Geschäftsbericht 2012 S Herner Sparkasse Für die Menschen. Für ...

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Anhang zur Bilanz 48 der Übereinstimmung der wesentlichen risikobestimmenden Parameter am Abschlussstichtag und voraussichtlich künftig weitestgehend aus. Grundund Sicherungsgeschäft haben jeweils identische Fälligkeiten. Zur Ermittlung sowohl der prospektiven als auch der retrospektiven Effektivität wird die Critical-Term-Match-Methode verwandt. Die Wirksamkeit der von uns gebildeten Bewertungseinheiten war gegeben, da die Grund- und Sicherungsgeschäfte jeweils vergleichbaren Risiken unterliegen. Wir bewerten die Grund- und Sicherungsgeschäfte der Bewertungseinheiten – soweit sich die aus dem abgesicherten Risiko ergebenden Wertentwicklungen ausgleichen – kompensatorisch. Die bilanzielle Abbildung erfolgt mittels der Einfrierungs methode. Bewertung des Zinsbuchs Wir haben die gesamte Zinsposition des Bankbuchs nach den Vorgaben der IDW-Stellungnahme RS BFA 3 im Rahmen einer wertorientierten Berechnung untersucht. Das Bankbuch umfasst – entsprechend dem internen Risikomanagement – alle bilanziellen und außerbilanziellen zinsbezogenen Finanzinstrumente außerhalb des Handelsbestands. Bei der Beurteilung werden alle Zinserträge aus zinsbezogenen Finanzinstrumenten des Bankbuchs sowie die voraussichtlich noch zu deren Erwirtschaftung erforderlichen Aufwendungen (Refinanzierungskosten, Standard-Risikokosten, Verwaltungskosten) berücksichtigt. Die Diskontierung erfolgt auf Basis der Zinsstrukturkurve am Abschlussstichtag. Die Berechnungen zum 31.12.2012 zeigen keinen Verpflichtungsüberschuss. Eine Rückstellung gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1, 2. Alternative HGB ist nicht zu bilden. Währungsumrechnung Die Währungsumrechnung erfolgt nach § 256a HGB bzw. § 340h HGB. Eine besondere Deckung gemäß § 340h HGB sehen wir als gegeben an, soweit eine Identität von Währung und Betrag der gegenläufigen Geschäfte vorliegt. Nennenswerte Beträge ohne besondere Deckung beschränken sich auf den Sortenbestand. Die Umrechnungsergebnisse aus Geschäften, die in die besondere Deckung einbezogen sind, werden saldiert in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Bilanzposten und Posten der Gewinn- und Verlustrechnung, die auf fremde Währung lauten, werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Der Gesamtbetrag der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten beträgt TEUR 1.440 bzw. TEUR 1.389. Die zur Steuerung der allgemeinen Zinsänderungsrisiken abgeschlossenen Zins-Swap-Geschäfte wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos einbezogen (Zinsbuchsteuerung) und werden nicht gesondert bewertet.
Anhang zur Bilanz 49 B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz 1. Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der eigene(n) Girozentrale Nach der Restrukturierung der WestLB AG zum 30.06.2012 hat die Helaba, Frankfurt am Main, die Funktion der Girozentrale übernommen. Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der Helaba sind in den folgenden Bilanzposten enthalten: Bilanzposten 31.12.2012 TEUR 31.12.2011 TEUR Aktiva 3 Forderungen an Kreditinstitute 9.435 57.302 Passiva 1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 100.202 692 2. Wertpapiere Die in den folgenden Bilanzposten enthaltenen Wertpapiere sind nach börsennotierten und nicht börsennotierten Papieren wie folgt aufzuteilen: Bilanzposten insgesamt TEUR börsennotiert TEUR nicht börsennotiert TEUR Aktiva 5 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 516.779 514.091 2.688 Aktiva 6 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 109.186 2.750 106.436 3. Spezialfonds Die Anteile an Spezialfonds sind der Liquiditätsreserve zugeordnet. in TEUR Buchwert Marktwert Differenz Buchwert zu Marktwert Ausschüttungen in 2012 tägliche Rückgabe möglich unterlassene Abschreibungen A-Dair-Fonds 56.072 64.509 -8.437 1.823 Ja – BWInvest-Haranni 50.364 52.725 -2.361 1.363 Ja – Zweck der Anlage in Spezialfonds ist die Erzielung einer überdurchschnittlichen Performance bei gleichzeitiger Risikosteuerung. Die Fonds investieren überwiegend in Renten, der Aktienanteil ist auf ca. 30 % des Fondsvermögens beschränkt.
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