Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2011 - PresseBox

110 4 An unsere Aktionäre Erläuterungen
40 Konzernlagebericht
74 Konzernjahresabschluss
Konzernanhang
140 Einzelabschluss
Die folgende Darstellung erläutert die wesentlichen Unterschiede zwischen dem rechnerischen Steueraufwand
aus Körperschaftsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für die Jahre 2011 und 2010 sowie dem
tatsächlichen Steueraufwand:
in TEUR 2011 2010
Ergebnis von Ertragsteuern 6.644 7.710
Konzernsteuersatz 28,08 % 28,08 %
Rechnerischer Ertragsteueraufwand -1.866 -2.165
Erhöhung (Minderung) des Steueraufwands durch:
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben -153 -239
Abweichender Steuersatz In- und Ausland 380 -170
Steuern Vorjahre 332 555
Effekte aus Personengesellschaften -43 -110
Nicht steuerwirksame Verluste aus assoziierten Unternehmen -1.225 0
Steuerguthaben Ausland im Zusammenhang mit Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten 549 0
Übrige -28 6
Steuern vom Einkommen und Ertrag -2.054 -2.124
Effektiver Steuersatz 30,9 % 27,5 %
Die Erhöhung der Konzernsteuerquote in 2011 ergibt sich im Wesentlichen aus der steuerlich nicht wirksamen Abschreibung
auf die Beteiligung an der P + S Technik GmbH (assoziiertes Unternehmen).
Zum 31. Dezember 2011 bestehen noch körperschaftsteuerliche (TEUR 1.176; Vorjahr: TEUR 1.163) und gewerbesteuerliche
(TEUR 626; Vorjahr: TEUR 613) Verlustvorträge aus der Tochtergesellschaft AUGUSTA Venture GmbH, die
jedoch in voller Höhe wertberichtigt sind. Darüber hinaus bestehen steuerliche Verlustvorträge aus ausländischen
Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 148 (Vorjahr: TEUR 199).
Folgende Beträge sind in der Konzernbilanz ausgewiesen:
in TEUR 31.12.2011 31.12.2010
Aktive latente Steuern:
aus abzugsfähigen Differenzen 497 431
Steuerguthaben Ausland im Zusammenhang mit Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten 1.080 0
aus steuerlichen Verlustvorträgen 57 715
1.634 1.146
Passive latente Steuern:
aus zu versteuernden temporären Differenzen 6.751 5.956