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
b) mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist 8.274 18.592 62.184 63.475 --- ---
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 1.228 10.163 2.965 437 --- ---
b) andere Verbindlichkeiten
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist 59.868 51.945 58.840 11.913 --- ---
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen --- --- --- --- --- ---
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten --- --- --- --- --- ---

Anhang zur Bilanz
55
C. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Zinserträge bzw. Zinsaufwendungen
In den Posten Zinsertrag sowie Zinsaufwand sind TEUR 3 bzw. TEUR 692 enthalten, die auf die Ab- bzw.
Aufzinsung der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr zurückzuführen sind.
Daneben enthalten die Zinserträge TEUR 760, die aus der vorzeitigen Rückzahlung von Darlehen
(Vorfälligkeitsentgelt) oder dem nachträglichen Eingang zuvor asservierter Zinsen stammen.
Im Zinsaufwand sind geleistete Ausgleichszahlungen von TEUR 3.192 (Vorjahr TEUR 2.566) für vorzeitige
Auflösungen von Zins-Swaps enthalten. Diese Aufwendungen sind einem anderen Geschäftsjahr
zuzurechnen. Der Zinsüberschuss künftiger Jahre wird hierdurch entlastet.
2. Provisionserträge
Etwa 17,2 % der Provisionserträge entfallen auf für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Verwaltung
und Vermittlung, insbesondere die Vermittlung von Produkten der Verbundpartner (Ver sicherungen,
Bausparverträge, Immobilien, Investmentzertifikate).

Anhang zur Bilanz
56
D. Sonstige Angaben
1. Latente Steuern
Durch die unterschiedlichen handels- und steuerrechtlichen Wertansätze einzelner Vermögens gegenstände
und Schulden kommt es zu aktiven sowie passiven Steuerlatenzen. Nennenswerte Unterschiedsbeträge
entfallen auf folgende Bilanzpositionen:
Positionen
Aktive latente Steuern
Festverzinsliche Wertpapiere
Beteiligungen
Rückstellungen
Passive latente Steuern
Aktien und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere
Erläuterung der Differenz
Vorsorgereserven gem. § 340f HGB/§ 26a KWG a.F.
Steuerlich nicht berücksichtigte Abschreibungen
Steuerlich nicht oder nur in geringerer Höhe gebildete Rückstellungen
(Kumulierte) negative Aktiengewinne aus Spezialfonds
Saldiert ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern, für den das Aktivierungswahlrecht nicht genutzt
wurde.
Der Unterschied zwischen dem ausgewiesenen, auf der Grundlage der steuerlichen Regelungen ermittelten
Steueraufwand und dem aus der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung erwarteten Steueraufwand
ist neben aperiodischen Steuern im Wesentlichen auf die Zuführungen zu dem Fonds für allgemeine
Bankrisiken, auf eine in Teilen andere Bildung von Rückstellungen, auf die steuerliche Nichtabzugsfähigkeit
von Abschreibungen auf Beteiligungen sowie auf eine von der Handelsbilanz abweichende
Wertpapierbewertung zurückzuführen.
2. Marktrisikobehaftete Geschäfte
Die Sparkasse hat in Vorjahren derivative Finanzinstrumente abgeschlossen, die teilweise am Bilanzstichtag
noch nicht abgewickelt waren.
Zins-Swaps werden zur Steuerung des sich aus dem Zinsbuch aller zinstragenden Aktiva und Passiva
ergebenden allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Makro-Hedges) oder zur Sicherung der sich aus einzelnen
Festzinspositionen ergebenden Zinsänderungsrisiken eingesetzt (Mikro-Hedge).
Die Arten und der Umfang der derivativen Finanzinstrumente, bezogen auf die Nominalwerte der zugrunde
liegenden Referenzwerte, sind in folgender Aufstellung zusammengestellt:
Nominalbeträge nach
Restlaufzeiten (TEUR)
Nominalbeträge (TEUR)
Derivative
Finanzinstrumente
bis 1 Jahr
mehr als ein
Jahr bis fünf
Jahre
mehr als
fünf Jahre
insgesamt
Handelsgeschäfte
Deckungsgeschäfte
Zins-Swaps 20.000 106.000 --- 126.000 --- 126.000

Anhang zur Bilanz
57
3. Nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte derivative Finanzinstrumente
Am Bilanzstichtag bestehen außerhalb des Handelsbestands sowie der in eine Bewertungseinheit einbezogenen
derivativen Finanzinstrumente in folgendem Umfang noch nicht abgewickelte und nicht zum
beizulegenden Zeitwert bilanzierte derivative Finanzinstrumente:
Beizulegende Zeitwerte (TEUR)
Derivative Finanzinstrumente positiv negativ
Zins-Swaps 4.110 -155
Der beizulegende Zeitwert der Zins-Swaps wird über die Abzinsung der künftigen Zahlungen (Cashflows)
fiktiver Gegengeschäfte (Glattstellungsfiktion) auf den Abschlussstichtag ermittelt (Discounted-Cashflow-
Verfahren). Die Diskontierungsfaktoren werden von der Helaba bzw. DekaBank veröffentlichten Zinsstrukturkurven
am Markt gehandelter Swaps entnommen.
Die Zinsänderungsrisiken messen wir durch die Ermittlung der Auswirkungen von Marktzinsänderungen
auf den Vermögenswert aller zinstragenden Aktiv- und Passivpositionen (Zinsbuch) über die Abzinsung
aller innerhalb der jeweiligen Restlaufzeit liegenden Zahlungen (Cashflows). Diese werden mit der der
jeweiligen Laufzeit entsprechenden aktuellen Rendite abgezinst. Den negativen beizulegenden Zeitwerten
der in das Zinsbuch einbezogenen Zins-Swaps stehen nach unseren Berechnungen im Rahmen
der Steuerung des Zinsänderungsrisikos höhere Unterschiedsbeträge zwischen den ermittelten Vermögenswerten
und den Bilanzwerten der zinstragenden Aktiv- und Passivposten gegenüber.
4. Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse
und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Sparkasse ist dem bundesweiten Sicherungssystem der deutschen Sparkassenorganisation angeschlossen,
das elf regionale Sparkassenstützungsfonds durch einen überregionalen Ausgleich miteinander
verknüpft. Zwischen diesen und den Sicherungseinrichtungen der Landesbanken und Landesbausparkassen
besteht ein Haftungsverbund. Durch diese Verknüpfung steht im Stützungsfall das gesamte
Sicherungsvolumen der Sparkassen-Finanzgruppe zur Verfügung. Das Sicherungssystem basiert auf dem
Prinzip der Institutssicherung. Im Bedarfsfall entscheiden die Gremien der zuständigen Sicherungseinrichtungen
darüber, ob und in welchem Umfang Stützungsleistungen zugunsten eines Instituts erbracht
und an welche Auflagen diese ggf. geknüpft werden.
Auf der Grundlage des verbindlichen Protokolls vom 24.11.2009 wurde mit Statut vom 11.12.2009 zur weiteren
Stabilisierung der WestLB AG, Düsseldorf, die Erste Abwicklungsanstalt (EAA) gemäß § 8a Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetz
errichtet. Der Sparkassenverband Westfalen-Lippe (SVWL), Münster, ist
entsprechend seinem Anteil an der EAA von 25,03 % verpflichtet, liquiditätswirksame Verluste der EAA,
die nicht durch das Eigenkapital der EAA ausgeglichen werden können, bis zu einem Höchstbetrag von
EUR 2,25 Mrd. zu übernehmen. Indirekt besteht für die Sparkasse entsprechend ihrem Anteil am Verband
eine aus künftigen Gewinnen zu erfüllende Verpflichtung, die nicht zu einer Belastung des am Bilanzstichtag
vorhandenen Vermögens führt. Daher besteht zum Bilanzstichtag nicht die Notwendigkeit zur
Bildung einer Rückstellung.

Anhang zur Bilanz
58
Für die mit der Auslagerung des Portfolios der WestLB AG auf die EAA verbundene indirekte Verlustausgleichspflicht
wird die Sparkasse beginnend mit dem Jahr 2010 in einem Zeitraum von 25 Jahren Beträge
aus künftigen Gewinnen bis zu einer Gesamthöhe von EUR 28,8 Mio im Sonderposten Fonds für allgemeine
Bankrisiken gemäß § 340g HGB ansparen; davon wurden im Jahr 2012 EUR 1,0 Mio dotiert (Gesamtbetrag
zum 31.12.2012: EUR 3,1 Mio). Im Jahr 2019 findet unter Einbeziehung aller Beteiligten eine
Überprüfung des Vorsorgebedarfs statt. Sofern künftig aufgrund der Verpflichtung eine Inanspruchnahme
droht, werden wir in entsprechender Höhe eine Rückstellung bilden.
Die Sparkasse ist nach § 32 SpkG des Landes Nordrhein-Westfalen Mitglied des Sparkassenverbandes
Westfalen-Lippe. Der Verband ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts und hat die Aufgabe, das Sparkassenwesen
bei den Mitgliedssparkassen zu fördern, Prüfungen bei den Mitgliedssparkassen durchzuführen
und die Aufsichtsbehörde gutachterlich zu beraten. Zu diesem Zweck werden auch Beteiligungen
an Gemeinschaftsunternehmen des Finanzsektors gehalten. Für die Verbindlichkeiten und sonstigen
Verpflichtungen des Verbandes haften sämtliche Mitgliedssparkassen. Der Verband erhebt nach § 23 der
Satzung des Verbands eine Umlage von den Mitgliedssparkassen, soweit seine sonstigen Einnahmen die
Geschäftskosten nicht decken.
5. Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten
Gesamthonorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB
TEUR
Abschlussprüferleistungen 136
andere Bestätigungsleistungen 25
Gesamtbetrag 161
6. Bezüge und Altersversorgung der Mitglieder des Vorstands
sowie die Bezüge der Aufsichtsgremien
6.1 Bezüge der Mitglieder des Vorstands
Für die Festlegung der Struktur und der Höhe der Bezüge der Mitglieder des Vorstands ist der Verwaltungsrat
zuständig. Er orientiert sich dabei an den Empfehlungen der nordrhein-westfälischen Sparkassen-
und Giroverbände zu den Anstellungsbedingungen für Vorstandsmitglieder und Stellvertreter.
Die Mitglieder des Vorstands erhalten auf Grundlage der bestehenden auf fünf Jahre befristeten Dienstverträge
feste Bezüge. Neben den festen Bezügen (Grundgehalt und allgemeine Zulage von 15 %) kann
den Mitgliedern des Vorstands als variable Vergütung eine Leistungszulage von bis zu 15 % des Grundgehalts
gewährt werden. Von dieser Möglichkeit wurde wie in der Vergangenheit auch im Jahr 2012 kein
Gebrauch gemacht. Auf die festen Gehaltsansprüche wird die Tarifentwicklung des öffentlichen Dienstes
angewendet.

Anhang zur Bilanz
59
Mulski, Hans-Jürgen
Vorsitzender
Blanquez, Antonio
Vorstandsmitglied
Grundbetrag und
Allgemeine Zulage
(TEUR)
Vorstandsbezüge 2012
Sonstige Vergütung
(TEUR)
Gesamtvergütung
(TEUR)
296 11 307
269 11 280
Summe 565 22 587
Die sonstigen Vergütungen betreffen Sachbezüge aus der privaten Nutzung von Dienstfahrzeugen.
6.2 Altersversorgung der Mitglieder des Vorstands
Im Falle der regulären Beendigung ihrer Tätigkeit haben die im Geschäftsjahr bei der Sparkasse tätigen
Mitglieder des Vorstands folgende Pensionsansprüche:
Mulski, Hans-Jürgen
Vorsitzender
Blanquez, Antonio
Vorstandsmitglied
Im Jahr 2012 der Pensionsrückstellung
zugeführt
(TEUR)
Barwert der Pensionsansprüche
31.12.2012
(TEUR)
252 2.358
148 1.562
Summe 400 3.920
Im Falle einer Nichtverlängerung der Dienstverträge haben Herr Mulski und Herr Blanquez Anspruch auf
Ruhegehaltszahlungen mit ihrem Ausscheiden, sofern die Nichtverlängerung nicht von ihnen zu
vertreten ist. Der Anspruch von Herrn Mulski beträgt derzeit 55 % und der von Herrn Blanquez derzeit
40 % der festen Bezüge. Anspruch auf Zahlung einer Abfindung besteht nicht.
Auf die Pensionsansprüche wird ab Beginn der Ruhegehaltszahlungen die Tarifentwicklung des
öffentlichen Dienstes angewendet.
6.3 Pensionsrückstellungen und -zahlungen für bzw. an frühere Mitglieder
des Vorstands und deren Hinterbliebene
An frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebene wurden TEUR 428 gezahlt; die Pensionsrückstellungen
für diesen Personenkreis betrugen am 31.12.2012 TEUR 5.529.

Anhang zur Bilanz
60
6.4 Bezüge der Mitglieder der Aufsichtsgremien
Den Mitgliedern des Verwaltungsrats, des Hauptausschusses und des Risikoausschusses der Sparkasse
wird ein Sitzungsgeld von EUR 150,00 je Sitzung gezahlt. Außerdem erhalten die ordentlichen Mit glieder
des Verwaltungsrats für ihre Tätigkeit einen Pauschalbetrag von EUR 1.550,00 p. a. sowie deren Stellvertreter
EUR 775,00 p. a. In Abhängigkeit von der Sitzungshäufigkeit und -teilnahme ergaben sich damit im
Geschäftsjahr 2012 folgende Bezüge der einzelnen Mitglieder der zuvor genannten Gremien:
Name EUR Name EUR
Banaszak, Bianca 2.300,00 Bleck, Volker 775,00
Dudda, Dr. Frank 2.900,00 Bornfelder, Peter 775,00
Gleba, Dirk 2.900,00 Cramer, Marita 775,00
Kielholz, Rainer-Georg 2.300,00 Eckey, Björn 775,00
Klemczak, Birgit 2.300,00 Ellermann, Andreas 1.075,00
Lukas, Manuela 2.300,00 Finke, Ulrich 775,00
Müller, Elisabeth 2.300,00 Heinzel, Wolfgang 775,00
Nückel, Thomas 2.737,00 Hildenbrand, Anke 775,00
Schiereck, Horst (OB) 3.200,00 Judel, Manfred 775,00
Schlüter, Markus 2.900,00 Kersting, Kornelia 775,00
Schulz, Hans-Friedrich 2.450,00 Klonki, Ulrich 775,00
Schwanengel, Norbert 3.200,00 Nierstenhöfer, Günter 775,00
Thielemann, Jörg 2.450,00 Röttsches, Elisabeth 925,00
Thunig, Jochen 2.300,00 Stohr, Wolfgang 925,00
Wobig, Petra 2.000,00 Taubenheim, Dennis 775,00
Zwischensumme: 38.537,00 Insgesamt: 50.762,00
7. Kreditgewährungen an den Vorstand und den Verwaltungsrat
Die Sparkasse hatte Mitgliedern des Vorstands zum 31.12.2012 keine Kredite und Mitgliedern des
Verwaltungsrats Kredite in Höhe von TEUR 1.380 gewährt.
8. Mitarbeiter/-innen
Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt:
Mitarbeiter 2012 2011
Vollzeitkräfte 274 286
Teilzeit- und Ultimokräfte 112 107
386 393
Auszubildende 22 21
Insgesamt 408 414

Anhang zur Bilanz
61
9. Verwaltungsrat und Vorstand
Verwaltungsrat
Vorsitzender Stv. Vorsitzende Mitglieder
Horst Schiereck
Hauptamtlicher
Oberbürgermeister
1. Dr. Frank Dudda
Geschäftsführer eines
Bundesverbandes
2. Markus Schlüter
Angestellter
(Kommunalverwaltung)
Bianca Banaszak
Sparkassenangestellte
Dirk Gleba
Selbstständiger IT-Berater
Rainer-Georg Kielholz Kfm. Angestellter i. R.
Birgit Klemczak
Hausfrau
Manuela Lukas
Hausfrau
Elisabeth Müller
Sparkassenangestellte
Thomas Nückel
Freier Journalist, MdL
Hans-Friedrich Schulz
Dipl.-Ing. für Wasserund
Abfallwirtschaft
(Landesverwaltung)
Norbert Schwanengel Beamter i. R.
(Landesverwaltung)
Jörg Thielemann
Jochen Thunig
Petra Wobig
Sparkassenangestellter
Sparkassenangestellter
Sparkassenangestellte
Vorsitzender
Hans-Jürgen Mulski
Vorstand
Mitglied
Antonio Blanquez
Herne, 27.03.2013
S Herner Sparkasse
Der Vorstand
Mulski
Blanquez

Bestätigungsvermerk
62
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang –
unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Herner Sparkasse für das Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis 31.12.2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und
Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands
der Sparkasse. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung
eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der
Wirtschafts prüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße,
die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und
über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Sparkasse sowie die Erwartungen über mögliche
Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungs legungs -
bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss
und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung
der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands
sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir
sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung
bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Sparkasse. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse und stellt die
Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Münster, 03.04.2013
Sparkassenverband Westfalen-Lippe
- Prüfungsstelle -
Grobbel
Wirtschaftsprüfer

Herner Sparkasse.
Für die Menschen. Für die Region.
63

Geschäftsstellen
64
Geschäftsstelle Anschrift Telefon | Fax Geldautomaten
1
Hauptstelle Berliner Platz 1 | 44623 Herne 02323/590-0 | Fax: -235 ■
Postfach 10 18 69 | 44621 Herne
E-Mail: info@herner-sparkasse.de
Vermögensmanagement- Berliner Platz 1 | 44623 Herne 02323/590-369 | Fax: -367
Center Herne
E-Mail: vmc-herne@herner-sparkasse.de
FirmenkundenCenter Berliner Platz 1 | 44623 Herne 02323/590-616 | Fax: -371
E-Mail: firmenkunden@herner-sparkasse.de
GewerbekundenCenter Berliner Platz 1 | 44623 Herne 02323/590-369 | Fax: -367
E-Mail: gewerbekunden@herner-sparkasse.de
ImmobilienCenter Berliner Platz 9 | 44623 Herne 02323/590-315 | Fax: -432
E-Mail: immobilien@herner-sparkasse.de
2
3
Niederlassung Wanne Hauptstraße 224 | 44649 Herne 02323/590-740 | Fax: -755 ■
Sodingen Mont-Cenis-Straße 267a | 44627 Herne 02323/590-203 | Fax: -513 ■
Vermögensmanagement- Mont-Cenis-Straße 267a | 44627 Herne 02323/590-408 | Fax: -407
Center Sodingen
E-Mail: vmc-sodingen@herner-sparkasse.de
4
5
6
7
8
9
Horsthausen Horsthauser Straße 205 | 44628 Herne 02323/590-204 | Fax: -514 ■
Holthausen Castroper Straße 270 | 44627 Herne 02323/590-205 | Fax: -515 ■
Bahnhof Bahnhofsplatz 12 | 44629 Herne 02323/590-206 | Fax: -516 ■
Herne-Süd Hölkeskampring 43 | 44625 Herne 02323/590-207 | Fax: -517 ■
Elpes Hof Langforthstraße 17 | 44628 Herne 02323/590-209 | Fax: -519 ■
Baukau Germanenstraße 77 | 44629 Herne 02323/590-200 | Fax: -510
10 City Bahnhofstraße 56 | 44623 Herne 02323/590-201 | Fax: -511 ■
11 Eickel Eickeler Markt 3a/b | 44651 Herne 02323/590-763 | Fax: -703 ■
Vermögensmanagement- Eickeler Markt 3a/b | 44651 Herne 02323/590-709 | Fax: -734
Center Wanne-Eickel
E-Mail: vmc-wanne-eickel@herner-sparkasse.de
12 Röhlinghausen Edmund-Weber-Straße 201 | 44651 Herne 02323/590-764 | Fax: -704 ■
13 Holsterhausen Bielefelder Straße 123 | 44625 Herne 02323/590-765 | Fax: -705 ■
14 Wanne-Nord Hauptstraße 345 | 44649 Herne 02323/590-766 | Fax: -706 ■
Selbstbedienungs-Geschäftsstellen
15 Bickern Bickernstraße 70 | 44649 Herne ■
16 Constantin Mülhauser Straße 2 | 44627 Herne ■
Geldautomaten außerhalb der Geschäftsstellen
City Center Bahnhofstraße 7 | 44623 Herne ■
Decathlon Holsterhauser Straße 200 | 44625 Herne ■

Geschäftsstellen
65
Horsthausen
Horsthauser Straße 205
A42
9
Baukau
Germanenstraße 77
Langforthstraße 17
Börnig
Unser Fritz
B226
Crange
Bahnhofsplatz 12
Herne-Mitte 10
Bahnhofstraße 56
Castroper Straße 270
Holthausen
Mont-Cenis-Straße 267a
Hauptstraße 345
Berliner Platz 1 & 9
Sodingen
Wanne
Bielefelder Straße 123
Holsterhausen
Hölkeskampring 43
Bickernstraße 70
Hauptstraße 224
A43
Mülhauser Straße 2
Röhlinghausen
Eickel
Eickeler Markt 3a/b
Edmund-Weber-Straße 201
Die Geschäftsstellen der Herner Sparkasse.

66
Impressum
Herausgeber
Herner Sparkasse, Berliner Platz 1, 44623 Herne
Redaktion
Dirk Plötzke, Jörg Velling (Herner Sparkasse)
Gestaltung
mandt&mandt – büro für werbung und design, Mettmann
Druck
Blömeke Druck SRS GmbH, Herne
Fotografie
Titel: Alte Registrierkasse | © Deutscher Sparkassenverlag
Seite 6:
Seite 8:
Seite 9:
Blick aus der Sparkassen-Hauptstelle | © Herner Sparkasse
„Jugend musiziert“ mit Tabea Zimmermann | © AM | COMMUNICATIONS
Jugendliche musizieren | © Deutscher Sparkassenverlag
Traditioneller Festumzug anlässlich der Cranger Kirmes, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
der Herner Sparkasse vor dem Umzugswagen | © Herner Sparkasse
36. Silvesterlauf 2012 | © Klaus Alhorn, www.hernersilvesterlauf.de
Seite 10: Ausbildungsmesse der Herner Sparkasse | © Herner Sparkasse
Seite 11: Auszubildende in der Herner Sparkasse | © Herner Sparkasse
Studenten mit Professor im Hörsaal | © Deutscher Sparkassenverlag
Jubelnde Kinder | © Deutscher Sparkassenverlag
Seite 12: Auszubildender im Lager | © Deutscher Sparkassenverlag
Seite 13: Gabelstapler in Lagerhalle | © Deutscher Sparkassenverlag
Schreiner bei der Arbeit | © Deutscher Sparkassenverlag
Taschenrechner | © Deutscher Sparkassenverlag
Seite 14: Schuhe einer dreiköpfigen Familie | © Deutscher Sparkassenverlag
Seite 15: Paar bewundert Immobilienmodell | © Deutscher Sparkassenverlag
Vorbesprechung zum Kicker-Turnier in der Herner Sparkasse | © Herner Sparkasse
Kinder rennen aus der Schule | © Deutscher Sparkassenverlag
Seite 17: Hauptstelle der Herner Sparkasse (auch auf den Seiten 38, 40, 63) | © Herner Sparkasse

S Herner Sparkasse
Berliner Platz 1
44623 Herne
Telefon: 0 23 23 - 590 - 0
Telefax: 0 23 23 - 590 - 235
E-Mail: info@herner-sparkasse.de
www.herner-sparkasse.de