Geschäftsbericht 2012 S Herner Sparkasse Für die Menschen. Für ...

Lagebericht
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Deutschen Bundesbank und der WestLB AG bzw.
der Helaba wurden teilweise in Anspruch genommen.
Ein Spitzenausgleich erfolgte durch Tagesgeldaufnahmen
bzw. Tagesgeldanlagen bei Instituten
der Sparkassen-Finanzgruppe.
4.3. Ertragslage
Zur Analyse der Ertragslage wird für interne Zwecke
und für den überbetrieblichen Vergleich der bundeseinheitliche
Betriebsvergleich der Sparkassenorganisation
eingesetzt. Zur Ermittlung eines
Betriebsergebnisses vor Bewertung werden die
Erträge und Aufwendungen um periodenfremde
und außergewöhnliche Posten bereinigt, die in der
internen Darstellung dem neutralen Ergebnis zugerechnet
werden. Auf dieser Basis beträgt das
Betriebsergebnis vor Bewertung 1,21 % (Vorjahr
1,29 %) der durchschnittlichen Bilanzsumme des
Jahres 2012; es lag damit über dem Planwert von
1,14 %. Im Vergleich mit den Sparkassen im SVWL
wird hiermit ein überdurchschnittlicher Wert erzielt.
Dies gilt auch für die auf Basis der Betriebsvergleichswerte
zur Unternehmenssteuerung eingesetzten
Ziel größe Cost-Income-Ratio (Verhältnis
von Aufwendungen und Erträgen). Das Verhältnis
von Aufwendungen und Erträgen erhöhte sich zwar
von 57,7 % auf 59,9 %. Das Unternehmensziel für
das Jahr 2012 von 60-65 % konnte dennoch erreicht
werden.
Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Gewinn-
und Verlustrechnung laut Jahresabschluss
sind in der folgenden Tabelle aufgeführt. Die Erträge
und Aufwendungen sind nicht um periodenfremde
und außergewöhnliche Posten bereinigt.
Der Zinsüberschuss verminderte sich um 4,0 % auf
38,7 Mio. EUR. Durch das anhaltend niedrige Zinsniveau
reduzierten sich die Zinserträge stärker als
der Zinsaufwand. Ferner trug das rückläufige Kreditgeschäft
zum Rückgang des Zinsüberschusses bei.
Der Provisionsüberschuss lag aufgrund geringerer
Erträge aus der Vermittlung von Verbundgeschäften
sowie von Wertpapieren und Immobilien um
3,9 % unter dem Vorjahreswert.
Die Personalaufwendungen erhöhten sich insbesondere
infolge gestiegener Aufwendungen für
die Altersversorgung sowie aufgrund der Tariferhöhung
für 2012 um 2,5 % auf 20,4 Mio. EUR.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen verminderten
sich um 2,2 % auf 9,0 Mio. EUR. Die sonstigen
betrieblichen Erträge reduzierten sich um
GuV
Posten
2012
Mio. EUR
2011
Mio. EUR
Veränderung
Mio. EUR %
Zinsüberschuss 1 bis 4 38,7 40,3 -1,6 -4,0
Provisionsüberschuss 5 und 6 9,9 10,3 -0,4 -3,9
Nettoergebnis des Handelsbestands 7 0,0 0,0 0,0 0,0
Sonstige betriebliche Erträge 8 und 20 1,3 1,7 -0,4 -23,5
Personalaufwand 10a -20,4 -19,9 -0,5 -2,5
Anderer Verwaltungsaufwand 10b -9,0 -9,2 +0,2 +2,2
Sonstige betriebliche Aufwendungen 11, 12, 17 und 21 -3,1 -3,1 0,0 0,0
Ergebnisse vor Bewertung und Risikovorsorge 17,4 20,1 -2,7 -13,4
Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge (einschl.
Zuführungen Fonds für allgemeine Bankrisiken) sowie
neutrales Ergebnis
13 bis 16 und 18 -7,2 -14,0 +6,8 +48,6
Ergebnis vor Steuern 10,2 6,1 +4,1 +67,2
Steueraufwand 23 und 24 -7,1 -3,6 -3,5 -97,2
Jahresüberschuss 25 3,1 2,5 +0,6 +24,0