HEV-Magazin September 2023 | NORD

Versicherungstipp
PRAXIS
Vorsorgen und Steuern sparen in der 2. und 3. Säule
Der Schweizer Gesetzgeber möchte die Bürgerinnen und Bürger ermutigen, auch
privat vorzusorgen. Deshalb werden Steuervorteile für die Vorsorge gewährt.
Spätestens zum Ende des Jahres lohnt
es sich, diese wieder einmal ins Gedächtnis
zu rufen – und allenfalls noch Möglichkeiten
zur Reduzierung der Steuerlast
auszuschöpfen. Idealerweise und um den
Zinseszins-Vorteil optimal zu nutzen, kann
ein Einzahlen anfangs Jahr über die Jahre
nochmals einen deutlichen Vermögensvorteil
bringen.
2. Säule: steuerlich attraktive
Einkaufsmöglichkeiten
In der zweiten Säule, der beruflichen Vorsorge,
können unter gewissen Bedingungen
freiwillig zusätzliche Beiträge an
die Pensionskasse geleistet werden, der
sogenannte Einkauf. Dadurch erhöht sich
das Altersguthaben. Gleichzeitig können
die Beiträge im Jahr der Einzahlung vollständig
vom steuerbaren Einkommen
abgezogen werden, wobei allfällige Vorbezüge
z.B. für Finanzierung von Wohneigentum
vorab vollständig zurückgezahlt
werden müssen.
Einkaufspotenzial gibt es in der Regel bei
fehlenden BVG-Beitragsjahren oder wenn
sich der Lohn spürbar erhöht hat. Das Einkaufspotenzial
ist auf dem Vorsorgeausweis
ersichtlich. Auch im Hinblick auf eine
Frühpensionierung kann ein Einkauf interessant
sein. Steuerbegünstigte Einkäufe
sind bis drei Jahre vor einem Kapitalbezug
möglich. Steuerlich ist es oft sinnvoll,
die Einkäufe über mehrere Jahre zu staffeln,
um so die Progression zu brechen. Ob,
wann und in welcher Staffelung ein Einkauf
in die Pensionskasse sinnvoll ist, hängt von
Gutes Gefühl bei der Vorsorgeplanung.
Foto: zVg Zurich
vielen persönlichen Faktoren ab und auch,
ob die Pensionskasse solide und gut finanziert
ist – eine Beratung lohnt sich in jedem
Fall.
Säule 3a: Steuervorteile
bei der Einzahlung
Die gebundene Vorsorge in der Säule 3a
ermöglicht es ebenfalls, steuerbegünstigt
und individuell für die Altersvorsorge zu
sparen – im Rahmen einer Versicherungslösung
können zusätzlich Lebensrisiken wie
Todesfall oder Erwerbsunfähigkeit abgesichert
werden. Jede in der Schweiz wohnhafte
Person ab 18 Jahren mit einem AHVpflichtigen
Einkommen sollte diese Möglichkeit
der privaten Vorsorge nutzen.
Die Vorsorgebeiträge aus der Säule 3a werden
in der Steuererklärung direkt vom Einkommen
abgezogen. Der Maximalbeitrag
lag im Jahr 2022 bei 6883 Franken für Angestellte
und für Selbständigerwerbende
ohne 2. Säule bei 20 Prozent des Einkommens
und maximal bei 34 416 Franken.
Ab 2023 gelten neue Maximalbeträge:
7056 Franken für Angestellte resp. 35 280
Franken für Selbständigerwerbende ohne
2. Säule. Das angesparte Kapital aus der
Säule 3a kommt frühestens 5 Jahre vor dem
ordentlichen Pensionsalter zur Auszahlung
– in gewissen Fällen kann es früher bezogen
werden, u.a. für eine Selbständigkeit
oder beim Erwerb von selbstgenutztem
Zurich: Steuern sparen mit
Lebensversicherungen in der
Säule 3a und 3b
Zurich bietet zahlreiche Möglichkeiten,
Vorsorgelösungen in der 3.
Säule abzuschliessen und so die persönliche
Vorsorge mit Steuervorteilen
zu verknüpfen.
Bei einigen Produkten gibt es Vorzugskonditionen
für HEV-Mitglieder. Gerade
für Immobilienbesitzer lohnt sich
eine umfassende Vorsorgeberatung –
auch diese bietet Zurich an.
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Wohneigentum. Weil das angesparte Kapital
bei der Auszahlung steuerpflichtig wird,
kann es sinnvoll sein, mehrere 3a-Konten
bzw. 3a-Versicherungen abzuschliessen
und die Auszahlung zu staffeln. Hier gilt: Je
höher die Bezüge sind, die in ein einziges
Jahr fallen, desto höher ist auch die prozentuale
Steuerbelastung. Nach Möglichkeit
verteilt man die Bezüge also besser auf
mehrere Steuerperioden.
Säule 3b: Steuervorteile
bei der Auszahlung
Eine Lebensversicherung im Rahmen der
freien Vorsorge (Säule 3b) bietet die Möglichkeit,
über die Maximalsumme der Säule
3a hinaus Kapital anzusparen oder sich gegen
Lebensrisiken abzusichern – prämienbasiert
oder mit einer Einmaleinlage. In der
Säule 3b ist die Laufzeit des Vertrags frei
wählbar. Läuft er mindestens fünf Jahre,
wird vor dem Alter 66 abgeschlossen und
nach dem 60. Lebensjahr ausgezahlt, ist die
Auszahlung des Kapitals steuerfrei.
Im Gegensatz zur Säule 3a können in der
Säule 3b die Begünstigten frei gewählt
werden. Wichtig für Selbständige: Dient die
Versicherung der Familienvorsorge, bleibt
das Guthaben aus der Police selbst im Konkursfall
für die Angehörigen erhalten und
fällt nicht in die Konkursmasse.
Verantwortlich: Zurich | Text: Karim Bencharif,
Product Owner Saving bei Zurich Schweiz
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