(Notes) der VALOVIS Gruppe - Valovis Bank - Startseite

Konzern-Risikobericht Risikopolitische Grundsätze
Innerhalb der Universum Group werden bei sich abzeichnenden Risikoveränderungen, die anhand
regelmäßiger Plan-Ist-Abweichungen erkannt werden, von der Geschäftsführung der Universum In-
kasso GmbH geeignete Maßnahmen zur Risikobegrenzung getroffen.
4.3.2.5 Risikodeckungsmasse und Risikotragfähigkeit
Die Risikodeckungsmasse (nur für VALOVIS BANK AG) bezeichnet das Vermögen, welches durch
den Markt- bzw. den Barwert der einzelnen Vermögenspositionen der VALOVIS BANK AG bestimmt
wird. Die Ermittlung erfolgt unter Einbeziehung der stillen Lasten der fremden Wertpapiere. Die Kos-
ten, die für die Fortführung und Verwaltung der Vermögenspositionen anfallen, werden bei der Ermitt-
lung der Risikodeckungsmasse durch Abzug des Verwaltungskostenbarwertes berücksichtigt. Der
Verwaltungskostenbarwert setzt sich aus den auf den Betrachtungszeitraum abgezinsten Kosten, die
im Liquidationsfall für die Fortführung und Verwaltung der Vermögenspositionen anfallen, zusammen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände und Sachanlagen der VALOVIS BANK AG reduzieren den
Verwaltungskostenbarwert, sofern Sie nicht bereits bei der Ermittlung des Risikodeckungspotenzials
berücksichtigt werden.
Die Risikodeckungsmasse steht zur Abdeckung von Risiken zur Verfügung und ist in Form eines Li-
mitsystems den Einzelrisiken zugewiesen. Die Risikokapitalallokation, also die Verteilung der Limithö-
he je Risikoart, erfolgt im Regelfall jährlich sowohl nach der Analyse der Entwicklung der Geschäftstä-
tigkeit als auch aufgrund der Geschäftsplanung. Die Höhe des maximal zu allokierenden Risikokapi-
tals wird dabei durch die Risikotragfähigkeit sowie dem „Risikoappetit“ der Bank vorgegeben. Treten
im Geschäftsjahr signifikante Änderungen in der Geschäftsstruktur auf, kann die Allokation auch un-
terjährig durchgeführt werden.
Auf Grundlage der ermittelten Zahlen erfolgt eine Gegenüberstellung von Gesamtbankrisiko und Risi-
kodeckungsmasse zur Ableitung der Risikotragfähigkeit.
Die Risikotragfähigkeit der VALOVIS BANK AG im wertorientierten Sinn ist gegeben, wenn die im
Rahmen der Risikoquantifizierung gemessenen Risiken des Bankgeschäftes durch das vorhandene
Vermögen abgedeckt sind. Sie definiert in der obersten Betrachtungsebene die Grenze der Bank, bis
zu der risikobehaftete Geschäfte eingegangen werden können. Die Auslastung des Risikokapitals wird
auf maximal 100% festgesetzt.
Im Rahmen des Risikomanagementprozesses werden die einzelnen Risiken zum Gesamtrisiko der
Bank aggregiert. Die Federführung für diese Aufgabe liegt in der Abteilung Meldewesen / Marktpreisri-
sikocontrolling. Im Normal Case wird die Risikotragfähigkeit der VALOVIS BANK AG durch einen Sze-
nario-Mix überprüft: Szenario Marktspreads, wenn erforderlich Floor-Case mit Haircut-Analyse und
Going-Concern-Szenario. Der Stress-Case wird als Basisstress und als Reverse-Stress dargestellt.
Die Ergebnisse des Steuerungsszenarios Marktspreads werden täglich an den Vorstand der VALOVIS
BANK AG berichtet. Ergänzend hierzu werden für die VALOVIS BANK AG mindestens vierteljährlich
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