bahner+blank 1 | 2014

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Das Thema Nachlassplanung schieben die meisten Bundesbürger nach wie vor gerne auf die
„lange Bank“. Laut einer repräsentativen Umfrage haben mehr als dreiviertel aller Deutschen
kein Testament. Sie vertrauen auf die gesetzliche Erbfolge. Dabei dürfte es bei vielen Familien
im Rahmen einer Erbauseinandersetzung richtig emotional und teilweise schwierig werden.
1 l 2014
Das Testament – „Mein letzter Wille“?!
Lt. Quelle Wirtschaftsdienst gibt es derzeit 39,4
Mio. Haushalte in Deutschland. Diese besitzen nach
Abzug aller Kredite ein Vermögen von 9,4 Billionen
Euro. In 7,7 Mio. Haushalten wird es im laufenden
Jahrzehnt Sterbefälle geben. Dabei werden rund
2,6 Billionen Euro vererbt. Darunter werden 5,7
Mio. Erblasser ein Vermögen von 1,7 Billionen Euro
generationenübergreifend vermachen.
Viele kennen sich mit den Begriffen „gesetzliche
Erbfolge“, „Testament“ oder „Vermächtnis“ nicht
aus. Damit werden juristische Begriffe falsch verwendet
oder verwechselt. Nicht selten werden deshalb
Testamente so geschrieben, dass nur Fachleute
sie auslegen können. Wir raten daher, sich zu
Lebzeiten steuerlichen und juristischen Rat einzuholen.
Dennoch verfasst jeder Dritte seinen letzten
Willen einer Umfrage der DVEV zufolge ohne fachkompetente
Hilfe.
Wer ein Testament verfasst, hat die Möglichkeit,
von der gesetzlichen Erbfolge abzuweichen und einen
Verwandten oder eine ihm nahestehende Person
besonders zu bevorzugen. Gerade bei komplizierten
Vermögensverhältnissen ist ein Testament
daher sehr sinnvoll. Ferner besteht die Möglichkeit
einen Testamentsvollstrecker einzusetzen, der den
„letzten Willen“ des Verstorbenen entsprechend
umsetzt. Wenn Erbstreitigkeiten vorprogrammiert
sind oder minderjährige Kinder als Erben eingesetzt
werden, kann sich dies als sehr sinnvoll erweisen.
Nachfolgende Ausführungen können und sollen keine
rechtliche Beratung ersetzen. Nehmen Sie es als
Motivation Ihre Situation ernstlich zu überprüfen.
Wie verfassen Sie also ein Testament richtig und
was darf in keinem Fall fehlen?
Testierfähigkeit:
Die Voraussetzung zum Verfassen des eigenen Testaments
ist die sog. Testierfähigkeit. Dieser Begriff
bedeutet, dass jemand rechtlich in der Lage sein
muss, sein eigenes Testament anzufertigen. Ab einem
Alter von 16 Jahren darf man sein Testament
beim Notar erstellen lassen und ab 18 Jahren kann
jeder sein Testament auch eigenhändig verfassen,
da er (sofern keine geistigen Einschränkungen vorliegen)
voll geschäftsfähig ist.
Wann ist der richtige Zeitpunkt ein Testament zu
verfassen?
Ein Testament zu verfassen bedeutet, sich mit der
Endlichkeit des eigenen Lebens zu beschäftigten.
Deshalb schieben viele diese unangenehme Arbeit
zu lange wie möglich vor sich her. Wir empfehlen
das Testament frühzeitig zu schreiben, selbst wenn
man noch kerngesund ist. Zum einen weiß man nie,
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