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Konzern-Risikobericht Risikopolitische Grundsätze
Das Liquiditätsrisiko in Form des Refinanzierungsrisikos wird erstmals per 30. Juni 2012 in die Be-
rechnung des Gesamtbankrisikos einbezogen. Veränderungen in den Liquiditätskosten werden zudem
regelmäßig in den aktuellen Hochrechnungen berücksichtigt.
Entsprechend einer vorsichtigen Vorgehensweise wird von einer vollständigen positiven Korrelation
aller Risikoarten ausgegangen. Die Aggregation der Risiken erfolgt über eine vollständige Addition
des Risikokapitals der einzelnen Risiken der Bank.
Der reguläre unerwartete Verlust im Bereich der Adressenausfallrisiken wird grundsätzlich als Vielfa-
ches der erwarteten Verluste errechnet. Dieses Vielfache wird regelmäßig einmal pro Jahr mit Hilfe
einer Kreditportfoliosimulation überprüft.
Die Ermittlung des operationellen Risikos erfolgt für die Bank unter Anwendung des Basisindikatoran-
satzes. Da kein unmittelbar kausaler Zusammenhang zwischen den Risiken und den Erträgen be-
steht, wird zur Darstellung des Risikoprofils zusätzlich ein Risikopuffer gehalten. Mittelfristig ist die
Einführung eines risikosensitiven internen Messverfahrens auf Basis der Datenerhebung im Rahmen
des Risk Assessments und der Schadensfalldatenbank angedacht.
Die Beteiligung an der Universum Group wird konzernintern wie eine Finanzbeteiligung der VALOVIS
BANK AG gesteuert. Entsprechend wird im konzernweiten Risikomanagement für diesen Konzernteil
ein Beteiligungsrisiko abgebildet. Innerhalb der Universum Group sind aufgrund der spezifischen Ge-
schäftstätigkeit (Inkassodienstleistungen) vornehmlich Konzentrationsrisiken aus zwei Großkunden
sowie operationelle Risiken aus Gesetzesänderungen permanent zu beobachten und zu bewerten.
Weiterhin sind im geringen Umfang Adressrisiken zu managen.
4.3.2.4 Risikosteuerung und -management
Der Prozess für Risikosteuerung und -management kann in den Gesamtprozess für die Gesamtbank
und einen gesonderten Prozess für Steuerung und Management des Deckungsstockes unterschieden
werden. Für den Deckungsstock zu erfüllende Rahmenbedingungen ergeben sich aus den Vorgaben
des Pfandbriefgesetzes.
Für die Steuerung der Risikopositionen der Gesamtbank im Sinne einer grundsätzlichen Positionie-
rung werden seit März 2012 Entscheidungen im Rahmen der Vorstandssitzungen getroffen. Prinzipiell
kann hierbei zwischen dem Prozess der Steuerung der Marktpreis- und Liquiditätsrisiken und der
Steuerung der operationellen und der Adressenausfallrisiken unterschieden werden.
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