LAUTERBRUNNEN Geschäftsbericht und Jahresrechnung 2010

IN DERREGION – FÜR DIE REGION
3.3.2 Bilanz
• Flüssige Mittel: Der Bestand an Liquiden Mitteln war am Bilanzstichtag tiefer als im Vorjahr; es wurden wiederum
hohe Investitionen in Sach- und Finanzanlagen getätigt. Alle Kontokorrentkonten befinden sich aber nach
wie vor im positiven Bereich.
• In den Transfer- und Pendenzenkontos sind die Durchlaufkonti flüssige Mittel, Verkehr mit den Sozialversicherungen,
Abrechnung Quellensteuer und Durchlaufkonten mit den Kreditkartenunternehmen zusammengefasst.
Der Einsatz von Durchlaufkonten ermöglicht das valutagerechte Verbuchen der Vorfälle und eine gute Kontrolle
der Transaktionen.
• Durch die erschwerten Logistikverhältnisse in unserer Talschaft (Transportkette) ist es nötig, entsprechend gut
dotierte Materiallager zu unterhalten. Trotzdem ist es gelungen, den Materialbestand auf dem Vorjahresniveau zu
halten.
• Nach wie vor ist in der Zeit von Mitte September bis Mitte Dezember die grösste Auftragsdichte, vor allem im
Elektrogeschäft, zu verzeichnen. Die meisten Arbeiten müssen bis Saisonbeginn fertig gestellt sein. Wegen der
Erhöhung der MWST per 1. Januar 2011 wurden Ende Jahr viele Abrechnungen fertig gestellt oder die geleisteten
Arbeiten mit Akontorechnungen abgegolten. Zudem können wir durch verbesserte Abläufe und Anpassungen
an unseren Arbeitsinstrumenten die noch nicht fertigen Arbeiten besser abgrenzen. Durch diese Umstände
konnten die angefangenen Arbeiten stark reduziert werden. Dank konsequentem Mahnwesen und trotz abnehmender
Zahlungsmoral im Zusammenhang mit der Wirtschaftslage ist die Altersstruktur der Debitoren in einem
sehr guten Verhältnis.
• Anlagevermögen: Auch in diesem Jahr konnte eine ansehnliche Summe, insbesondere in die Verteil- und
Produktionsanlagen, investiert werden. Die grössten Investitionen sind beim Neubau des Trinkwasserkraftwerks
Spycherboden angefallen. Dieses Projekt wird zusammen mit der Wasserversorgungsgenossenschaft Lauterbrunnen
realisiert; die Bauarbeiten sollten im Jahr 2011 grösstenteils abgeschlossen werden können.
• Aufwertung Anlagevermögen: Aufgrund von Abschlussgestaltungsmassnahmen in früheren Jahren hat sich der
Buchwert unserer Anlagen im Verhältnis zum Steuerwert verringert, was zu versteuerten stillen Reserven (nicht
geldwirksam) geführt hat. Im Zusammenhang mit den gesetzlichen Rahmenbedingungen aus der Strommarktliberalisierung
(Transparenzforderungen) und nach Rücksprache mit der Steuerverwaltung des Kantons Bern, wurden
im vergangenen Jahr die Buchwerte unseres Anlagevermögens wieder auf die Steuerwerte angehoben.
Dadurch wurden die vorerwähnten bereits versteuerten stillen Reserven im Umfang von CHF 1’123’433.00 aufgelöst
und die Sachanlagen entsprechend aufgewertet. Diese Aufwertung ist keine geldwirksame Transaktion,
sondern lediglich eine buchhalterische Massnahme. Die Anpassung erfolgt steuerneutral; das Anlagevermögen,
der Bilanzgewinn und somit auch die Bilanzsumme werden durch diese Buchung aber entsprechend
erhöht. Mit der Erhöhung des Anlagevermögens wird auch zusätzliche Abschreibungssubstanz geschaffen.
� siehe auch die Erläuterungen in der Erfolgsrechnung am Schluss der Ertragssituation.
• Hypotheken: Unsere Grundstücke sind mit Festhypotheken gesichert. Zurzeit erfolgen keine Amortisationen.
• Obligationenanleihen – es bestehen zwei Obligationenanleihen:
– CHF 1’600’000.00, 3.50%, 2004 – 30.11.2014, Zinsfälligkeit 30.11.
– CHF 2’000’000.00, 3.50%, 2009 – 30.11.2019, Zinsfälligkeit 30.11.
• Die jährliche Amortisation des IH-Darlehens (Investitionshilfe-Darlehen von seinerzeit CHF 150’000.00 des Bundes)
im langfristigen Fremdkapital, für die Finanzierung des Trinkwasserkraftwerks Birrmättli, von CHF 10’000.00
wurde vorgenommen.
• Das Genossenschaftskapital hat mit Stichtag per Ende Jahr leicht abgenommen.
• Wir besitzen keine massgeblichen Beteiligungen. Die Gesamtsumme der laufenden Bankgarantien (Bürgschaftsverpflichtungen,
Eventualverbindlichkeiten) beläuft sich auf CHF 107’350.00. Es bestehen keine Prozessrisiken
etc. sowie erhebliche Leasingverträge.
• Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen. Wir sind der Pensionskasse Energie angeschlossen
(Branchenpensionskasse der Schweizerischen Energiewirtschaft).
• Im Umfang der Aufwertung des Anlagevermögens hat eine Nettoauflösung von stillen Reserven im Rahmen von
CHF 1’123’433.00 stattgefunden.
• Die Rechnungslegungsgrundsätze wurden nicht verändert.
• Das bestehende Fremdkapital ist mit insgesamt 13 Schuldbriefen über eine Gesamtsumme von CHF 6,7 Mio.
abgesichert. Die Grundpfandrechte bestehen auf sieben wesentlichen Grundstücken. Das gesamte Verteilnetz
inklusive Trafostationen etc. ist nicht belehnt.
• Unsere Liegenschaften und Trafostationen weisen einen Gebäudeversicherungswert von rund CHF 16,6 Mio. und
einen amtlichen Wert von rund CHF 11,7 Mio. aus.
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