Offenlegungsbericht 2012 (pdf) - Sparkasse zu Lübeck
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s <strong>Sparkasse</strong> <strong>zu</strong> Lübeck AGFür die Bilanzierung und Bewertung der derivativen Finanzinstrumente gelten die allgemeinenGrundsätze des HGB.Den negativen Zeitwerten bei <strong>zu</strong>r Absicherung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossenenZinsswapgeschäften stehen positive Wertveränderungen in den abgesicherten Grundgeschäftengegenüber.Im Rahmen der Steuerung derivativer Adressenausfallrisikopositionen werden die Risikobeiträge vonMarkt- und Kontrahentenrisiken additiv behandelt. Daher erfolgt keine Betrachtung von Korrelationendieser Risiken.Da Geschäfte nur mit ausgewählten Kontrahenten guter Bonität abgeschlossen werden bestehen beider <strong>Sparkasse</strong> keinerlei Verträge, die die <strong>Sparkasse</strong> <strong>zu</strong>r Leistung von Sicherheiten bzw. <strong>zu</strong>m Nachschussvon Sicherheiten im Falle einer Ratingverschlechterung verpflichten.Quantitative AngabenPositive Wiederbeschaffungswerte (Fair Value)Fair Value vorAufrechnungundSicherheitenAufrechungsmöglichkeitenanrechenbareSicherheitenFair Value nachAufrechnung undSicherheitenZinsbezogene Kontrakte 0,3 ---- ----Währungsbezogene Kontrakte 0,0 ---- ----Aktien-/IndexbezogeneKontrakte 0,0 ---- ----Kreditderivate - ---- ----Warenbezogene Kontrakte - ---- ----Sonstige Kontrakte - ---- ----Summe 0,3 0,3LaufzeitmethodeMarktbewertungsmethodeKontrahentenausfallrisikoposition --- 4,5Die <strong>Sparkasse</strong> hielt <strong>zu</strong>m 31.12.2013 keine Bestände an Kreditderivaten i.S. von § 11 SolvV.Neben diesen Kreditderivaten bestehen auch Geschäfte, bei denen die <strong>Sparkasse</strong> Sicherungsgeberist. Zur Ertragssteuerung des Kreditportfolios befinden sich Credit Default Swaps mit einemNominalvolumen von 135,0 Mio. EUR im Bestand. Vermittlertätigkeiten werden nicht durchgeführt.Auf die Ausführungen <strong>zu</strong>m Derivategeschäft im Lagebericht wird verwiesen.Seite: 23 von 25
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