bahner+blank 1 | 2014

Kreissparkasse Esslingen-Nürtingen
Vermögen für Generationen sichern
Für die Zukunft der Nachkommen sein Haus zu bestellen, ist ein wichtiges, aber oft unbeliebtes
Unterfangen. Die Kreissparkasse Esslingen-Nürtingen unterstützt ihre Private Banking-
Kunden bei der Planung des optimalen Vermögensübergangs.
Herbert Janisch, Senior Berater
Zur ganzheitlichen Beratung im Private Banking
der Kreissparkasse Esslingen-Nürtingen gehört
es, gemeinsam mit den Kunden die Vermögensverhältnisse
vorausschauend zu ordnen – auch für den
Schenkungs- und Erbfall. Denn nur wenige Menschen
machen sich frühzeitig Gedanken darüber. So
haben rund 80 Prozent der Deutschen noch kein
Testament gemacht. Die Folge: Ohne dokumentierten
letzten Willen greift die gesetzliche Erbfolge. In
einem solchen Fall erbt der Ehepartner die eine und
die Kinder die andere Hälfte des Vermögens. Das
muss nicht immer im Sinne der Beteiligten sein,
etwa wenn die Kinder das Haus verkaufen möchten,
in dem der überlebende Ehepartner lebt. Noch komplizierter
kann es werden, wenn die Erblasser mehrmals
verheiratet waren und es Kinder aus unterschiedlichen
Ehen gibt. Die Private Banking-Berater
der Kreissparkasse sprechen deshalb ihre Kunden
grundsätzlich auf die Planung der Vermögensübertragung
an. Sie beraten und begleiten in diesem
Prozess und zeigen die individuell günstigsten Lösungen
und Gestaltungsmöglichkeiten auf, denn sie
kennen die Vermögensverhältnisse ihrer Kunden
bestens. Sie empfehlen beispielsweise, neben Patientenverfügung,
Bank- und Handlungsvollmachten
ein klares und eindeutiges Testament zu verfassen,
das keine Missverständnisse aufkommen lässt –
grundsätzlich immer mit der kompetenten Hilfe eines
Steuerberaters, Rechtsanwalts oder Notars.
Der besondere Service der Private Banking-Berater
liegt darin, das Vermögen so zu strukturieren, dass
die Erbaufteilung später auch wirklich im Sinne der
Erblasser und der Erben läuft. Der bedeutendste
Aspekt ist die Erbschaftsteuer. Bei größeren Vermögen
gilt es, die Anlagen so zu optimieren, dass
die gesetzlichen Freibeträge optimal ausgenutzt
werden und die Steuerlast möglichst gering bleibt.
So ist es aus steuerlichen Gründen nicht immer die
beste Lösung, wenn sich Eheleute gegenseitig zu
Alleinerben einsetzen, denn wenn einer der Partner
stirbt, steht nur der Freibetrag des überlebenden
– derzeit 500.000 Euro – zur Verfügung. Das restliche
Vermögen ist voll zu versteuern. Wenn aber
die Kinder doch gleich mit einem festgelegten Anteil
bedacht werden, können diese ihre Freibeträge von
derzeit jeweils 400 000 Euro ausschöpfen und der
Erbschaftsteuer unterliegt nur ein geringerer Teil
des Vermögens. Die Nutzung der Freibeträge mehrerer
Personen ist jedoch nicht die einzige Möglichkeit,
Erbschaftsteuer zu sparen.
Die Kreissparkasse berät über Gestaltungsmöglichkeiten
und Dienstleistungen, die dazu führen,
dass der steuerliche Wert des Vermögens, etwa
bei Immobilien oder Versicherungen, im Erbfall wesentlich
niedriger angesetzt wird als sein tatsächlicher
Wert (siehe Interview auf Seite 6). Eine andere
Variante ist es, schon zu Lebzeiten Vermögen zum
Beispiel an Kinder zu übertragen. Schenkung- und
Erbschaftsteuer unterliegen denselben Regeln. Bei
Schenkungen können die vollen Freibeträge alle zehn
Jahre aufs Neue ausgeschöpft werden. Schon allein
deshalb empfiehlt sich, möglichst früh die Vermögensübertragung
auf die nächste Generation zu
regeln.
Hat ein Erblasser keine direkten Nachkommen, kommen
in der Erbfolge oft Geschwister, Nichten und
Neffen oder – falls testamentarisch so bestimmt
– auch nicht verwandte Personen zum Zug. Für diese
gelten allerdings ungünstigere Steuersätze und
viel geringere Freibeträge. Eine Möglichkeit, sie hier
besser zu stellen, ist die Erwachsenenadoption.
Denn jede erwachsene natürliche Person kann adoptiert
werden – und Adoptivkinder genießen denselben
erbrechtlichen Status wie leibliche Kinder.
Sind jedoch keine Erben vorhanden, erbt der Staat,
sofern kein Testament existiert. Kunden ohne
Erben können deshalb verfügen, dass ihr Vermögen
nach ihrem Tod auf eine gemeinnützige Stiftung
übergehen soll. Hier bieten die Private Banking-
Berater umfassende Unterstützung bei der Auswahl
einer geeigneten Stiftung oder der Gründung einer
neuen Stiftung. Grundsätzlich gilt, dass die Private
Banking-Mitarbeiter der Kreissparkasse ihre Kunden
in allen Belangen des Schenkens und Vererbens
sensibel und mit Augenmaß beraten. Ebenso betreuen
sie die Erben eingehend bei der Testamentsvollstreckung
und Erbaufteilung, zeigen Gestaltungsmöglichkeiten
auf und ziehen bei rechtlichen und
steuerlichen Belangen Experten hinzu. Dies können
Rechtsanwälte, Notare oder Steuerberater sein,
die der Kunde nennt, oder aber Fachleute aus dem
Netzwerk der Kreissparkasse. Für die Berater ist
es selbstverständlich, jährlich gemeinsam mit dem
Kunden zu überprüfen, ob die Nachlassregelungen
noch aktuell sind, und sie bei Bedarf anzupassen.
Text: Jens Strähle
1 l 2014
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