Beteiligungsbericht 2009 - Burgenlandkreis

Burgenlandkreis 

Schönburger Str. 41 • 06618 Naumburg 

Beteiligungsbericht 2009 

November 2009 (Ausfertigung mit Ergänzungen Februar 2010) 

Bericht 

über die unmittelbare und mittelbare Beteiligung 

an wirtschaftlichen Unternehmen 

in einer Rechtsform des öffentlichen 

Rechts und des Privatrechts 

Teil 2 

Beteiligungsbericht 2009 (Feb2010) - Seite 1 von 148

Vorwort: 

Der vorliegende Bericht enthält die wesentlichen Angaben über 

� die Grundzüge des Geschäftsverlaufs, 

� die Lage der Unternehmen, 

� die wichtigsten Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Unternehmen, 

� die Kapitalzuführungen und -entnahmen durch den Landkreis, 

� die Auswirkungen auf die Haushaltswirtschaft des Landkreises für das jeweilige letzte Geschäftsjahr 

sowie im Vergleich mit den Werten des vorangegangenen Geschäftsjahres und 

� die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer s o w i e 

� den Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks durch das Unternehmen und 

� die Gesamtbezüge, die den Mitgliedern der Organe des Unternehmens zugeflossen sind 

aller zum Vorjahresende bestehenden Beteiligungen des Burgenlandkreises, über die Berichtspflicht 

gemäß § 118 Gemeindeordnung LSA in Verbindung mit § 65 Landkreisordnung LSA besteht. 

Dieser Bericht wurde auf Grundlage geprüfter Jahresabschlüsse für das Vorjahr erstellt. 

Dabei liefert der Bericht die wichtigsten wirtschaftlichen Daten der einzelnen Unternehmen und 

ermöglicht einen schnellen Überblick über die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage. 

Im 1. Abschnitt des Beteiligungsberichtes werden die wichtigsten Ergebnisse der Unternehmen 

zusammengefasst bzw. gegenübergestellt und ausgewertet. 

Angaben zu den einzelnen Gesellschaften werden im 2. Abschnitt des Beteiligungsberichtes gemacht: 

� Die wirtschaftlichen Verhältnisse der Unternehmen werden durch die Gewinn- und Verlustrechnung 

und eine Abschlussbilanz dargestellt. 

� Daran schließt sich ein Lagebericht in Anlehnung an den Lagebericht der Geschäftsführung 

an. 

� Soweit für die Unternehmen durch die Aufsichtsgremien bereits Kennziffern festgelegt worden 

sind, werden diese anschließend ausgewertet. 

� Es folgt die Darstellung der Personalentwicklung. 

� Abschließend folgen Ausführungen zum Stand der Erfüllung des öffentlichen Zweck der Unternehmung 

und zu den Bezügen, die den Mitgliedern der Organe des Unternehmens zugeflossen 

sind. 

Grundinformationen zu den Beteiligungsverhältnissen und Beteiligungen des Burgenlandkreises 

und zu den rechtlichen Grundlagen sind dem Beteiligungshandbuch, Informationen zur Beteiligungsorganisation 

sind der Beteiligungsrichtlinie des Burgenlandkreises zu entnehmen. Zuständige 

Stelle ist der Bereich Beteiligungsmanagement in der Kreisverwaltung. 

Mit Teil 2 liegt Ihnen hiermit der Jahresbeteiligungsbericht 2009 vor. 

Landrat Harri Reiche 


Inhaltsverzeichnis: 

Seite 

Vorwort 2 

Inhaltsverzeichnis 3 

Abkürzungsverzeichnis 4 

Übersichten 

Beteiligungen des Burgenlandkreises im Überblick 5 

Eckdaten zu den Beteiligungen 7 

Stand des Beteiligungsbesitzes des Burgenlandkreises 9 

Stand der Auswirkungen auf den kommunalen Haushalt 10 

Angaben zu den einzelnen Unternehmen 

Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH 11 

Personenverkehrs- und Servicegesellschaft Burgenlandkreis mbH 19 

Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis 24 

Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels 29 

Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd AöR 38 

Deponiegesellschaft Nißma mbH 44 

Bioabfall Kompostierung Sachsen-Anhalt Süd GmbH 50 

Entsorgungsgesellschaft Sachsen-Anhalt Süd mbH 55 

Deponie- und Recycling Sachsen-Anhalt Süd GmbH 61 

Naumburger Bodenverwertungs- u. Baustoffrecycling GmbH 66 

Klinikum Burgenlandkreis GmbH 71 

Klinikum Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH 78 

Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 82 

Pflegeheim "Christoph Buchen" GmbH & Co. KG 87 

Zeitzer innovative Arbeitsförderungsgesellschaft mbH 92 

Kommunale ökologische Sanierungsgesellschaft mbH Weißenfels 98 

Gesellschaft für ökologische Sanierung- und naturnahe Fr.verk.proj. mbH 103 

Naturpark Saale-Unstrut-Triasland Betriebsgesellschaft GmbH 108 

Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH 115 

Zeitzer Standortgesellschaft mbH 120 

Infra- Zeitz Service- Verwaltungs- GmbH 133 

Infra- Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG 138 

Kompetenzzentrum für ind. Verwertung von Biomasse GmbH 144 


Abkürzungsverzeichnis: 

AG Aktiengesellschaft 

AktG Aktiengesetz 

AV Anlagevermögen 

BLK Burgenlandkreis 

EK Eigenkapital 

FB Fehlbetrag 

GemO Gemeindeordnung 

GF Geschäftsführer 

gGmbH gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung 

GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung 

GmbHG GmbH- Gesetz 

GuV Gewinn- und Verlustrechnung 

GV Gesellschaftsvertrag 

HGB Handelsgesetzbuch 

KStG Körperschaftssteuergesetz 

LKO Landkreisordnung 

LSA Land Sachsen-Anhalt 

mbH mit beschränkter Haftung 

MW Ministerium für Wirtschaft und Arbeit 

ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr 

PBefG Personenbeförderungsgesetz 

SGB II Sozialgesetzbuch II 

SV Sondervermögen 


Beteiligungen im Überblick: 

Nr. Abkürzung 

Beteiligung 

Beteilig.verhältnis 

Anteil 

BLK 

1 PVG Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH unmittelbar 100,0% 

2 PVS Personenverkehrs- und Servicegesellschaft Burgenlandkreis 

mbH 

mittelbar 100,0% 

3 KSM Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis unmittelbar 100,0% 

4 RVG Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels unmittelbar 100,0% 

5 AWSAS Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd AöR unmittelbar 100,0% 

6 DGN Deponiegesellschaft Nißma mbH mittelbar 51,0% 

7 BioKomp Bioabfall Kompostierung Sachsen-Anhalt Süd GmbH mittelbar 51,0% 

8 EGSAS Entsorgungsgesellschaft Sachsen-Anhalt Süd mbH mittelbar 51,0% 

9 DEREC Deponie- und Recycling Sachsen-Anhalt Süd GmbH mittelbar 51,0% 

10 NBB Naumburger Bodenverwertungs- u. Baustoffrecycling 

GmbH 


11 KlinG Klinikum Burgenlandkreis GmbH unmittelbar 100,0% 

12 KlinSG Klinikum Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH mittelbar 100,0% 

13 KlinMVZ Medizinisches Versorgungszentrum GmbH mittelbar 100,0% 

14 PHCB Pflegeheim "Christoph Buchen" GmbH & Co. KG mittelbar 25,0% 

15 ZiAG Zeitzer innovative Arbeitsförderungsgesellschaft mbH unmittelbar 50,0% 

16 KöSa Kommunale ökologische Sanierungsgesellschaft mbH 

Weißenfels 

unmittelbar 64,46% 

17 GESA Gesellschaft für ökologische Sanierungs- und naturnahe 

Fremdenverkehrsinfrastrukturprojekte mbH 

unmittelbar 100,0% 

18 NSUTBG Naturpark Saale- Unstrut- Triasland Betriebsgesellschaft 

GmbH 


19 WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH unmittelbar 58,0% 

20 ZSG Zeitzer Standortgesellschaft mbH unmittelbar 36,0% 

21 IZSVG Infra- Zeitz Service- Verwaltungs- GmbH unmittelbar 

mittelbar 

48,6% 

22 IZSG Infra- Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG mittelbar 36,0% 

23 KiVBioG Kompetenzzentrum für industrielle Verwertung von Biomasse 

GmbH Burgenlandkreis 



Eigenbetrieb 100% 100% 100% 3,54% 

Kreisstraßenmeisterei (KSM) 

Klinikum Burgenlandkreis 

GmbH (KlinG) 

Ges. f. ökol. Sanierungs- u. nat. 

Fremdenverk.-infrastrukturproj. 

mbH (GESA) 

Regionalverkehrsgesell-schaft 

mbH Weißenfels (RVG) 

Mitteldeutscher Verkehrsverbund 

(MDV) 

100% 100% 10% 100% 64,46% 

Abfallwirtschaft Sachsen- 

Anhalt Süd AöR 

(AWSAS) 

Klinikum Burgenlandkeis 

Servicegesellschaft mbH (KlinSG 

Naturpark Saale- Unstrut- 

Triasland Betriebsges.mbH 

(NSUTBG) 

Personenverkehrsgesellschaft 

Burgenlandkreis mbH 

(PVG) 

3,40% 

KöSa GmbH Weißenfels (KöSa) 

51% 100% 100% 25% 

Deponiegesellschaft Nißma mbH 

(DGN) 

Medizinisches 

Versorgungszentum GmbH 

(KlinMVZ) 

Personenverkehrs- und 

Servicegesellschaft BLK mbH 

(PVS) 

Pflegeheim "Christoph Buchen" 

GmbH & Co. KG (PHCB) 

51% 51% 36% 45% 58% 

Bioabfall Kompostierung Sachsen- 

Anhalt Süd GmbH (BioKomp) 

Entsorgungsgesellschaft Sachsen- 

Anhalt Süd mbH (EGSAS) 

Zeitzer Standortgesellschaft 

mbH (ZSG) 

Infra- Zeitz Service- 

Verwaltungs-GmbH (IZSVG) 

Wirtschaftsförderungsgesellschaft 

BLK mbH (WFG) 

51% 51% 80% 100% 50% 

Deponie- und Recycling Sachsen- 

Anhalt Süd GmbH (DEREC) 

Legende: 

Naumburger Bodenver-wertungsu. 

Baustoff-recycling GmbH (NBB) 

oben / unten: 

mittig: Eigengesellschaften 

GmbH Beteiligungsgesellschaften 

Eigenbetrieb allgemein: 

Anstalt Öffentlichen Rechts unmittelbare Beteiligung 

Beteilig. ohne Berichtspflicht mittelbare Beteiligung 


Kompetenzzenrum für industrielle 

Verwertung von Biomasse GmbH 

(KiVBioG) 

10% 

Infra- Zeitz Servicegesellschaft 

mbH & Co. KG (IZSG) 

Zeitzer innovative 

Arbeitsförderungsgesellschaft 

mbH (ZiAG) 

100% 50% 0,0268% 

Sparkasse 

Burgenlandkreis AöR 

(SPK) 

ARGE Burgenlandkreis (ARGE) 

Sachsen-Anhaltinische 

Landesentwicklungsgesell-schaft 

mbH (SALEG) 

Unternehmensbeteiligungen insgesamt 


Eckdaten zu den Beteiligungen des Burgenlandkreises 

Wirtschaftsjahr2008 

Nr. Position (EUR) 

PVG PVS KSM RVG AWSAS DGN BioKomp EGSAS DEREC NBB KlinG 

2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 

A. Anlagevermögen 4.369.784 623.431 3.522.114 23.087.574 45.936 439.907 6.805.581 371.861 329.281 93.551.813 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände: 35.117 4.375 23.139 1.635 87.027 296.822 

II. Sachanlagen: 4.302.861 623.431 3.510.932 16.491.078 45.936 438.272 6.645.631 371.861 329.281 92.732.991 

III. Finanzanlagen: 31.806 6.806 6.573.357 72.923 522.000 

B. Umlaufvermögen: 2.163.669 85.580 296.249 1.271.621 30.712.512 383.015 456.151 2.503.239 2.477.195 181.987 38.069.698 

C. Ausgleichsposten 6.567.934 

D. Rechnungsabgrenzungsposten. 832 4.749 10.942 102.666 1.595 1.031 38.938 892 160.075 

SUMME AKTIVA 6.534.285 85.580 924.428 4.804.677 53.902.752 430.546 897.090 9.347.758 2.849.949 511.268 138.349.520 

A. Eigenkapital: 5.627.735 24.000 349.145 1.251.762 4.750.119 272.457 407.854 3.454.309 1.310.643 288.516 15.953.992 

I. Gezeichnetes Kapital 51.129 25.000 110.000 1.789.522 250.000 150.000 30.000 51.150 105.000 5.000.000 

II. Rücklagen 3.942.479 349.145 1.141.890 4.249.483 46.496 33.835 14.886.615 

B. Sonderposten 356.864 267.028 82.263.596 

C. Empfangene Ertragszuschüsse 

D. Rückstellungen: 237.630 45.570 41.280 222.156 42.967.850 17.160 53.483 1.007.007 1.091.585 174.413 12.487.809 

E. Verbindlichkeiten: 312.056 16.010 266.976 3.327.715 6.179.049 140.929 435.752 4.886.441 447.721 48.339 27.644.124 

F. Rechnungsabgrenzungsposten. 3.043 5.735 

SUMME PASSIVA 6.534.285 85.580 924.428 4.804.677 53.902.752 430.546 897.090 9.347.758 2.849.949 511.268 138.349.520 

1. Umsatzerlöse 8.091.295 992.772 3.864.050 19.128.887 431.686 2.133.174 9.987.776 502.311 230.988 67.102.758 

5. sonstige betriebliche Erträge 3.484.059 5.852 66.787 2.380.130 1.465.620 26.921 132.679 88.392 648.263 7.279 2.288.510 

I. Gesamterträge 11.575.355 998.624 1.838.653 6.244.180 20.594.507 458.606 2.263.570 10.076.167 1.150.574 238.267 69.665.625 

6. Materialaufwand 4.684.366 340.010 2.180.526 12.122.879 88.747 884.048 2.376.890 596.707 69.288 16.410.959 

7. Personalaufwand 5.593.001 923.069 1.058.484 3.026.655 1.601.163 150.431 407.020 3.864.627 233.024 40.401 44.022.511 

II. Betriebsergebnis (EBIT) -108.012 68.121 -8.159 140.479 -2.939.660 20.141 183.131 995.485 -565.403 77.444 -4.363.424 

III. Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigk. 19.434 70.050 0 32.155 -1.567.962 33.121 181.431 856.303 -459.537 77.890 202.575 

IV. außerordentliches Ergebnis 19.434 0 32.155 -1.567.962 33.121 181.431 856.303 -459.537 77.890 202.575 

V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 7.237 0 0 -128 -1.574.397 22.457 128.744 579.574 -332.911 57.259 202.804 

A Gesamterträge 11.702.813 1.000.553 1.852.206 6.257.756 21.992.581 471.586 2.274.478 10.130.930 1.256.712 238.713 75.669.495 

B Gesamtaufwendungen 11.695.576 1.000.553 1.852.206 6.257.884 23.566.978 449.130 2.145.734 9.551.357 1.589.623 181.454 75.466.691 

C Auswirkung auf den Haushalt des BLK ja nein ja ja nein nein nein nein nein nein nein 


Eckdaten zu den Beteiligungen des Burgenlandkreises 

Wirtschaftsjahr2008 


KlinSG KlinMVZ PHCBG ZiAG KöSa GESA NSUTBG WFG ZSG IZSVG IZSG KiVBioG 

2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 

A. Anlagevermögen 58.340 378.284 3.681.887 15.594 133.639 186.729 78.510 1.064 21.054.966 25.422.406 8 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände: 204.265 9.518 7 6 1 29.553 7.027 30.858 1 

II. Sachanlagen: 58.340 174.019 3.672.369 15.586 133.634 184.228 47.033 1.064 13.445.997 25.391.548 7 

III. Finanzanlagen: 2.500 1.924 7.601.942 

B. Umlaufvermögen: 323.740 329.895 612.942 1.487.523 1.475.510 613.570 461.131 75.201 10.985.890 44.386 4.699.459 33.031 

C. Ausgleichsposten 

D. Rechnungsabgrenzungsposten. 1.021 771 1.740 7.273 4.934 8.069 1.962 3.445 17.056 417 

SUMME AKTIVA 383.101 708.950 4.294.829 1.504.857 1.616.422 805.233 547.711 78.227 32.044.301 44.386 30.138.921 63.873 

A. Eigenkapital: 58.227 440.801 25.565 1.208.371 734.854 218.740 26.365 64.955 16.398.750 26.023 3.321.111 

I. Gezeichnetes Kapital 25.000 25.000 25.565 51.200 33.350 25.000 25.000 25.000 26.000 25.000 2.500.000 25.000 

II. Rücklagen 472.000 1.924 7.821 28.106.413 

B. Sonderposten 1.888.980 27 128.715 8.771.681 18.915.570 

C. Empfangene Ertragszuschüsse 1.101.859 

D. Rückstellungen: 120.995 31.185 47.482 46.412 91.393 74.759 433.205 7.497 3.188.334 5.397 1.136.542 5.046 

E. Verbindlichkeiten: 203.878 236.964 1.230.943 250.046 441.522 511.734 88.141 5.775 3.685.536 12.966 6.765.698 58.827 

F. Rechnungsabgrenzungsposten. 219.939 

SUMME PASSIVA 383.101 708.950 4.294.829 1.504.857 1.616.422 805.233 547.711 78.227 32.044.301 44.386 30.138.921 63.873 

1. Umsatzerlöse 3.869.585 873.590 2.506.210 1.844.530 318.511 3.237.859 892.949 331.583 5.994.822 33.215 

5. sonstige betriebliche Erträge 16.042 45.058 453.946 33.580 3.668.626 70.317 31.138 385.401 9.042.544 221.204 1.669.300 106 

I. Gesamterträge 3.885.627 918.649 2.960.156 2.624.410 3.987.138 4.314.386 924.086 385.401 9.411.625 221.204 7.664.123 33.321 

6. Materialaufwand 1.157.587 239.398 249.857 44.623 219.892 38.396 223.318 7.018.551 2.234.988 6.833 

7. Personalaufwand 2.538.173 499.217 1.739.324 2.163.626 3.426.379 3.866.041 231.204 281.929 490.372 196.586 1.274.192 36.561 

II. Betriebsergebnis (EBIT) 3.101 20.247 363.199 -87.725 -28.366 -17.696 -18.370 19 -2.127.387 1.451 1.200.688 -19.716 

III. Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigk. 8.161 15.642 368.141 -58.420 -8.748 -17.704 -8.194 248 -1.023.804 1.450 970.640 -20.922 

IV. außerordentliches Ergebnis 8.161 15.642 368.141 -58.420 -8.748 -17.704 -8.194 248 -1.023.804 1.450 970.640 -20.922 

V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 5.233 15.642 367.130 -59.743 -12.565 -18.456 -28.475 -61 -1.049.720 1.023 821.111 -20.922 

A Gesamterträge 3.890.796 919.208 2.981.628 2.653.718 4.006.756 4.314.386 934.262 385.630 10.515.208 221.204 7.700.364 34.115 

B Gesamtaufwendungen 3.885.563 903.566 2.614.498 2.713.462 4.019.321 4.332.842 962.737 385.691 11.564.927 220.181 6.879.253 55.037 

C Auswirkung auf den Haushalt des BLK nein nein ja ja ja ja nein ja nein nein nein nein 


Bericht zum Stand des Beteiligungsbesitzes zum 31.12.2008 

am Stammkapital 

Sondervermögen des BLK 

Unternehmensbezeichnung 

Firma 

Beteiligungsverhältnis Gesellschaftsanteile 

Stammkapital 

(EUR) 

Anteil des BLK 

Veränderung 

in 2008 

Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis unmittelbar 100,0% kein - - 

Gesellschaften 


Firma 

Beteiligungsverhältnis Gesellschaftsanteile 

Stammkapital 

(EUR) 

Anteil des BLK 

Veränderung 

in 2008 

Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH unmittelbar 100,0% 51.129 51.129 - 

Personenverkehrs- und Servicegesellschaft Burgenlandkreis mbH mittelbar 100,0% 25.000 25.000 - 

Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels unmittelbar 100,0% 110.000 110.000 - 

Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd AöR unmittelbar 100,0% 1.789.522 1.789.522 - 

Deponiegesellschaft Nißma mbH mittelbar 51,0% 250.000 127.500 - 

Bioabfall Kompostierung Sachsen-Anhalt Süd GmbH mittelbar 51,0% 150.000 76.500 - 

Entsorgungsgesellschaft Sachsen-Anhalt Süd mbH mittelbar 51,0% 30.000 15.300 - 

Deponie- und Recycling Sachsen-Anhalt Süd GmbH mittelbar 51,0% 51.150 26.087 - 

Naumburger Bodenverwertungs- u. Baustoffrecycling GmbH mittelbar 51,0% 105.000 53.550 - 

Klinikum Burgenlandkreis GmbH unmittelbar 100,0% 5.000.000 5.000.000 - 

Klinikum Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH mittelbar 100,0% 25.000 25.000 - 

Medizinisches Versorgungszentrum GmbH mittelbar 100,0% 25.000 25.000 - 

Pflegeheim "Christoph Buchen" GmbH & Co. KG unmittelbar 25,0% 25.565 6.391 - 

Zeitzer innovative Arbeitsförderungsgesellschaft mbH unmittelbar 50,0% 51.200 25.600 - 

Kommunale ökologische Sanierungsgesellschaft GmbH Weißenfels unmittelbar 64,5% 33.350 21.497 - 

GESA Gesellschaft unmittelbar 100,0% 25.000 25.000 - 

Naturpark Saale- Unstrut- Triasland Betriebsgesellschaft GmbH mittelbar 10,0% 25.000 2.500 - 

Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH unmittelbar 58,0% 25.000 14.500 - 

Zeitzer Standortgesellschaft mbH unmittelbar 36,0% 26.000 9.360 - 

Infra- Zeitz Service- Verwaltungs-GmbH un- u. mittelbar 48,6% 25.000 12.150 - 

Infra- Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG mittelbar 36,0% 2.500.000 900.000 - 

Komp. für industrielle Verwertung von Biomasse GmbH mittelbar 28,8% 25.000 7.200 - 

Gesamt 8.348.786 - 

Es wurden im Jahr 2008 durch den Burgenlandkreis keine Kapitalzuführungen und -entnahmen vorgenommen. 


Bericht zum Stand der Auswirkungen auf die Haushaltswirtschaft des Landkreises 

+ Einnahmen / - Ausgaben des Landkreises in TEUR 

Sondervermögen des BLK 


Firma 

2007 2008 Plan 2009 Plan 2010 

KSM Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis -1.626,9 -1.863,0 -1.863,0 



Firma 


PVG Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH -2.086,0 -2.781,4 -3.556,3 -3.359,2 

RVG Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels -1.759,0 -1.881,6 -2.181,0 -2.168,9 

PHCB Pflegeheim "Christoph Buchen" GmbH & Co. KG * 48,9 45,9 25,0 18,0 

ZiAG Zeitzer innovative Arbeitsförderungsgesellschaft mbH 0,0 -10,0 -30,0 -30,0 

KöSA Kommunale ökologische Sanierungsgesellschaft GmbH Weißenfels -87,5 -53,0 -87,5 -87,5 

GESA GESA Gesellschaft -92,0 -92,0 -92,0 -92,0 

WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH -104,1 -104,1 -104,1 -104,0 

Gesamt 

Vermögenshaushalt 

-4.079,7 -4.876,2 -6.025,9 -5.823,6 



Firma 


PVG Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH -358,4 -502,9 -240,0 -167,0 

RVG Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels 0,0 -75,0 -18,9 -264,0 

Gesamt 

-358,4 -577,9 -258,9 -431,0 


Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH 

1. Darstellung der wirtschaftlichen Verhältnisse im Jahresvergleich 


Gewinn- und Verlustrechnung 

Vorjahr Ergebnis 

2007 2008 

1. Umsatzerlöse 7.988.813 8.091.295 

2. Bestandsveränderungen 

3. andere aktivierte Eigenleistungen 

4. Zuweisungen/ Zuschüsse der öffentl. Hand (nicht 11.) 

5. sonstige betriebliche Erträge 3.041.973 3.484.059 

I. Gesamterträge 11.030.787 11.575.355 

6. Materialaufwand 4.150.740 4.684.366 

7. Personalaufwand 5.725.695 5.593.001 

8. Abschreibungen 653.438 683.453 

9. sonstige betriebliche Aufwendungen 667.506 722.546 

II. Betriebsergebnis (EBIT) -166.593 -108.012 

10. sonst. Erträge aus Krankenhausfinanzierung 0 0 

11. sonst. Aufwend. aus Krankenhausfinanzierung 

12. Erträge aus Beteiligungen 

13. Erträge aus and. Wertpapieren und Ausleihen 

14. Erträge aus Gewinngemeinschaften und GaV 70.050 

15. sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 70.783 57.408 

16. Abschreib.auf Finanzanlagen und Wertpapiere UV 

17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 106 12 

III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -95.916 19.434 

18. Erträge aus Verlustübernahme 

19. Aufwendungen aus Verlustübernahme 9.797 

20. Gewinnabführungen aus GaV 

21. außerordentliche Erträge 

22. außerordentliche Aufwendungen 

IV. außerordentliches Ergebnis -105.713 19.434 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 

24. sonstige Steuern 12.744 12.197 

V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag -118.457 7.237 

A Gesamterträge 11.101.570 11.702.813 

B Gesamtaufwendungen 11.220.027 11.695.576 

C Auswirkungen auf den Haushalt des BLK ja ja 

Verwendung des Jahresergebnisses 

a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag -118.457 

b. in/ aus Rücklage 7.237 

c. an/ von Gesellschafter 



BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 

A. Anlagevermögen 3.699.297 4.369.784 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände: 13.035 35.117 

II. Sachanlagen: 3.654.456 4.302.861 

III. Finanzanlagen: 31.806 31.806 

B. Umlaufvermögen: 2.926.912 2.163.669 

I. Vorräte: 182.827 210.925 

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände: 872.780 909.521 

III. Wertpapiere: 0 0 

IV. Kassenbestand, Bankguthaben, Schecks 1.871.304 1.043.222 


D. Rechnungsabgrenzungsposten. 1.194 832 

PASSIVA 

SUMME AKTIVA 6.627.402 6.534.285 

A. Eigenkapital: 5.620.498 5.627.735 

I. Gezeichnetes Kapital 51.129 51.129 

II. Rücklagen 3.942.479 3.942.479 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr 1.745.347 1.626.890 

V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. -118.457 7.237 

VI. nicht durch Eigenk. gedeckter Fehlbetrag 

B. Sonderposten 0 356.864 


D. Rückstellungen: 220.250 237.630 

E. Verbindlichkeiten: 786.654 312.056 

F. Rechnungsabgrenzungsposten. 

SUMME PASSIVA 6.627.402 6.534.285 

Die Prüfung des Jahresabschluss und die Beschlussfassung erfolgte: 

Wirtschaftsprüfer 

Firma: Henschke und Partner GbR Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Bestätigungsvermerk: uneingeschränkt 

Beschluss über das Jahresergebnis 

am (Datum): 10.08.2009 

das festgestellte Jahresergebnis wird bestätigt 

der Geschäftsführung wird Entlastung erteilt 

2. Lagebericht 

1. Geschäft und Rahmenbedingungen 

Gegenstand des Unternehmens ist die gewerbsmäßige Beförderung von Personen mit Kraftfahrzeugen 

im Linienverkehr, einschließlich dessen Sonderformen und im Gelegenheitsverkehr 

(Auftragsverkehr) sowie Reiseveranstaltungen in der Region und über die Region hinaus und 

von Werkstätten zur Instandhaltung von Fahrzeugen. 


Die Gesellschaft befasste sich im Geschäftsjahr 2008 mit 

� öffentlichem Personennahverkehr, 

� Reise- und Gelegenheitsverkehr, 

� Betrieb von Werkstätten zur Instandhaltung von Fahrzeugen. 

Die Hauptaufgabe des Unternehmens ist die Absicherung des Öffentlichen Personennahverkehrs 

in der Region Naumburg/ Nebra/ Zeitz des Burgenlandkreises. Mit einzelnen Linien werden 

die Nachbarkreise Saalekreis, Kyffhäuserkreis, Weimarer Land, Saale-Holzland-Kreis, 

Greiz, Altenburger Land, Leipziger Land und die Stadt Gera bedient. 

Die Bedienung erfolgt mit 59 Linien im Regionalverkehr, 3 Linien im Stadtverkehr Naumburg 

und 4 Linien im Stadtverkehr Zeitz. Es werden ca. 1.000 Haltestellen bedient. 

Schwerpunkt der Verkehrsleistung ist die Schülerbeförderung. Es werden täglich ca. 4.300 

Schüler zur Schule befördert. 

Das Angebot an Verkehrsleistungen konnte in den letzten Jahren, trotz steigender Kosten und 

rückläufiger Fahrgastzahlen, relativ stabil gehalten werden. Es wurden jährlich Anpassungen an 

die veränderten Schulstandorte vorgenommen. Weiterhin wurden neue Linien zu den Verwaltungsstandorten 

aufgenommen, um den veränderten Verkehrsbedürfnissen Rechnung zu tragen. 

Hierbei kommen jedoch auf Grund der geringen Nachfrage vorwiegend Rufbusse als effektive, 

bedarfsorientierte Bedienform zum Einsatz. 

Im Jahr 2008 wurden durch das Unternehmen 4.470.487 Fahrplankilometer, einschließlich 

73.323 Umleitungskilometer, erbracht. 

Zum 01. August 2006 wurden die Tarifbestimmungen und Beförderungsbedingungen im Stadtund 

Regionalverkehr geändert. Dies erfolgte auf Beschluss der Gesellschafter des Mitteldeutschen 

Verkehrsverbundes. 

Ziel der Tätigkeit der Geschäftsführung war es, die vorhandenen Unternehmenszweige, insbesondere 

Personenbeförderung im Nahverkehr, auszubauen und weiterzuentwickeln. 

Wie in den Vorjahren war es gleichfalls Ziel der Gesellschaft, die Senkung bei beeinflussbaren 

Kostenbestandteilen zu erreichen. 

Als ein wesentlicher Kostenfaktor zählen die Dieselbeschaffungskosten. Hierbei ist anzumerken, 

dass Preissprünge von mehreren Cent üblich und nicht vorhersehbar sind. Der Beschaffungspreis 

für das Erdgas wurde ebenfalls dem Preisniveau des Mineralölmarktes angepasst. 

Die Gesellschaft unterhält am Ende des Geschäftsjahres neben Naumburg, Betriebsstätten in 

Zeitz und Bad Bibra. 

Der gesellschaftsvertragliche Gegenstand des Unternehmens steht im Einklang mit der tatsächlichen 

Betätigung. 

Seit 2004 nimmt das Unternehmen die Betriebsführerschaft über die Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis, 

Eigenbetrieb des Burgenlandkreises, wahr. 

Gleichzeitig ist das Unternehmen seit 2006 Gesellschafter einer Tochtergesellschaft, der Personenverkehrs- 

und Servicegesellschaft Burgenlandkreis mbH (PVS). Somit können weitere 

Einsparpotentiale im Personalkostenbereich genutzt werden. 


2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

a) Vermögenslage der Gesellschaft 

Die Vermögenslage der Gesellschaft stellt sich in Ihrer Entwicklung wie folgt dar: 

Das Anlagevermögen hat sich um 671 T€ erhöht. Der Grund dafür ist der Kauf von 10 Bussen, 

sowie geringere Fördermittel, welche die Anschaffungskosten reduzieren. Abschreibungen entstanden 

in Höhe von 683 T€. 

Die Eigenkapitalquote hat sich von 84,8 auf 86,1 % erhöht. 

Langfristige Verbindlichkeiten bestehen nicht Der Eigenanteil der Investitionen wurde vollständig 

durch liquide Mittel erwirtschaftet. 

Kurzfristige Verbindlichkeiten sind durch kurzfristige Aktiva gedeckt. 

b) Finanzlage der Gesellschaft 

Die Liquidität war zu jedem Zeitpunkt im Berichtsjahr gesichert. 

Die Gesellschaft finanziert sich zum einen aus eigenen Mitteln. Darüber hinaus werden verschiedene 

Zuwendungen im Rahmen des OPNV durch den Gesellschafter sowie das Land 

Sachsen-Anhalt gewährt. 

Der Cash-Flow als Indikator der Innenfinanzierungskraft ermittelt sich vereinfacht wie folgt: 

Jahresüberschuss / -verlust 7 TE 

Anlagenabschreibungen 683 TE 

690 T€ 

Die Gesellschaft konnte jederzeit Ihre Verbindlichkeiten bedienen. 

c) Ertragslage der Gesellschaft 

Die Betriebsleistung ist um 102 TE gestiegen. Eine erhebliche Veränderung ergab sich durch 

die Einführung des neuen Einnahme-Aufteilungsvertrages innerhalb des MDV. Die Mindereinnahmen 

wurden durch die Zahlung eines höheren Durchtarifierungsverlustes zum größten Teil 

ausgeglichen. Die Ausgleichszahlungen nach § 45a und §148 SGB IX sind um 111 T€ gesunken. 

Die Umsätze der Werkstatt und der Tankstelle stiegen um 140 T€. 

Der Sachaufwand stieg vor allem durch die Erhöhung der Diesel- und Erdgaskosten sowie 

durch die erhöhte Inanspruchnahme von Fremdleistungen insgesamt um 533 TE. Die Erhöhung 

der Kostenposition Fremdleistungen ist eine Folge der Auslagerung von Fahrpersonal in die 

Tochtergesellschaft PVS. 

Bei den Personalkosten ist eine Verminderung um 133 T€ durch den Rückgang der Zahl der 

Beschäftigten (Neueinstellungen wurden in der Tochtergesellschaft vorgenommen) zu verzeichnen. 

Der Tarifabschluss 2008 beinhaltet eine Steigerung von 2,0 % und wurde somit mehr 

als ausgeglichen. 

Der sonstige Aufwand stieg um 55 T€, was vor allem durch eine Rückstellung für die Ableitung 

von Regenwasser zustande kam. Für die Betriebsstelle in Zeitz sind hier Nachzahlungen für die 

Jahre 2005 bis 2008 zu erwarten. 

Die Ausgleichszahlungen des Gesellschafters, welche sich im neutralen Ergebnis auswirken erhöhten 

sich um 563 T€. 


3. Investitionen 

Die Erneuerung der Fahrzeugflotte – Bus – wurde auch im Jahr 2008 weitergeführt. Drei Fahrzeuge 

wurden wegen Lieferschwierigkeiten 2007 erst im Februar 2008 geliefert. 

Nach einer europaweiten Ausschreibung und der darauf basierenden Vergabe im Jahr 2008 erfolgte 

die Übernahme von 7 dieselbetriebenen Fahrzeugen im Dezember 2008 vom Hersteller 

MAN Truck & Bus Deutschland GmbH. 

4. Nachtragsbericht 

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten. 

5. Risikobericht 

Der Gerichtshof der Europäischen Gemeinschaft hat mit seinem Urteil vom 24.07.2003 in der 

Rechtssache „Altmark-Trans“ anerkannt, dass öffentliche Zuschüsse zugunsten des Betriebes 

eigenwirtschaftlicher ÖPNV-Linienverkehre ohne die Anwendung der Verordnung 1191/69 gewährt 

werden dürfen, sofern die Vorschriften des PBefG eine hinreichende, rechtssichere Abgrenzung 

trifft, in welchen Fällen diese Verordnung gilt. Der Gerichtshof hat im Hinblick auf die 

o. g. Zuschüsse in seinem Urteil betont, dass diese dem Maßstab des primären Gemeinschaftsrechts 

genügen müssen, insbesondere den Beihilfevorschriften des Art. 87 EG. 

Der Gerichtshof konkretisiert das Tatbestandmerkmal der Begünstigung. Die neue Qualität des 

Urteils vom 24. 07. 2003 für die ÖPNV-Praxis in Deutschland besteht darin, dass es für außerhalb 

der Verordnung 1191/69 gewährte öffentliche Zuschüsse zugunsten des Betriebes eigenwirtschaftlicher 

ÖPNV-Linienverkehr, im Sinne des PBefG vier detaillierte Voraussetzungen bestimmt, 

deren Einhaltung nun zu prüfen ist, sofern solche Zuschüsse nicht schon aus mehreren 

Gründen den Beihilfeverbotstatbestand des Art. 57 Abs. 1 EG nicht erfüllt. 

Diese sind: 

� konkrete Leistungsbeschreibung und –verpflichtung, 

� vorherige transparente Förderparameterbestimmung, 

� Verbot der Überkompensation und 

� Ermittlung der Zuschusshöhe im Wege der Kostenanalyse. 

Mit dem Urteil des Bundesverwaltungsgerichts vom 19. 10. 2006 wird die unterschiedliche Regelegung 

der Genehmigung eigenwirtschaftlicher und gemeinwirtschaftlicher Verkehrsleistungen 

aus § 8, Abs. 4, §§ 13 und 13 a des PBefG als rechtssichere Teilbereichsausnahme von 

der VO (EWG) Nr. 1191/69 bestätigt. 

Zur Wiedererteilung der Konzessionen, spätestens nach der Bündelung der unterschiedlichen 

Genehmigungsjahre im Jahr 2009, wären diese Voraussetzungen für das Unternehmen darzustellen 

und nachzuweisen, um beihilferechtliche Sicherheit bei der Erteilung von Genehmigungen 

zu erreichen. 

67% unserer Konzessionen laufen im Jahr 2009 aus. Der Burgenlandkreis will mit einer Direktvergabe 

diese Konzessionen an die PVG bis 2011 vergeben, da die neue EU -Verordnung erst 

noch in deutsches Recht umgesetzt werden muss. 

Risiken aus Verlusten infolge Anwendung harmonisierter Tarife, der durchgehenden Tarifgestaltung 

und der Einnahmeaufteilung verbundbedingter Einnahmen werden durch umfassende Verträge 

zwischen dem MDV und dem Land Sachsen-Anhalt, den Verkehrsunternehmen untereinander 

sowie der PVG Burgenlandkreis mbH und dem Burgenlandkreis weitestgehend abgedeckt. 


Darüber hinaus bleibt die Gesellschaft im Jahr 2008 und in den Folgejahren zur Finanzierung 

der Kostenunterdeckung aus Verkehrsleistungen des ÖPNV auf die Bereitstellung ausreichend 

liquider Mittel angewiesen. 

Kürzungen von gesetzlichen Ausgleichszahlungen zur Beförderung von Schülern im Linienverkehr, 

Änderungen in der ÖPNV-Gesetzgebung des Landes Sachsen-Anhalt sowie die Änderungen 

von Satzungsvorgaben des Gesellschafters sind mit negativen Auswirkungen auf die 

weitere Geschäftstätigkeit der Gesellschaft verbunden, falls keine hinreichende Kompensierung 

durch andere Maßnahmen erreicht wird. 

Die positiven Effekte des betriebsspezifischen Ausgleichs auf der Grundlage des § 146 SGB IX 

des Jahres 2007/2008 sind im Jahr 2009 erneut nachzuweisen. 

6. Prognosebericht 

Seit dem Beitritt zum Mitteldeutschen Verkehrsverbund am 01. August 2004 erfolgte eine stetige 

Entwicklung der Fahrpreise und Ticketangebote. Das Angebot ist in seiner im Verbundgebiet 

gegebenen Einheitlichkeit und Übersichtlichkeit weiter zu entwickeln und mit neuen Produkten 

auszubauen. Die Durchgängigkeit und Übertragbarkeit der Tickets trägt wesentlich zur Steigerung 

der Attraktivität des öffentlichen Personennahverkehrs bei. 

Eine Alternative zur Erhaltung der Grundversorgung mit Angeboten im Öffentlichen Personennahverkehr 

zum Wegfall der Fahrplanleistungen, ist der Einsatz von flexiblen Bedienformen, wie 

z. B. Rufbussen. 

Die mit der Konsolidierung des Haushaltes des Burgenlandkreises auf die Gesellschaft wirkenden 

Verpflichtungen geben Geschäftsführung und Mitarbeitern des Unternehmens grundlegende 

Entwicklungen vor. 

Gleichfalls initiieren die im Jahr 2003 durch den EuGH ergangenen Rechtssprechungen und 

Umsetzungen im deutschen Recht neue Aufgaben für die Gesellschaft. Die Arten der Möglichkeiten 

zur Wiedererteilung einer Genehmigung nach dem PBefG wurden durch die im Jahr 

2006 vorgenommenen Verfahren in Sachsen-Anhalt konkreter. 

Neben dem Genehmigungswettbewerb, mit Satzung und Vergabe nach VOL ist nach der Entscheidung 

des Bundesverwaltungsgerichtes vom 19.10.2006 auch die Bereichsausnahme möglich. 

Mit dem Inkrafttreten der neuen EU VO 1370/07 und dem Außerkrafttreten der Verordnungen 

(EWG) Nr. 1191/67 und 1107170 am 03. 12. 2007 ist ein weiterer Rechtsrahmen bei der Vergabe 

von Genehmigungen gefasst worden, welcher entsprechend der Übergangsfristen spätestens 

am 03.12.2009 in Kraft tritt. Das bis dahin anzupassende deutsche Recht des PBefG wird 

die neue Option der zuständigen Behörden zu berücksichtigen haben. Dabei ist festzusetzen, 

welcher Art der Verkehr im Burgenlandkreis zu erbringen ist. Nach Auffassung der Geschäftsführung 

handelt es sich für die PVG Burgenlandkreis um eigenwirtschaftliche Verkehre, die im 

Weiteren infolge der Rechtsstellung des Gesellschafters und die Art der Leistungserbringung 

als Selbsterbringung oder Direktvergabe an interne Betreiber zuzuordnen ist. 

Ausgehend von dem erreichten Kostendeckungsgrad im OPNV von rd. 76 v. H. ist der Ausbau 

der Erlöse im Stadt- und Linienverkehr bei Beibehaltung des Angebotes für den Fahrgast die 

zentrale Aufgabe der Unternehmensentwicklung. 

Die mit dem Beitritt zum Verbundgebiet und der Verbundgesellschaft des Mitteldeutschen Verkehrsverbundes 

zum 01.08.2004 vorgenommene Entwicklung der Fahrpreise und Ticketangebote 

muss fortgesetzt werden und die Auswirkungen der neuen Verfahren zur Einnahmeaufteilung 

in ihrer Anwendung ab dem 01.01.2008 ist zu berücksichtigen. Es muss damit gerechnet 

werden, dass der PVG Burgenlandkreis mbH geringere Einnahmen aus der Umverteilung zugewiesen 

werden, 


Die mit dem Beitritt zum Verbund angewandten Tarife mit ihrer im Verbundgebiet gegebenen 

Einheitlichkeit und Übersichtlichkeit sind weiter zu entwickeln und neue Produkte in der praktizierten 

Gemeinsamkeit aufzubauen. Dies trägt wesentlich zur Steigerung der Attraktivität des 

öffentlichen Nahverkehrs bei. 

Gleichfalls ist die Beförderung per Rufbus bzw. bei zu geringer Fahrgastzahl, die dauerhafte 

Beförderung per Taxi, als Subunternehmer im Linienverkehr, als Alternative zum Wegfall von 

Fahrplanleistungen in der ÖPNV-Versorgung fortzuführen. 

Die neuen Möglichkeiten des ÖSPV, verbunden mit landesbedeutsamer Auswirkung auf den 

Plan des ÖPNV des Landes Sachsen-Anhalt sind aufzugreifen. Im Planungshorizont 2009 bis 

2015 sind solche im Bediengebiet der PVG Burgenlandkreis mbH vorgesehen. Dazu sind Möglichkeiten 

der Förderung solcher Maßnahmen durch das Land Sachsen-Anhalt weitestgehend 

einzubeziehen, wenn diese auch mit den ÖPNV-Gesetzen äußerst begrenzt sind. 

Die Entwicklung der Geschäftszweige der Gesellschaft bzw. der Kostenstrukturen ist durch geeignete 

Investitionen weiter auszubauen. Möglichkeiten der Förderung Dritter sind unter Berücksichtigung 

der aufgestellten Kriterien bei diesen zu nutzen. Um bei Bussen eine annehmbare 

Erneuerungsquote zu gewährleisten, muss die Finanzierung in Zukunft teilweise über Darlehen 

erfolgen. 

Im Jahr 2009 wurde die Mitteldeutsche Verkehrsverbund GmbH mit der Erarbeitung eines Nahverkehrsplanes 

für die Jahre 2010 bis 2014 beauftragt. Der Nahverkehrsplan ist Grundlage und 

Schwerpunkt unserer weiteren Unternehmensentwicklung. 

Die vollzogene Kreisgebietsreform mit dem Zusammenschluss der Landkreise Weißenfels und 

Burgenlandkreis wird für das Verkehrsunternehmen neue Rahmenbedingungen hervorbringen, 

auf welche zu gegebener Zeit einzugehen ist. Dafür sind stabile wirtschaftliche Strukturen gute 

Voraussetzungen zur Bewältigung der Bedingungen. Hierzu wird ein unabhängiges Wirtschaftsprüfungsunternehmen 

im Auftrag des Gesellschafters im Jahr 2009 eine entsprechende 

Konzeption erarbeiten. In dieser Konzeption werden verschiedene Varianten der zukünftigen 

Organisation der Nahverkehrsunternehmen des Burgenlandkreises untersucht. 

3. Kennziffernvergleich 

Nr. Position 

Kennzahlenvergleich 


2007 2008 

1. Cash-flow (Übersch/Fehlb + Abschreib) in TEUR 535 691 

2. Cash-flow (C-f : Gesamtleistung x 100) Kennzahl 4,85 5,97 

3. Cash-flow Gesamtkapitalrentabilität 8,07 10,57 

4. Eigenkapitalausstattung 84,8% 91,6% 

4. Personalentwicklung 

Nr. Position 

Personalausstattung 


2007 2008 

I. Beschäftigte insgesamt 186 183 

davon Auszubildende 11 9 


5. Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks des Unternehmens 

Im Rahmen der Erstellung des Beteiligungsberichtes war zu prüfen, ob die Beteiligung weiterhin 

dem öffentlichen Zweck dient. 

Das Unternehmen erfüllt weiterhin die Aufgaben des Burgenlandkreises im öffentlichen 

straßengebundenen Nahverkehr im südwestlichen Teil des Landkreises. Es bedient den 

öffentlichen Stadt- und Linienverkehr sowie den Schülerverkehr im Versorgungsgebiet und 

schafft Verknüpfung zwischen Straße und Schiene und durch ein attraktives ÖPNV-Angebot (§ 

116 (2) GO LSA). 

6. Information über die Vergütung der Organe der Beteiligung 

Nr. Position (TEUR) 

Vergütung der Organe 

Bekanntgabe der Gesamtbezüge gem. § 285 Nr. 9a HGB 

Ergebnis 

I. Geschäftsführung / vergleichbar k.A. 

2008 

§ 286(4) HGB 

II. Überwachungsorgane Bezüge 

keine 


Personenverkehrs- und Servicegesellschaft Burgenlandkreis mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 843.009 992.772 




5. sonstige betriebliche Erträge 6.607 5.852 

I. Gesamterträge 849.617 998.624 

6. Materialaufwand 0 0 

7. Personalaufwand 857.158 923.069 

8. Abschreibungen 0 0 


II. Betriebsergebnis (EBIT) -11.292 68.121 





14. Erträge aus Gewinngemeinschaften und GaV 



17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 


18. Erträge aus Verlustübernahme 9.797 

19. Aufwendungen aus Verlustübernahme 

20. Gewinnabführungen aus GaV 70.050 



IV. außerordentliches Ergebnis 0 0 


24. sonstige Steuern 

V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 0 0 

A Gesamterträge 860.909 1.000.553 

B Gesamtaufwendungen 860.909 1.000.553 

C Auswirkungen auf den Haushalt des BLK nein nein 


a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 0 0 

b. in/ aus Rücklage 




BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 

A. Anlagevermögen 0 0 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände: 0 0 

II. Sachanlagen: 0 0 

III. Finanzanlagen: 0 0 

B. Umlaufvermögen: 121.899 85.580 

I. Vorräte: 0 0 



IV. Kassenbestand, Bankguthaben, Schecks 23.671 52.625 


D. Rechnungsabgrenzungsposten. 

PASSIVA 

SUMME AKTIVA 121.899 85.580 

A. Eigenkapital: 24.000 24.000 


II. Rücklagen 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr -1.000 -1.000 

V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 


B. Sonderposten 0 0 





SUMME PASSIVA 121.899 85.580 











Gegenstand des Unternehmens ist die Durchführung von Öffentlichem Personenverkehr mit 

den dazugehörenden Dienstleistungen, gemäß § 116 Abs. 2 Satz 1 und 2 der Gemeindeordnung 

des Landes Sachsen-Anhalt zur Bedienung der Bevölkerung mit bedarfsgerechten und finanziell 

tragbaren Verkehrsleistungen im Rahmen der Nahverkehrsplanung. 


Die Gesellschaft wurde am 22.12.2005 als Tochterunternehmen der Personenverkehrsgesellschaft 

Burgenlandkreis mbH (PVG), Naumburg gegründet und nahm am 01.01.2006 ihre Arbeit 

auf. 

Der gesellschaftsvertragliche Gegenstand des Unternehmens steht im Einklang mit der tatsächlichen 

Betätigung, 

Seit dem Geschäftsjahr 2006 besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit 

dem Mutterunternehmen, der Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH. 

Die Gesellschaft ist in den Niederlassungen der Muttergesellschaft tätig. 

Mit der Gründung der PVS wurden im Servicebereich zusätzliche Arbeitsplätze geschaffen. Im 

Wirtschaftsjahr wurden langwierige Tarifverhandlungen geführt, ein Warnstreik vorgenommen 

und letztendlich zum 01.09.2008 ein Tarifvertrag abgeschlossen. Dadurch steigen die Personalkosten, 

die jedoch geringer sind im Vergleich zur PVG. Auf Grund der abgeschlossenen Einzelverträge 

konnten gegenüber einer Einstellung des Personals in der PVG ca. 25 % Lohnkosten 

pro neuen Arbeitsplatz eingespart werden. 


a) Vermögenslage 

Bei den Forderungen handelt es sich ausschließlich um Forderungen gegenüber dem Gesellschafter. 

Diese sind um TEUR 76 gesunken. 

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben sich im Berichtsjahr um TEUR 11 auf TEUR 19 

erhöht. Es handelt sich im Wesentlichen um Forderungen gegenüber dem Arbeits- und Finanzamt. 

Die Rückstellungen sind um TEUR 37 gesunken und betragen jetzt TEUR 46. Ursache dafür 

sind in Anspruch genommene Rückstellungen für Altersteilzeit, für umgesetzte Beschäftigte der 

Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH. 

b) Finanzlage 

Die Gesellschaft finanziert sich aus eigenen Mitteln. Die Liquidität war zu jedem Zeitpunkt im 

Berichtsjahr gesichert. 

Die Gesellschaft konnte jederzeit ihre Verbindlichkeiten bedienen. 

c) Ertragslage 

Die Umsätze wurden ausschließlich mit dem Mutterunternehmen getätigt. 

Zum 31.12.2008 waren insgesamt 50 Mitarbeiter beschäftigt, davon befanden sich 4 Mitarbeiter 

in der Freizeitphase der Altersteilzeit. 

Das Jahresergebnis wird in Erfüllung des Ergebnisabführungsvertrages an die PVG überwiesen 


Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten. 


Der abgeschlossene Tarifvertrag läuft am 31.12.2009 aus. Es ist mit einer beachtlichen Tarifsteigerung 

zu rechnen. 



Durch die altersbedingte Verringerung des Personales in der Muttergesellschaft wird von weiteren 

Einstellungen ausgegangen. Allerdings ist anzumerken, dass Schwierigkeiten bestehen, 

ausgebildetes Fahrpersonal zu finden. 

Die Gesellschaft wird sich auch im Geschäftsjahr 2009 mit Dienstleistungen im Personennahverkehr 

beschäftigen. Hauptabnehmer der Dienstleistungen wird das Mutterunternehmen, die 

PVG sein. 

Ein Gewinn oder Verlust wird nicht entstehen, da das Jahresergebnis in Erfüllung des mit der 

PVG bestehenden Ergebnisabführungsvertrags von dieser übernommen bzw. ausgeglichen 

wird. 


Nr. Position 



2007 2008 

1. Cash-flow (Übersch/Fehlb + Abschreib) in TEUR - - 

2. Cash-flow (C-f : Gesamtleistung x 100) Kennzahl - - 

3. Cash-flow Gesamtkapitalrentabilität - - 



Nr. Position 



2007 2008 


davon Auszubildende - - 




Die wirtschaftliche Betätigung umfasst weiterhin ausschließlich Leistungen, die die 

Aufgabenerfüllung der Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH im öffentlichen 

straßengebundenen Nahverkehr im süd-westlichen Teil des Landkreises sicherstellen (§ 116 (2) 

GO LSA), insbesonere die Personalgestellung. 






Ergebnis 

2008 

I. Geschäftsführung / vergleichbar Bezüge 

Keine 


Keine 


Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis 

Eigenbetrieb des Burgenlandkreises 




1. Umsatzerlöse 




2007 2008 

4. Zuweisungen/ Zuschüsse der öffentl. Hand (nicht 11.) 1.052.850 1.771.866 



6. Materialaufwand 217.426 340.010 

7. Personalaufwand 646.695 1.058.484 











17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 5.394 

III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 0 0 






IV. außerordentliches Ergebnis 0 0 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 0 0 










BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 

A. Anlagevermögen 467.280 623.431 


II. Sachanlagen: 467.280 623.431 




II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände: 295 6.372 




D. Rechnungsabgrenzungsposten. 0 4.749 

PASSIVA 

SUMME AKTIVA 816.174 924.428 


I. Gezeichnetes Kapital 

II. Rücklagen 277.551 349.145 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr 



B. Sonderposten 207.508 267.028 












das festgestellte Jahresergebnis wird: bestätigt 

der Geschäftsführung wird Entlastung: erteilt 



Gegenstand des Eigenbetriebes ist nach § 1 der Betriebssatzung die Unterhaltung der Kreisstraßen 

des Burgenlandkreises. 

Der Eigenbetrieb übernimmt insbesondere die Verkehrssicherungspflicht an den Kreisstraßen in 

vollem Umfang. Die Verkehrssicherungspflicht umfasst hierbei alle notwendigen Maßnahmen 


zur Erhaltung des Straßenzustandes, der eine gefahrlose Benutzung entsprechend der Widmungsbestimmung 

ermöglicht. Dabei sind alle einschlägigen Vorschriften des Straßen- und 

Straßenverkehrsrechts zu beachten. 

Die Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis verfolgt unter dem Gesichtspunkt der Unfallverhütung 

ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke i. S. d. Abschnitts „steuerbegünstigte 

Zwecke“ der Abgabenordnung. Etwaige Überschüsse der Kreisstraßenmeisterei Burgenlandkreis 

dürfen nur für satzungsmäßige Zwecke in der Kreisstraßenmeisterei verwendet werden. 

Der satzungsmäßige Gegenstand des Eigenbetriebes steht im Einklang mit der tatsächlichen 

Betätigung. Es gilt die Betriebssatzung in der Fassung vom 18.12.2007 gem. Beschluss des 

Kreistages Nr. 063 – 04/2007 KT vom 17.12.2007. 

Das aufgezeigte Modell der Betriebsführerschaft durch die PVG hat sich insbesondere bei der 

kaufmännischen Buchführung, des Controllings, der Instandsetzung der Fahrzeugtechnik sowie 

zu bestimmten Schwerpunktzeiten (z. 8, Winterdienst) eindeutig bewährt, so dass die Abteilung 

Kreisstraßenmeisterei der RVG Weißenfels mbH mit Kreistagsbeschluss (Beschluss- Nr.: 062- 

04/2007 KT) vom 17.12.2007 zum 01.01.2008 in den Eigenbetrieb überführt wurden. Somit erhielt 

die Kreisstraßenmeisterei des Burgenlandkreises zusätzlich die Verantwortung für die Wartung, 

Instandsetzung und Pflege der Kreisstraßen des ehemaligen Landkreises Weißenfels. 

Um dieser Aufgabe gerecht zu werden, wurden bei der RVG Weißenfels durch den Gesellschafter 

Burgenlandkreis die Sachanlagen (technische Ausrüstung) entnommen und als Vermögen in 

den Eigenbetrieb eingebracht. Gleichzeitig wurden die Mitarbeiter in den TVÖD (gültiger Tarifvertrag 

des öffentlichen Dienstes) überführt. 

Durch diese Maßnahmen war eine ordnungsgemäße Betreuung des neuen Kreisstraßennetzes 

zu jeder Zeit möglich. 

Auf Grund der Witterungsbedingungen wurden im Geschäftsjahr geringe Winterdienstleistungen 

durchgeführt. Somit ergeben sich wesentliche Einsparungen im Materialbereich (Salz) und 

Fremdleistungen. Ein Teil dieser Mittel konnte zusätzlich für die Straßenunterhaltung eingesetzt 

werden. 

Die Erneuerung der vorhandenen Technik wurde fortgeführt. Aufgrund von Überhanginvestitionen 

aus dem Jahr 2007 wurde der Bau der Siloanlage zur SalzIagermöglichkeit am 

Standort Zeitz und Bad Bibra beendet. Als Ersatzinvestition wurde ein Winterdienst- 

Streuautomat beschafft. 

Durch die Übernahme einer Verwaltungskraft von der RVG Weißenfels musste die Computertechnik 

erweitert werden. 

2. Finanzlage des Eigenbetriebes 

Die Liquidität war zu jedem Zeitpunkt im Berichtsjahr gesichert. Der Eigenbetrieb finanziert sich 

durch Ertragszuschüsse als Straßenbaulastzuweisung vom Land._ 

Der Eigenbetrieb konnte jederzeit seine Verbindlichkeiten bedienen. 


Vorgange von besonderer Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten. 



Der Altersdurchschnitt in der Kreisstraßenmeisterei ist hoch. Gleichzeitig ist festzustellen, dass 

einige Mitarbeiter nur bedingt einsetzbar sind (Führerschein Klasse C ist nicht vorhanden). Aus 

diesem Grund sollte die Lehrlingsausbildung fortgeführt werden. Im Jahr 2009 ist die Einstellung 

eines Lehrlings vorzusehen. 


Das Konzept des Eigenbetriebes hat sich für den Landkreis, die Betriebsleitung und die Beschäftigten 

bewährt. Auch lassen sich so Synergieeffekte zwischen Verkehrsbetrieb und Straßenmeisterei 

nutzen. 

Durch die Fusion der beiden Landkreise ist ein einheitlicher Betrieb für die Straßenunterhaltung 

der Kreisstrassen entstanden. Alle Betriebsstellen befinden sich an den Standorten der Verkehrsunternehmen 

des Landkreises, somit ist ein effektiver Einsatz der Technik und des Personales 

gewährleistet. Durch die 3 Betriebsstellen (Zeitz, Bad Bibra und Hohenmölsen) entstehen 

„kurze Wege" zu den Einsatzstellen im Kreisstraßengebiet. Diese kurzen Wegstrecken sind Bestandteil 

bei der Planung der Einsatzzeiten für den Winterdienst. 

Um weitere Kosteneinsparungen langfristig für den Burgenlandkreis zu ermöglichen, ist dass 

Modell der Betriebsführerschaft beizubehalten, gleichzeitig müssen in den nächsten Jahren 

verschiedene technische Ausrüstungen, entsprechend der Fünfjahresvorausschau ersetzt werden. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Der öffentliche Zweck besteht fortgesetzt im Sicherstellungsauftrag des Landkreises für sein 

Straßennetz. Straßenunterhaltungsarbeiten werden überwiegend nur in dem Umfang selbst 


ausgeführt, wie sie der Gefahrenabwehr dienen. Die Unterhaltung des Straßennetzes wird 

ausschließlich aus öffentlichen Mitteln finanziert. 


Nr. Position 



Ergebnis 

2008 


keine 


keine 


Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 3.872.000 3.864.050 










II. Betriebsergebnis (EBIT) 132.000 140.479 








17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 131.000 121.899 

III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 10.000 32.155 






IV. außerordentliches Ergebnis 10.000 32.155 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 0 -128 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 0 

b. in/ aus Rücklage -128 




BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände: 0 4.375 




I. Vorräte: 101.000 99.195 



IV. Kassenbestand, Bankguthaben, Schecks 1.204.000 737.031 


D. Rechnungsabgrenzungsposten. 13.000 10.942 

PASSIVA 

SUMME AKTIVA 5.582.000 4.804.677 



II. Rücklagen 1.201.000 1.141.890 


V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 0 -128 





E. Verbindlichkeiten: 4.042.000 3.327.715 


SUMME PASSIVA 5.582.000 4.804.677 



Firma: Mittelrheinische Treuhand GmbH 







1. Geschäftsverlauf 

Ziel der Tätigkeit der Geschäftsführung war es, die vorhandenen Unternehmenszweige, insbesondere 

Personenbeförderung im Nahverkehr, auszubauen und weiterzuentwickeln. Wie in den 

Vorjahren war es gleichfalls Ziel der Gesellschaft, die Senkung bei beeinflussbaren Kostenbestandteilen 

zu erreichen. 


Im Hauptgeschäftsbereich, der Erbringung von Leistungen im öffentlichen Personennahverkehr 

(ÖPNV) der Stadt Weißenfels und des Burgenlandkreises sowie in den angrenzenden Saalekreis, 

erfolgte die Bedienung von 23 Überland- und 12 Stadtlinien. 

Im Fahrplanjahr 2007 / 2008 waren die neuen Bedürfnisse infolge der Kreisgebietsreform noch 

nicht ausreichend berücksichtigt. Die aufgebauten Umsteigebeziehungen in Stößen zur Erreichbarkeit 

des Verwaltungsstandortes Naumburg der Kreisverwaltung aus den Räumen Hohenmölsen 

und Teuchern wurden im Fahrplanjahr 2008/2009 erweitert. Im Weiteren sollen im 

Nahverkehrsplan 2009-2013 weitere Ansätze zur Verbesserung der ÖPNV- Angebote umgesetzt 

werden. 

Im Linienverkehr leistete das Unternehmen mit dem vorhandenen Fuhrpark 1.594,075 Fahrplankilometer 

(einschließlich Umleitungsstrecken) gemäß § 42 Personenbeförderungsgesetz 

(PBefG). Die Höhe der Fahrplankilometer im Regionallinienverkehr konnte im Angebot des 

ÖPNV im Landkreis Weißenfels (Burgenlandkreis) auch daher aufrechterhalten werden, da die 

eingeführten Systeme "Rufbus" und teilweise Beförderung mit dem Taxi unverändert fortbestehen. 

Die Tarifbestimmungen und Beförderungsbedingungen wurden zum 01.08.2008 im Stadt-und 

Linienverkehr geändert. In Abstimmung mit den im Mitteldeutschen Verkehrsverbund (MDV) 

kooperierenden Verkehrsunternehmen erfolgte diese Veränderung mit dem Bescheid der Genehmigungsbehörde. 

Zur Aufrechterhaltung des ÖPNV waren im Bediengebiet des Unternehmens 10.066 km (Vorjahr: 

4.465 km) Umleitungsstrecken zu erbringen. Infolge der aktiven Mitarbeit der Gesellschaft 

bei der Aufstellung der Umleitungsstrecken aufgrund der Bautätigkeit und Abläufe dieser sowie 

alternativer Bedienungen einzelner Haltestellen war die geringe Anzahl der nötigen Umleitungskilometer 

erreichbar. 

Mit der Fusion der Landkreise Weißenfels und Burgenlandkreis zum 01.07.2007 wurde der Gesellschaft 

die Aufgabe zur aktiven Mitarbeit bei der Schaffung einer einheitlichen Organisationslösung 

zur Sicherung der Unterhaltung und Instandsetzung der Kreisstraßen des Burgenlandkreises 

ab dem 01.01.2008 gestellt. 

Mit dem am 17.12.2007 gefassten Beschluss im Kreistag (Beschluss-Nr.: 062-04/2007 KT) werden 

die Aufgaben der Unterhaltung und Instandsetzung o. g. Straßen ab dem 01.01.2008 im 

Eigenbetrieb Kreisstraßenmeisterei des Burgenlandkreises ausgeführt. 

In Umsetzung dieses Beschlusses erfolgte der Übergang von Personal, Anlage- und Umlaufvermögen 

der Regionalverkehrsgesellschaft mbH Weißenfels auf den Eigenbetrieb Kreisstraßenmeisterei. 

2.Darstellung der Vermögens- und Finanzlage 

a) Vermögenslage 

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 778 auf TEUR 4 804 verringert. 

Die Eigenkapitalquote beträgt 26,1 %. Ohne die Zuschüsse des Aufgabenträgers ergibt sich ein 

Jahresergebnis von TEUR -1.770 (Vorjahr TEUR -1.758). 

Das Anlagevermögen hat sich um TEUR 96 auf TEUR 3.522 vermindert. 

Infolge der Übertragung der Anlagen der Straßenunterhaltung an die Kreisstraßenmeisterei des 

Burgenlandkreises verminderte sich das Anlagevermögen um TEUR 172. in diesem Zusammenhang 

wurden ebenfalls zwei Darlehen in Höhe von TEUR 113 an die Kreisstraßenmeisterei 

des Burgenlandkreises übertragen. Der verbleibende Betrag von TEUR 59 wurde erfolgsneutral 

als Minderung der Kapitalrücklage erfasst. 


Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten nahmen um TEUR 21 ab. Sie belaufen sich 

zum Bilanzstichtag auf TEUR 2.092. 

Die Darlehensverbindlichkeiten aus Investitionen gegenüber Banken verminderten sich um 

TEUR 174 und betragen zum 31.12.2008 TEUR 79 infolge von Tilgung und Übertragung der 

zwei Darlehen auf die Kreisstraßenmeisterei des Burgenlandkreises. 

Die Liquidität der RVG mbH Weißenfels war durch Zahlungen des Gesellschafters jederzeit gesichert. 

b) Darstellung der Ertragslage 

Der Geschäftsverlauf erbrachte im Gesamtumsatz einen Rückgang der Umsatzerlöse infolge 

der Ausgliederung der Straßenunterhaltung. Die geplanten Ziele bei eigenen Einnahmen aus 

der Beförderung von Personen wurden erreicht. 

Die zum 01.08.2007 im MDV-Gebiet durchgeführte Anpassung der Fahrtarife konnte die Auswirkung 

des Bevölkerungsrückgangs und den absoluten Rückgang der Schülerzahlen nahezu 

kompensieren. Die Einführung des neuen Verfahrens zur Einnahmeaufteilung der im Verbund 

vereinten Unternehmen war Ursache für den Umsatzrückgang zum Vorjahr. Die im Jahr 2004 

gesetzlich verordnete Senkung der Ausgleichsbeträge für Zeitfahrausweise im Ausbildungsverkehr 

(um 12 % des Anspruchs) nach dem sog. Koch / Steinbrück – Papier war im Ergebnis zu 

berücksichtigen und führte zu einem Rückgang der Erstattungen im Vergleich zum Vorjahr 

(TEUR 28). 

Die Anwendung der Tarife des Mitteldeutschen Verkehrsverbundes ab 01.08.2004 und die jährlich 

durchgeführten Anpassungen dieser führten im Unternehmen zu Veränderungen in den 

nachgefragten Sortimenten. 

Gleichfalls besteht die Harmonisierung von unternehmensspezifischen Tarifen zum Tarif des 

MDV sowie die Durchgängigkeit der im Verbund gültigen Fahrkarten fort. 

Die damit verbundenen Verluste werden durch die Verbundgesellschaft, da es sich um verbundbedingter 

Belastungen handelt, ausgeglichen. 

c) Gesamtbetrachtung 

Die dem Planansatz zugrunde liegenden Erlöse wurden insgesamt für den ÖPNV- 

Leistungsbereich erreicht. 

Die Beibehaltung der Angebote des Liniennetzes ab der Fahrplanperiode 05/06 schuf die 

Grundlagen für die erzielten Erlöse. 

Insbesondere der Stadtverkehr Weißenfels mit den Verbindungen zu den angrenzenden 

Ortsteilen / Gemeinden Borau, Burgwerben, Langendorf, Leißling und Markwerben erbrachte 

wiederum einem Umsatzbeitrag von rund 33 v. H. und dies bei konstanten Fahrpreisen und sinkenden 

Einwohnerzahlen. Der Erlös im Linienverkehr wird wesentlich durch das im Verbund 

praktizierte Einnahmeaufteilungsverfahren bestimmt. Mit der ab dem Jahr 2008 eingeführten 

neuen Form dieses Verfahrens traten Veränderungen bei der Zuordnung der Einnahmen nach 

Zonen und beförderten Personen zu den Vorjahren im Alteinnahmeprinzip ein. 

Die eingetretene Entwicklung der Erlöse ist in nicht unbedeutendem Maße von der Abrechnung 

eines unternehmensspezifischen Wertes bei den Ausgleichsansprüchen nach § 150 SGB IX für 

die unentgeltliche Beförderung schwerbehinderter Menschen beeinflusst. 

Um auch künftig davon zu profilieren ist die Fortführung der Ermittlung von unternehmensbezogenen 

Anteilen erforderlich. 

Die Erlöse, welche im Gelegenheitsverkehr erzielt werden und dem Planansatz nicht zugrunde 

lagen, konnten im Ist des Jahres 2008 mit TEUR 230 (Vorjahr TEUR 224) ausgewiesen werden. 

Die Umsätze für handwerkliche Dienstleistungen und Handel unterliegen den Regeln des freien 

Marktes. Die in den Vorjahren eingetretene Tendenz des Rückganges der Erlöse für Werkstattleistungen 

Dritter nach einer Stagnation im Jahr 2007 setzt sich nicht fort (TEUR 54; Vorjahr 

TEUR 61). 


Wie im Jahr 2007 konnte der Umsatz bei der Handelsware "Dieselkraftstoff“ (TEUR 1.281; Vorjahr 

TEUR 1.148) durch den Verkauf einer größeren Menge gesteigert werden. 

Maßgebend für das Erreichen des erwirtschafteten Ergebnisses ist neben der Höhe der Erlöse 

die Entwicklung der Kostenstrukturen. 

Die Gesamtkosten des Geschäftsjahres 2008 von TEUR 6.258 liegen mit TEUR 262 über dem 

Planansatz. Bereinigt um die nicht geplanten Kosten des Gelegenheitsverkehrs sinkt die Überschreitung 

auf TEUR 95. 


Die Erneuerung der Fahrzeugflotte -Bus- wurde unter dem Ansatz "Einsatz neuer abgasverbesserter 

Technologien der Antriebsaggregate" weitergeführt. 

Dies erfolgte auch, um die für das Land Sachsen-Anhalt in Aussicht gestellten Fördermittel des 

GVFG-Programms einsetzen zu können. 

Nach einer europaweiten Ausschreibung und der darauf basierenden Vergabe im Jahr 2008 erfolgte 

die Übernahme von 3 erdgasbetriebenen Fahrzeugen im Dezember 2008 vom Hersteller 

MAN. 

Die Investitionen betrugen im Geschäftsjahr 2008 TEUR 1.226, sie wurden durch Fördermittel 

von TEUR 761 und Darlehensaufnahmen finanziert. 

Infolge von neuen Anforderungen der Software an die vorhandene Hardware und durch technischen 

Verschleiß von Hardware wurden teilweise PC, Bildschirme und Drucker bedarfsgerecht 

ersetzt (Investitionen 2008: TEUR 7). 

4. Personal 

Die Gesellschaft erfüllte den durch den Gesellschafter seit 01. Januar 2008 neu vorgegebenen 

Leistungsumfang (Erbringung von ÖPNV-Leistungen) mit einem im Vergleich zum Vorjahr nahezu 

gleich bleibenden Personalaufwand. 

im Jahresdurchschnitt waren 89 sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter (ohne Auszubildende) 

im Unternehmen beschäftigt. 

Ab 01.09.2008 wurde ein Ausbildungsverhältnis im Fachberuf "Kfz-Mechatroniker" geschlossen. 

Dieses dauerte im Jahr 2008 unverändert an. 

Das Unternehmen ist tarifgebunden (BAT / BMTG-O) und hat zur Beschäftigungssicherung einen 

Sondervertrag mit Befristung abgeschlossen, in dem die Herabsetzung der regelmäßigen 

Arbeitszeit geregelt ist. 

Dieser seit 01.07.2006 geltende Vertrag für Fahrer im Fahrdienst und übrige Beschäftigte regelt 

die Arbeitszeit und die Vergütung bis zum 30.06.2009. 

Die regelmäßige Arbeitszeit war danach für alle Beschäftigten einheitlich mit 36 Stunden / Woche 

vereinbart. Am 17.03.2008 kündigte die Gewerkschaft ver.di als Arbeitnehmervertretung 

den Tarifvertrag zur Herabsetzung der regelmäßigen wöchentlichen Arbeitszeit zum 

30.06.2008. In einem Kompromiss konnte nach Aufnahme von Verhandlungen zur Fortsetzung 

des vereinbarten Tarifvertrages der Abschluss des Änderungstarifvertrages Nr. 1 vom 

13.06.2008 erreicht werden. Bis zum Ende der Laufzeit gilt bei veränderten wöchentlichen Arbeitszeiten 

für Fahrer im Fahrdienst 38 Stunden/Woche und übrige Beschäftigte 36 Stunden/Woche 

ab dem 01.07.2008 bis zum 30.06.2009. 

Darüber hinaus erreichten der Kommunale Arbeitgeberband Sachsen-Anhalt und die darin vereinten 

Arbeitgeber den Abschluss eines Spartentarifvertrages am 17.12.2007. Nach mehrfacher 

Verlängerungsfrist zum Widerruf seitens der Arbeitnehmerseite gilt der Spartentarifvertrag ab 

dem 01.07.2008 für die Gesellschaft. 


5. Risikobetrachtung 

Mit seinem Urteil vom 24.07.2003 in der Rechtssache "Altmark-Trans" (AZ C 280/00) hat der 

Gerichtshof der Europäischen Gemeinschaft rechtliche Grundlagen für die Erlangung von Zuschüssen 

definiert, die auch für die RVG Auswirkungen haben. Demnach dürfen öffentliche Zuschüsse 

zugunsten des Betriebes eigenwirtschaftlicher ÖPNV-Linienverkehre ohne die Anwendung 

der Verordnung 1191/69 gewährt werden, sofern die Vorschriften des PBefG eine hinreichende, 

rechtssichere Abgrenzung trifft, in welchen Fällen diese Verordnung gilt. 

Der Gerichtshof hat im Hinblick auf die o. g. Zuschüsse in seinem Urteil betont, dass diese dem 

Maßstab des primären Gemeinschaftsrechts genügen müssen, insbesondere den Beihilfevorschriften 

des Art. 87 EG. 

Der Gerichtshof konkretisiert das Tatbestandmerkmal der Begünstigung. 

Die neue Qualität des Urteils vorn 24.07.2003 für die ÖPNV-Praxis in Deutschland besteht darin, 

dass es für außerhalb der Verordnung 1191/69 gewährte öffentliche Zuschüsse zugunsten 

des Betriebes eigenwirtschaftlicher ÖPNV-Linienverkehre im Sinne des PBefG vier detaillierte 

Voraussetzungen bestimmt, deren Einhaltung nun zu prüfen sind, sofern solche Zuschüsse 

nicht schon aus anderen Gründen den Beihilfeverbotstatbestand des Art. 87 Abs. 1 EG nicht erfüllen. 

Diese sind: 

- konkrete Leistungsbeschreibung und –verpflichtung; 

- vorherige transparente Förderparameterbestimmung; 

- Verbot der Überkompensation; 

- Ermittlung der Zuschusshöhe im Wege der Kostenanalyse. 

Mit dem Urteil des Bundesverwaltungsgerichts vom 19.10.2006 wird die unterschiedliche Regelung 

der Genehmigung eigenwirtschaftlicher und gemeinwirtschaftlicher Verkehrsleistungen aus 

§ 8, Abs. 4, §§ 13 und 13 a des PBefG als rechtssichere Teilbereichsausnahme von der VO 

(EWG) Nr. 1191/69 bestätigt. 

Gegenwärtig ist das Ministerium Bau und Verkehr des Landes Sachsen-Anhalt der Ansicht, 

dass der Genehmigungswettbewerb auf der Grundlage einer kommunalen Satzung die Anforderungen 

der Verordnung (EWG) 1191/69 in Verbindung mit der Entscheidung des EuGH in 

Sachen "Altmark-Trans" am ehesten erfüllt. Dies ist für die RVG mbH im Hinblick auf ausstehende 

Verlängerung der Linienkonzessionen als Risiko zu werten. 

Weitere Risiken entstehen aus den Spannungsfeldern Angebot aus ÖPNV-Leistungen und Inanspruchnahme 

durch die Kunden, insbesondere in der Fläche sowie der weiteren Entwicklung 

der Ertragslage aus eigenen Einnahmen des Fahrtarifes unter Tarifbedingungen des Mitteldeutschen 

Verkehrsverbundes. 

Risiken aus Verlusten infolge Anwendung harmonisierter Tarife, der durchgehenden Tarifgestaltung 

und der Einnahmeaufteilung verbundbedingter Einnahmen werden durch umfassende Verträge 

zwischen dem MTV und dem Land Sachsen-Anhalt, den Verkehrsunternehmen untereinander 

sowie der RVG mbH Weißenfels und dem Landkreis Weißenfels (in der Rechtsfolge dem 

Burgenlandkreis) weitestgehend abgedeckt. 

Die Laufzeit einzelner Verträge ist bis 2009 begrenzt. 

Darüber hinaus bleibt die Gesellschaft im Jahr 2009 und in den Folgejahren zur Finanzierung 

der Kostenunterdeckung aus Verkehrsleistungen des ÖPNV auf die Bereitstellung ausreichend 

liquider Mittel angewiesen. 

Kürzungen von gesetzlichen Ausgleichszahlungen zur Beförderung von Schülern im Linienverkehr, 

Änderungen in der ÖPNV-Gesetzgebung des Landes Sachsen-Anhalt sowie die Änderungen 

von Satzungsvorgaben des Gesellschafters sind mit negativen Auswirkungen auf die 


weitere Geschäftstätigkeit der Gesellschaft verbunden, falls keine hinreichende Kompensierung 

durch andere Maßnahmen erreicht wird. 

Die positiven Effekte des betriebsspezifischen Ausgleichs der Mindererlöse aus der kostenfreien 

Beförderung von Personen auf der Grundlage des § 150 SGB IX des Jahres 2007 / 2008 

sind im Jahr 2009 erneut nachzuweisen. 

Die RVG mbH Weißenfels verfügt über einen ausreichenden Versicherungsschutz. Sie ist in 

dem in der Verkehrswirtschaft üblichen Umfang versichert. 

6. Risikomanagement 

Die RVG mbH Weißenfels hat in 2008 ihr bestehendes Risikomanagement weiterentwickelt. Es 

werden regelmäßig Risikoinventuren vorgenommen und hieraus werden die steuerungsrelevanten 

Risiken abgeleitet, die das Erreichen der Unternehmensziele behindern können. 

Die RVG mbH Weißenfels verfügt über betriebswirtschaftliche und aus der Sicht der kaufmännischen 

Vorsicht und Sorgfalt gebotene Kontrollmechanismen und Instrumentarien. Für die Steuerung 

der Risiken wird ein vielschichtiges innerbetriebliches Berichtswesen eingesetzt. Dies 

wird monatlich umfassend und täglich informativ aufgearbeitet. Der Geschäftsführung werden 

im Wesentlichen folgende Unterlagen zur Verfügung gestellt: 

- zeitnahe Controllingberichte mit Vorjahresvergleichen und Soll- / Ist-Analysen; 

- Gewinn- und Verlustrechnungen: 

- Liquiditätsvorschau und –übersicht; 

- Entwicklung der Kapitaldienste; 

- Investitions- und Fördermittelübersicht; 

- Bericht zur Entwicklung der Forderungen. 

Gegenüber dem Gesellschafter legt die RVG mbH Weißenfels regelmäßig quartalsweise Rechenschaft 

ab. Diese enthält alle wichtigen Informationen zur Lage der Gesellschaft in zusammengefasster 

Form. Darüber hinaus wird zweimal jährlich zur Aufstellung des Beteiligungsberichtes 

des Gesellschafters, des Burgenlandkreises, über die Entwicklung der Gesellschaft informiert. 

Veränderungen werden berichtet. In regelmäßigen Gesellschafterversammlungen erstattet 

die Geschäftsführung Bericht über den Geschäftsverlauf im Wirtschaftsjahr. 

7. Ausblick auf die Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung 

Die mit der Konsolidierung des Haushaltes des Burgenlandkreises auf die Gesellschaft wirkenden 

Verpflichtungen geben Geschäftsführung und Mitarbeitern des Unternehmensgrundlegende 

Entwicklungen vor. 

Gleichfalls initiieren die im Jahr 2003 durch den EuGH ergangenen Rechtssprechungen und 

Umsetzungen im deutschen Recht neue Aufgaben für die Gesellschaft. 

Aufgrund der neu zu vergebenden Liniengenehmigungen im ÖPNV als grundlegende Basis der 

RVG mbH Weißenfels hat die Art der Wiedererteilung dieser einen hohen Stellenwert für das 

Unternehmen. Die Arten der Möglichkeiten zur Wiedererteilung einer Genehmigung nach dem 

PBefG wurden durch die im Jahr 2006 vorgenommenen Verfahren in Sachsen-Anhalt konkreter. 

Neben dem Genehmigungswettbewerb mit Satzung und Vergabe nach VOL ist nach der 

Entscheidung des Bundesverwaltungsgerichtes vom 19.10.2006 auch die Bereichsausnahme 

möglich. 

Mit dem Inkrafttreten der neuen EU VO 1370/07 und dem Außerkrafttreten der Verordnungen 

(EWG) Nr. 1191/67 und 1107/70 am 03.122007 ist ein weiterer Rechtsrahmen bei der Vergabe 

von Genehmigungen gefasst worden, welcher entsprechend der Übergangsfristen spätestens 

am 03.12.2009 in Kraft tritt. 


Das bis dahin anzupassende deutsche Recht des PBefG wird die neue Option der zuständigen 

Behörden zu berücksichtigen haben. Dabei ist festzusetzen, welcher Art der Verkehr im ÖPNV 

im Burgenlandkreis zu erbringen ist. 

Nach Auffassung der Geschäftsführung handelt es sich für die RVG mbH Weißenfels um eigenwirtschaftliche 

Verkehre, die im Weiteren infolge der Rechtsstellung des Gesellschafters 

und der Art der Leistungserbringung als Selbsterbringung oder Direktvergabe an interne Betreiber 

zu vergeben sind. 

Ausgehend von dem erreichten Kostendeckungsgrad ist der Ausbau der Erlöse im Stadt- und 

Linienverkehr bei Beibehaltung des Angebotes für den Fahrgast die zentrale Aufgabe der Unternehmensentwicklung. 

Die mit dem Beitritt zum Verbundgebiet und der Verbundgesellschaft des Mitteldeutschen Verkehrsverbundes 

zum 01.08.2004 vorgenommene Entwicklung der Fahrpreise und Ticketangebote 

muss fortgesetzt werden und die Auswirkungen der neuen Verfahren zur Einnahmeaufteilung 

in ihrer Anwendung ab dem 01.01.2008 sind zu berücksichtigen. Die mit dem Beitritt zum 

Verbund angewandten Tarife mit ihrer im Verbundgebiet gegebenen Einheitlichkeit und Übersichtlichkeit 

sind weiter zu entwickeln und neue Produkte in der praktizierten Gemeinsamkeit 

aufzubauen. 

Dann wird die erreichte Durchgängigkeit und Übertragbarkeit dieser zur Steigerung der Attraktivität 

des öffentlichen Nahverkehrs weiterhin beitragen. 

Gleichfalls ist die Beförderung per Rufbus bzw. bei zu geringer Fahrgastzahl die dauerhafte Beförderung 

per Taxi, als Subunternehmer im Linienverkehr in der Fläche als Alternative zum 

Wegfall von Fahrplanleistungen in der ÖPNV-Versorgung fortzuführen. 

Die neuen Möglichkeiten des ÖSPV verbunden mit landesbedeutsamer Auswirkung auf den 

Plan des ÖPNV des Landes Sachsen-Anhalt sind aufzugreifen. 

Im Planungshorizont 2009 bis 2014 sind solche im Bediengebiet der RVG mbH Weißenfels vorgesehen. 

Dazu sind Möglichkeiten der Förderung solcher Maßnahmen durch das Land Sachsen-Anhalt 

weitestgehend einzubeziehen, wenn diese auch mit den ÖPNV-Gesetzen äußerst begrenzt 

sind. 

Die Entwicklung der Geschäftszweige der Gesellschaft bzw. der Kostenstrukturen ist 

durch geeignete Investitionen weiter auszubauen. Dabei sind die Fördermöglichkeiten durch 

Dritte unter Berücksichtigung der hierfür aufgestellten Kriterien zu nutzen. 

Der Tarifvertrag zur Herabsetzung der regelmäßigen wöchentlichen Arbeitszeit für Arbeiter und 

Angestellte endet mit dem 30.06.2009. Für den Zeitraum nach dem 01.07.2009 hat die Geschäftsleitung 

um die Aufnahme von Tarifverhandlungen zum erneuten Abschluss eines für das 

Erreichen eines wettbewerbsfähigen Kostenniveaus nötigen Tarifvertrages zur zeitlichen Absenkung 

der Arbeitszeit gebeten. Die Verhandlungen dauern an. 


Nr. Position 



2007 2008 







Nr. Position 



2007 2008 






Das Unternehmen erfüllt weiterhin die Aufgaben des Burgenlandkreises im öffentlichen 

straßengebundenen Nahverkehr im nordöstlichen Teil des Landkreises. Es bedient den 

öffentlichen Stadt- und Linienverkehr sowie den Schülerverkehr im Versorgungsgebiet und 

schafft Verknüpfung zwischen Straße und Schiene und durch ein attraktives ÖPNV-Angebot (§ 

116 (2) GO LSA). 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 

II. Überwachungsorgane Aufw.-entsch. 

0,9 


Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd AöR 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 7.506.346 19.128.887 




5. sonstige betriebliche Erträge 631.796 1.465.620 



7. Personalaufwand 565.540 1.601.163 

8. Abschreibungen 908.914 2.825.801 

9. sonstige betriebliche Aufwendungen 2.800.092 6.984.324 

II. Betriebsergebnis (EBIT) -109.565 -2.939.660 



12. Erträge aus Beteiligungen 61.500 136.859 

13. Erträge aus and. Wertpapieren und Ausleihen 33.056 100.278 


15. sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 389.659 1.160.938 

16. Abschreib.auf Finanzanlagen und Wertpapiere UV 88.119 24.300 

17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 2.076 

III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 286.530 -1.567.962 






IV. außerordentliches Ergebnis 286.530 -1.567.962 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -680 


V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 285.511 -1.574.397 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 285.511 -1.574.397 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 




III. Finanzanlagen: 6.598.357 6.573.357 



II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände: 1.620.302 1.067.340 

III. Wertpapiere: 6.069.326 6.790.100 




PASSIVA 

SUMME AKTIVA 54.280.944 53.902.752 


I. Gezeichnetes Kapital 1.789.522 1.789.522 

II. Rücklagen 4.249.483 4.249.483 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr 0 285.511 

V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 285.511 -1.574.396 




D. Rückstellungen: 42.837.407 42.967.850 



SUMME PASSIVA 54.280.944 53.902.752 



Firma: ACCO GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Bestätigungsvermerk: eingeschränkt 




der Geschäftsführung wird Entlastung teilweise erteilt 


1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen 

Die Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd - AöR (AW SAS - AöR) mit Sitz in Görschen nimmt seit 

dem 01.09.2007 als öffentlich-rechtlicher Entsorgungsträger die nach dem Kreislaufwirtschafts- 


und Abfallgesetz vorgesehenen Aufgaben der Abfallentsorgung für den Burgenlandkreis wahr. 

Bis dahin oblagen diese Aufgaben dem Zweckverband Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt-Süd. 

Die Aufgaben der Abfallentsorgung sind insbesondere das Sammeln, Befördern, Lagern, Verwerten, 

Behandeln und Beseitigen der Abfälle. Dabei bedient sich die AW SAS - AÖR der Leistung 

Dritter. 

In der AW SAS – AöR werden 

� der Komplex an allen hoheitlichen Tätigkeiten, 

� die Gebührenfestsetzung und deren Einzug, 

� die Vollstreckung, 

� das Stoffstrommanagement für alle Entsorgungsanlagen, 

� die kaufmännische und technische Geschäftsführung von einigen der Beteiligungsgesellschaften 

sowie 

� die Betreibung der Wertstoffhöfe 

wahrgenommen. 

Im Geschäftsjahr 2008 wurden in der AW SAS – AöR 9 ordentliche Verwaltungsratssitzungen 

durchgeführt und 17 Beschlüsse gefasst. Darüber hinaus fanden 7 außerordentliche Verwaltungsratssitzungen 

statt in denen 14 Beschlüsse gefasst wurden. 


2.1.Entsorgung Restabfälle und Papierentsorgung 

Die Entsorgung der der AW SAS – AÖR angedienten Abfälle (Hausmüll und haushaltsähnlicher 

Gewerbeabfall) erfolgte bis zum 31.05.2005 auf den verbandseigenen Deponien in Freyburg/Zeuchfeld 

und Nißma. Seit dem 01.06.2005 werden diese Abfälle der AVS Zorbau zur 

thermischen Verwertung, auf der Grundlage einer zuvor durchgeführten Ausschreibung, zugeführt. 

Die Anlieferung der Abfälle erfolgt ohne Umladung direkt aus der Sammeltour zur Müllverbrennungsanlage. 

Kleinanlieferer nutzen die auf den Deponien Freyburg/Zeuchfeld und 

Nißma errichteten Umladestationen. 

Die Papiervermarktung erfolgt auf der Grundlage eines Vertrages zwischen der AW SAS -AöR, 

der EGSAS und drei Betreibern von Papiersortieranlagen. 

2.2 Entsorgung Sperrmüll 

Die Sperrmüllentsorgung erfolgt im gesamten Entsorgungsgebiet auf Abruf, nachdem sich die 

im Jahr 2007 durchgeführten Modellprojekte in der Stadt Naumburg und der VG Unstruttal bewährt 

haben. 

Um die Koordinierung des Abrufs zu gewährleisten, besteht an 2 Tagen pro Woche, immer 

dienstags von 09:00 Uhr bis 12:00 Uhr und 14:00 Uhr bis 18:00 Uhr sowie donnerstags von 

09.00 Uhr bis 12:00 Uhr und 13:00 Uhr bis 16:00 Uhr die Möglichkeit, seinen Bedarf anzumelden. 

Mit der Bedarfsanmeldung wird den Bürgern auch sofort der Termin der Abholung mitgeteilt. 

2.3 Entsorgung organischer Abfälle 

Für die Verwertung der Bioabfälle aus Haushaltungen werden die eigenen Anlagen im Kompostwerk 

Weißenfels (Vergärung im Trockenfermentationsprozess) und auf der Deponie Nißma 

(Mietenkompostierung) genutzt. Weiterhin wird Grün- und Astschnitt in der Beteiligungsgesellschaft 

Naumburger Bodenverwertungs- und Baustoffrecycling GmbH verarbeitet. 

Im Jahr 2006 wurde der Bau der zweiten Stufe der Vergärungsanlage im Kompostwerk Weißenfels 

begonnen. Mit deren Fertigstellung 2008 war es möglich, alle im Entsorgungsgebiet der AW 

SAS – AöR anfallenden organischen Abfälle in eigenen Anlagen zu verarbeiten. 

Die Qualität des in der Vergärungsanlage produzierten Abwassers lässt nur eine zeitlich befristete 

und geduldete Direkteinleitung zum Abwasserzweckverband Weißenfels zu. Im Jahr 2008 


ist die Inbetriebnahme des Abwasserbehandlungssystems im Kompostwerk Weißenfels durch 

Integration eines Dekanters erfolgt. Über den Dekanter wird die Trockensubstanz des Abwassers 

weiter reduziert Darüber hinaus wird der Frischwasserbezug deutlich gesenkt. Dennoch 

kann auf Dauer das Abwasser aufgrund der Überschreitung der Einleitwerte über das Abwassersystem 

nicht gesichert werden. Alternativen, wie die Ausbringung in der Landwirtschaft als 

Flüssigdünger, wurden geprüft, so dass dies ab 2. Halbjahr 2009 möglich ist. 

2.4 Deponierung 

Mit Wirkung vom 01.01.2006 wurde der Betrieb der Deponie Freyburg/Zeuchfeld, verbunden mit 

dem Auftrag zur Rekultivierung, sowie der Betrieb der Umladestation auf die Deponie- und Recycling 

GmbH SAS übertragen. 

Die hoheitlichen Aufgaben werden weiterhin durch die AW SAS AöR wahrgenommen. Mit Verfügung 

des Landesverwaltungsamtes vom 29.05.2008 wurde ein Annahmestopp auf der Deponie 

wirksam, so dass kein Material ab diesem Zeitpunkt zur Deponierung kam. Im Jahr 2008 

wurden deshalb nur ca. 57.600 Mg (2006: 387.300 Mg, 2007: 411,300 Mg) Abfälle eingebaut. 

Die Auswertung der Probenahmen, Analysen, Überprüfungen der Lieferscheine sowie der Vorortkontrollen 

durch das Landesverwaltungsamt hat ergeben, dass nicht genehmigte Abfälle auf 

die Deponie Freyburg/Zeuchfeld verbracht wurden. Zur Feststellung der Gefährlichkeit der Ablagerungen 

wurde eine Risiko- und Gefährdungsabschätzung in Auftrag gegeben. Unter Berücksichtigung 

der neu durchgeführten Analysen und Auswertungen vorhandener Daten kommt 

der Gutachter zu dem Ergebnis, dass bei Betrachtung der Gefährdungssituation des Gesamtstandortes 

in Folge der illegalen Abfallablagerungen festzustellen ist, dass vor dem Hintergrund 

einer anthropogenen Vorbelastung durch die industrielle Vornutzung (Kiessandtagebau und ehemalige 

Siedlungsabfalldeponie) sowie der differenzierten geologischen und hydrogeologischen 

Eigenschaften des Untergrundes im Betrachtungsgebiet durch die illegale Ablagerung 

von Abfällen im DK 1 - Betrieb keine akute Gefährdungssituation am Standort entstanden ist. 

Die durch die Deponierung der nicht genehmigten Abfallmengen entstehenden Mehrkosten beziffert 

der Gutachter mit ca. 1,88 Mio. Euro. 

Durch die bereits installierten technischen Einrichtungen wie Gaserfassungsanlage und Gasverwertungsanlage 

bzw. noch vorgesehenen technischen Maßnahmen wie Profilierung, Errichtung 

einer temporären Oberflächenabdeckung und gegebenenfalls einer Erweiterung der gastechnischen 

Anlage werden Schadstoffausträge insbesondere - über den Luft- und Wasserpfad 

wirksam verhindert. Eine negative Beeinträchtigung der Schutzgüter im Umfeld des Standortes 

ist damit auszuschließen. Somit ist eine umweltverträgliche und den gesetzlichen Anforderungen 

entsprechende Stilllegung bzw. der Abschluss des Standortes durch angemessene technische 

Maßnahmen realisierbar. 

Die Deponie Nißma wird von der AW SAS – AöR als Deponie der Klasse II nach AbfAbIVO, allerdings 

nunmehr mit eingeschränktem Abfallartenkatalog für vorbehandelte Abfälle, weiter betrieben. 

Auf der Deponie Nißma wurden 2008 ca. 62.400 Mg (2006: 175.000 Mg, 2007 101.500 

Mg) Abfälle eingebaut. Im Jahr 2008 wurden insbesondere Abfälle aus der mechanischbiologischen 

Vorbehandlung (MBA) deponiert. 

Auch auf die Deponie Nißma sind Abfälle verbracht worden, die nicht aus einer mechanischbiologischen 

Abfallbehandlungsanlage stammen. Die für MBA-Abfälle genehmigten Werte zur 

Ablagerung auf dieser Deponie wurden dennoch eingehalten, so dass keine Abfälle aus der 

Deponie Nißma wieder entfernt werden müssen. 

Ein abschließendes Gutachten zur Bestimmung der Gesamtkosten für Rekultivierung und Nachsorge 

der Deponien ist aufgrund der laufenden Planung beauftragt worden, jedoch liegt derzeit 

keine Neuberechnung vor. Die gebildete Rückstellung für Rekultivierung und Nachsorge der 

Deponien mit 42,24 Mio. Euro ist der Höhe nach zur Zeit noch nicht aktualisiert nachgewiesen. 

2.5 Gebührenkalkulation 

Für die Refinanzierung der Kosten der Abfallentsorgung erhebt die AW SAS - AÖR öffentlichrechtliche 

Benutzungsgebühren. Die Veranlagung der Entsorgungsgrundgebühren und der 

Lenkungsgebühren in 2008 basieren auf dem Ergebnis der Kalkulation für den Kalkulationszeit- 


aum 2007/2008. Im Jahr 2008 wurde das Urteil des Oberverwaltungsgerichtes Magdeburg 

umgesetzt und das Verhältnis zwischen fixen (Grundgebühr) und variablen (Lenkungsgebühr) 

Gebührenbestandteilen neu geordnet. Es kam zu einer Verschiebung der Belastung von den 

Grundgebühren auf die Lenkungsgebühren. Auf die Höhe der Lenkungsgebühren kann der 

Bürger mit der getrennten Erfassung von Altstoffen verbunden mit einer Veränderung der 

Verbrauchsgewohnheiten und letztendlich einer Minimierung des Abfallaufkommens mehr Einfluss 

nehmen und damit seine Gebührenbelastung reduzieren. 

Die Überdeckung aus der Nachkalkulation des Kalkulationszeitraumes 2005/2006 wurde in den 

Jahren 2007 und 2008 je zur Hälfte gebühren mindernd und ertragswirksam berücksichtigt. Die 

Mehreinnahmen resultieren u. a. aus der vorsichtigen Planung nicht gesicherter Einnahmen aus 

hoheitlichen Hilfsgeschäften und aus Mehreinnahmen bei der Verwertung und Beseitigung von 

gewerblichen Abfällen. 

Ende 2008 wurde die Gebührenkalkulation für 2009 in Verbindung mit der Nachkalkulation 

2007/2008 durchgeführt 

2.6 Betriebe gewerblicher Art 

Seit dem 01.06.2005 wird ein Betrieb gewerblicher Art (BgA) geführt. Der BgA Deponien umfasst 

die gewerbliche Tätigkeit der AW SAS – AöR durch die Annahme nicht andienungspflichtiger 

Abfälle auf den Deponien. Ab 2006 erbringt der BgA zusätzlich Dienstleistungen für die 

Tochtergesellschaften im kaufmännischen und technischen Bereich der AW SAS – AöR. 

2.7 Abfallmengenentwicklung 

Das Aufkommen an Restabfällen hat sich im Geschäftsjahr rückläufig entwickelt. Ursache dafür 

sind einerseits die sinkenden Einwohnerzahlen und eine striktere Trennung von Abfällen. Gegenüber 

dem Vorjahr sank das spezifische Restabfallaufkommen von 130 kg/Ela auf 114 

kg/Ela. 

Das Aufkommen von Sperrmüll sank von 31 kg/E./a auf 22 kg/Ela, Der Mengenrückgang steht 

im unmittelbaren Zusammenhang mit der Einführung des flächendeckenden Systems "Sperrmüll 

auf Abruf'. 

Das Aufkommen von Bioabfällen (Braune Tonne) sowie das Aufkommen von Grün- und Astschnitt 

sind im Vergleich zum Vorjahr konstant geblieben: 

� Bioabfall: 122 kg/E /a 

� Grün- und Astschnitt: 5/ kg/Ela 

Insgesamt entspricht die Abfallmengenentwicklung den Erwartungen. Maßgeblich ist eine Beeinflussung 

durch die sinkenden Einwohnerzahlen festzustellen. Andererseits wirkt sich die 

Trennung von Abfällen auf den kostenpflichtigen Restabfall aus. Bei Papier, Pappe, Kartonagen 

und Druckerzeugnissen sind die Sammelergebnisse im Jahr 2007 von 69 kg/E./a im Jahr 2008 

auf 55 kg/E./a gesunken. Die Sammlung von PPK durch Dritte schlägt sich hier in den Zahlen 

nieder (z. B. gewerbliche Sammlung, Sammlung über Kindereinrichtungen usw.). 

2.8 Wertstoffhöfe 

Die Wertstoffhöfe stellen eine alternative Entsorgungsmöglichkeit als Bringsystem zum ansonsten 

üblichen Holsystem dar. Den Einwohnern wird damit die Möglichkeit eingeräumt, auch außerhalb 

des festgesetzten Entsorgungsrhythmus sich ihrer Abfälle entledigen zu können. 

Auf den 3 Wertstoffhöfen wurden im Wirtschaftsjahr 2008 9.162 Tonnen Wertstoffe im Bringsystem 

von den Einwohnern angeliefert. Gegenüber dem Vorjahr ist das ein Mengenanstieg von 

429 Tonnen. Signifikante Mengenzuwächse waren bei der Position „Sperrmüll" zu verzeichnen 

(Mengenanstieg von 350 Tonnen). Mit der flächendeckenden Einführung des Systems "Sperrmüll 

auf Abruf“ nutzen die Bürger verstärkt die Bonuskarten und entsorgen die Kleinmengen direkt 

auf den Wertstoffhöfen. 



Nr. Position 



2007 2008 

1. Cash-flow (Übersch/Fehlb + Abschreib) in TEUR 1.194 1.251 





Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Tätigkeit der Anstalt ist weiterhin auf die Erfüllung der ihr übertragenen 

Aufgaben der Abfallwirtschaft durch ordnungsgemäße Entsorgung und Lagerung von Abfällen 

aus dem Haushaltsbereich und hausmüllähnlichen Gewerbeabfällen im Holsystem bzw. im 

Bringsystem gemäß § 1 Abs. 1 AbfG LSA gerichtet (§ 116 (2) GO LSA). 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


32,0 


Deponiegesellschaft Nißma mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 652.155 431.686 


























23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 21.673 8.177 


V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 37.613 22.457 

A Gesamterträge 789.865 471.586 

B Gesamtaufwendungen 752.252 449.130 



a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 


c. an/ von Gesellschafter 37.613 22.457 



BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 












PASSIVA 

SUMME AKTIVA 415.444 430.546 





V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 37.613 22.457 










Firma: Mittelrheinische Treuhand GmbH 








Die Deponiegesellschaft Nißma mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 

HGB und fungiert als Betriebsführungsgesellschaft der Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd 

Anstalt öffentlichen Rechts (AW SAS). 


Die Deponiegesellschaft Nißma mbH betreibt die Deponie Nißma und erfüllt eine in der Zuständigkeit 

der AW SAS liegende abfallwirtschaftliche Aufgabe, welche durch einen Betriebsführungsvertrag 

an die Deponiegesellschaft übertragen worden ist. Die Geschäftsfelder umfassen 

die Deponierung und die technische Betreuung der Sickerwasseranlage. Das Betätigungsfeld 

der Deponiegesellschaft Nißma mbH verändert sich im Jahr 2008 dahingehend, dass die 

Betreuung des Kompostplatzes Nißma und die in diesem Zusammenhang erforderliche Annahme 

und Behandlung von organischen Abfällen (Bioabfall, Grün- und Astschnitt) nicht mehr 

durch die Deponiegesellschaft Nißrna erfolgt. 

Die Entsorgung von Siedlungsabfällen der AW SAS als ÖRE erfolgt seit Juni 2005 über die 

thermische Verwertung in der Müllverbrennungsanlage (MVA) Zorbau. Hausmüll wird nicht 

mehr deponiert. Im Entsorgungsgebiet der AW SAS befinden sich keine Vorbehandlungsanlagen 

für MBA. Restabfälle aus anderen MBA werden ebenfalls nicht auf der Deponie Nißma abgelagert. 

Auf der Deponie Nißma (Deponieklasse II) wurden in 2008 insgesamt 62.270 t Abfälle eingebaut. 

Das entspricht einen Rückgang der Deponiemengen gegenüber dem vorigen Geschäftsjahr 

von 39.291. 

Eine wesentliche Ursache des Rückganges der Abfallmengen ist der Tatsache geschuldet, 

dass im Vorjahr Abfälle auf der Deponie Nißma angenommen wurden, bei denen die Zuordnungskriterien 

für die Deponieklasse II nicht immer eingehalten wurden. Nach Auswertung der 

analytischen Untersuchungen hat es Überschreitungen der Grenzwerte vor allem bei den organischen 

Anteilen gegeben. Nach Aufdeckung der Unzulänglichkeiten wurden die Lieferungen 

dieser rechtswidrig abgelagerten Abfälle unmittelbar unterbunden. 

Um auf der Deponie die entsprechende Einbaudichte und eine ordnungsgemäße Abdeckung zu 

erreichen, war es notwendig, im 2. Halbjahr 2008 verstärkt Abfälle mit einem hohen mineralischen 

Anteil einzubauen. 

Der Betriebsablauf auf der Deponie Nißma verlief nicht kontinuierlich. 

In den ersten Monaten des Jahres wurden noch Abfälle in Größenordnungen von 3 - 6 Tt/Monat 

angenommen. Im 2. Halbjahr wurden bedeutend weniger Abfallmengen eingelagert, 

Zur Absicherung des Deponiebetriebes waren zwei Kompaktoren und zwei Raupen im Einsatz, 

davon jeweils ein Gerät gemietet. Weiterhin wurden ein Radlader "Liebherr“ bis Mai und ein 

Radlader "Ahlmann" sowie ein Bagger auf der Deponie eingesetzt. Für begleitende Maßnahmen 

des Deponiebetriebes stehen ein Kleintransporter und ein LKW zur Verfügung. Mit Abnahme 

der Abfallmengen wurde die gemietete Technik schrittweise aus dem Deponiebetrieb 

ausgegliedert bzw. verkauft. An der mobilen Deponietechnik wurden im Wesentlichen planmäßige 

Wartungsarbeiten sowie verschleißbedingte Instandsetzungsmaßnahmen durchgeführt. 

Probleme des Deponiebetriebes durch Technikausfall waren nicht zu verzeichnen. 

Über die Sickerwasseranlage am Standort Nißma wurden insgesamt 4.025 m 3 Deponiewasser 

gereinigt. Das im Reinigungsprozess gewonnene Schadstoffkonzentrat in Höhe von 1.153 m 3 

wurde in thermischen Entsorgungsanlagen in Hamburg und Leuna entsorgt. Das gereinigte Sickerwasser 

wurde, entsprechend der vorliegenden behördlichen Genehmigung, auf dem Anlagengelände 

gezielt versickert. 

Mit dem auf der Deponie befindlichen Gasfassungssystem wird das anfallende Deponiegas erfasst 

und über Gassammelbalken sowie Verdichter dem BHKW zugeführt und in Elektroenergie 

umgewandelt. Die Gasverwertungsanlage wird von der EnD-l AG Halle betrieben. 

Gesellschafterversammlungen 

Im Jahr 2008 fanden 4 Gesellschafterversammlungen statt, in denen folgende Beschlüsse gefasst 

wurden: 

18. Gesellschafterversammlung am 18.02.2008 

� Abberufung des Geschäftsführers Herrn Hans-Joachim Severin 


� Bestellung des Herrn Gerd Rothe zum weiteren Geschäftsführer 

� Änderung des Gesellschaftsvertrages (§ 10) 


� Rückzahlung der Geschäftsführervergütung durch Herrn Severin 

� Auftrag an die Geschäftsführung einen Vorschlag für einen ordentlich geregelten Deponiebetrieb 

zu erarbeiten 

Außerordentliche Gesellschafterversammlung am 26.08.2008 

� Abberufung des Geschäftsführers Herrn Mario Horn 

� Kündigung des Anstellungsvertrages mit Herrn Marion Horn 

� Kündigung des Anstellungsvertrages und der 1. Änderungsvereinbarung mit Herrn Severin 

� Bestellung von Herrn Ellenberg zum weiteren Geschäftsführer 

� Befreiung des Herrn Ellenberg von den Beschränkungen des § 181 BGB 

� Auftrag an die Gesellschafter zum Abschluss einen Geschäftsführervertrages mit Herrn Ellenberg 

• 


� Feststellung des Jahresabschlusses 2007 

� Nichtentlastung der Geschäftsführer 

� Beschluss des Wirtschaftsplanes 2008 

� Bestellung des Wirtschaftsprüfers für den Jahresabschluss 2008 

� Erhöhung des Gehaltes der Geschäftsführer 

Umlaufbeschluss 

� Verwendung des Jahresüberschusses auf Sonderkonto - gefasst als Umlaufbeschluss da in 

der 20. Gesellschafterversammlung keine Einigung darüber erzielt werden konnte 

Personal 

In der Deponiegesellschaft waren am Jahresende 2008 fünf gewerbliche Arbeitnehmer, zwei 

Geschäftsführer und weitere zwei Mitarbeiter in Teilzeitarbeit beschäftigt. Durch den reduzierten 

Deponiebetrieb im 2. Halbjahr wurden zwei Arbeitnehmer ab November aus der Gesellschaft 

ausgegliedert und in die AW SAS umgesetzt. 

Auf Grund der Vorkommnisse auf der Deponie (ungesetzliche Abfallablagerungen) wurde ab 

August ein neuer Deponieleiter als Vollbeschäftigter eingesetzt und ab November in der Gesellschaft 

eingestellt. Je nach Arbeitsanfall wurden auch zeitweilig Arbeitnehmer für die Vertretung 

von Personal in der AW SAS bzw. in anderen Gesellschaften eingesetzt. 

Investitionen 

Im Jahre 2008 war im Wirtschaftsplan der Kauf einer neuen Raupe vorgesehen. Durch den 

Rückgang der Abfallmengen wurde auf eine Neuanschaffung verzichtet und die vorhandene 

Raupe "Liebherr PR 722 wieder instand gesetzt. 

2. Darstellung der Vermögens- Ertrags- und Finanzlage 

Die Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr 

um 41 %. Das Betriebsführungsentgelt verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 36,20 % auf 

393,5 TEUR (Vorjahr 617 TEUR). 

Das Jahresergebnis nach Steuern beträgt 22,5 TEUR (Vorjahr 37,6 TEUR). Dies entspricht einem 

Rückgang zum Vorjahr um 40 %. 

Die Liquidität des Unternehmens ist auf Grund des Betriebsführungsvertrages zu jeder Zeit gesichert. 

In den Vorjahren wurde der Gewinn voll ausgeschüttet. 


3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind nicht bekannt 

geworden. 

4. Ausblick, Chancen, Risiken 

Situationsbedingt setzt sich der negative Trend aus dem Jahre 2008 in den ersten zwei Quartalen 

2009 fort. 

Der im 2. Halbjahr 2008 eingetretene Rückgang der Abfallmengen erfordert die Intensivierung 

der Akquisition durch die AW SAS, damit ein weiteres wirtschaftliches Betreiben der Deponie 

ermöglicht wird. 

Investitionen in neue Technik sind abhängig von der zukünftigen Entwicklung der Abfallströme 

und deshalb zeitnah nicht vorgesehen. 

Das Planfeststellungsverfahren für die Erweiterung der Deponie um den Abschnitt B 3 sollte in 

der AW SAS im Jahr 2009 abgeschlossen werden. Gegen Ende 2009 ist die Abfallmarktlage im 

Einzugsbereich zu analysieren und auf Grundlage neuen Zahlenmaterials im Rahmen einer 

Strategiediskussion neu zu bewerten. Sollte die Entscheidung zu Gunsten einer Erweiterung 

um den Abschnitt B 3 fallen, würde Deponievolumen für den Zeitraum bis 2018 - 2020 vorhanden 

sein. 

Im Rahmen der Umstrukturierung der Beteiligungsgesellschaften der AW SAS sieht auch die 

Deponiegesellschaft mit zur Disposition. Genauere Aussagen können zurzeit noch nicht getroffen 

werden. 


Nr. Position 



2007 2008 









2007 2008 







Die wirtschaftliche Tätigkeit der DGN ist weiterhin als Vertragspartner der AW SAS auf die 

Erfüllung der der Anstalt übertragenen Aufgaben der Abfallwirtschaft gemäß § 1 Abs. 1 AbfG 

LSA, insbesondere der Lagerung von Abfällen, gerichtet (§ 116 (2) GO LSA). 


Nr. Position 



Ergebnis 

2008 



20,7 

0,9 


Bioabfall Kompostierung Sachsen-Anhalt Süd GmbH 


Nr. Position 



2007 2008 

1. Umsatzerlöse 1.417.437 2.133.174 

2. Bestandsveränderungen -402 -2.283 
































a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 82.614 


c. an/ von Gesellschafter 128.744 



BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 3.392 98.425 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 881.505 897.090 



II. Rücklagen 46.496 46.496 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr 1 82.614 
















der Geschäftsführung wird Entlastung: teilweise erteilt 


1. Allgemeine Entwicklung und Kosten 

Die Bio Komp-SAS GmbH (Bio Komp) verarbeitet als Betriebsführungsgesellschaft der Abfallwirtschaft 

Sachsen-Anhalt Süd (AW SAS – AöR) die im Gebiet der AW SAS – AÖR anfallenden 

organischen Abfälle (Bioabfall und Grünschnitt) in der Vergärungsanlage Weißenfels und in der 

Kompostierungsanlage Nißma. Zum 01.01.2008 wurde diese Aufgabenstellung grundlegend 


geändert, indem die gesamte Grünschnittverarbeitung sowie die Bioabfallverwertung in der 

Kompostierungsanlage Nißma vertraglich als Fremdleistung auf die SIUS GmbH, Völklingen 

übertragen wurde. 

Neben dieser Aufgabentrennung wurde das Geschäftsjahr 2008 der Bio Komp insbesondere 

durch die wesentliche Erweiterung der Anlagentechnik geprägt. So konnte der Durchsatz der 

Anlage durch die Inbetriebnahme der 2. Vergärungsstufe im Januar 2008 auf 25.830 t pro Jahr 

gesteigert werden. Die verarbeitete Menge an Bioabfall betrug im Kompostwerk Weißenfels 

22.779 t, zuzüglich Grünschnitt und Spelzen. 

Kostensteigernd wirkten sich neben der 2. Vergärungsstufe insbesondere die Auslagerung der 

Bewirtschaftung der Grünschnittplätze sowie die Errichtung der Abwasserbehandlungsanlage 

(Dekanter) aus. 

Die Fremdleistungen der Gesellschaft haben im Jahr 2008 die deutlichste Kostenerhöhung 

(TEUR 625) gemäß Planansatz erfahren. Maßnahmen, wie die Ausgliederung der Grünschnittverarbeitung, 

die Anmietung eines Radladers sowie die Erhöhung der Kosten für die technische 

und technologische Betreuung führten zu dieser Kostensteigerung. 

Aus den Kosten der Bio Komp herausgelöst wurden hingegen die Entsorgungskosten der Restund 

Störstoffe, da für die vor oder während des Behandlungsvorganges anfallenden, nicht 

kompostierbaren Abfälle gemäß § 3 Nr. 7 Betriebsführungsvertrag die AW SAS –AöR selbst zuständig 

ist. Deshalb wurde mit der AW SAS – AöR abgestimmt, die Kosten der Rest- und Störstoffbeseitigung 

rückwirkend ab Januar 2008 der Abfallwirtschaft in Rechung zu stellen. 

Im Gegenzug wurden der Bio Komp die Kosten für die Wartung des BHKW 1 (ca. 30 TEUR/a) 

übertragen, die bis dato durch die Abfallwirtschaft finanziert wurden. Für das BHKW 2 steht die 

Vergabe die Wartungsleistung noch aus. Sie soll erst nach Ablauf der Gewährleistungsfrist erfolgen. 

Ebenfalls deutlich gestiegen (TEUR 102) sind neben den Fremdleistungen die sonstigen betrieblichen 

Kosten. Insbesondere die Stromkosten (TEUR 65) sowie die Kosten für Reparatur 

und Wartung (TEUR 32) sind durch die Inbetriebnahme der zweiten Vergärungsstufe, aber 

auch durch Verschleiß der ursprünglichen Kompostierungstechnik weiter angestiegen. 

Mit Hochdruck wird derzeit an der Lösung der Abwasserproblematik gearbeitet, nachdem im 

Jahr 2008 durch die Inbetriebnahme des Dekanters lediglich die Minimierung des TS Gehaltes 

aber keine Verbesserung der Zusammensetzung erreicht wurde. Durch den Abwasserzweckverband 

(AZV) Weißenfels wurde deshalb mit Nachdruck und umgehend die Unterbindung der 

nicht satzungskonformen Einleitung der Abwässer gefordert. Unter anderem ist geplant, das 

Abwasser in einem ehemaligen Landwirtschaftssilo zu sammeln und in der Vegetationsperiode 

auf landwirtschaftlichen Flächen auszubringen. Die Geschäftsleitung prüft derzeit verschiedene 

Lösungsansätze. 


Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtsjahr auf Grund der Regelungen zur Vergütung 

laut Betriebsführungsvertrag zwischen der AW SAS - AöR und der Bio Komp jederzeit gesichert, 

Zur Finanzierung der Investitionen (TEUR 110) wurden die Reste des Darlehens der AW 

SAS – AöR aus dem Jahr 2007 sowie die Mittel der Rücklage eingesetzt. Damit sank der Bestand 

an flüssigen Mitteln zum Jahresende auf TEUR 184. 

Die Erhöhung der Kosten im Jahr 2008 führte insgesamt zu einer Erhöhung der Kostenerstattung 

durch die AW SAS – AöR um TEUR 309. 

Durch die Inbetriebnahme der zweiten Vergärungsstufe konnten die Stromerträge verdoppelt 

werden (TEUR 860), was wesentlich auf den Einsatz von geeigneten Kofermenten (Spelzen 

und Waschwasser aus der Biodieselherstellung) zurückzuführen Ist. Mit einer weiteren Steige- 


ung der Erlöse ist nicht zu rechnen, da die Anlage bereits an ihrer Leistungsobergrenze gefahren 

wird. 

Reduziert haben sich die Erträge aus der Annahme von Bioabfällen Dritter. Durch die Absteuerung 

eigener Bioabfälle und die Annahme hochkalorischer Bioabfälle Dritter sollten positive Effekte 

in Bezug auf die Stromerzeugung/-erträge erzielt werden. Leider wurde dieses Ziel nicht 

erreicht, so dass die Annahme fremder Bioabfälle wieder eingestellt wurde. 

Der Anstieg der sonstigen Erlöse (TEUR 93) im Jahr 2008 ist maßgeblich auf den Verkauf von 

Anlagevermögen zurückzuführen. So wurde z. B. die mobile Technik zur Grünschnittbearbeitung 

an den von der Bio Komp beauftragten Fremdleister verkauft. 

Als Fehlentscheidung hat sich im Nachhinein der Verkauf des großen Radlader (L90) und die 

statt dessen erfolgte Anmietung eines kleineren Radladers (L45B) erwiesen. Die Anmietung des 

Radladers war unwirtschaftlich. Deshalb wurde im März 2009 gemäß Betriebsführungsvertrag 

durch den Verwaltungsrat der AW SAS – AöR der Beschluss gefasst, einen neuen geeigneten 

Radlader durch die AW SAS – AöR für die Bio Komp anzuschaffen. 


Die Investitionen im ersten Halbjahr 2008 (TEUR 110) betrafen den Kauf eines Geschäftsführerfahrzeuges, 

die Anschaffung von Einrichtungsgegenständen der Büros/Küche sowie des Beratungsraumes 

und die Anschaffung von Werkzeugen. Da auch der betriebseigene Radlader L 45 

mit 12.000 Bh äußerst reparaturanfällig ist und ein Risiko für den Betrieb der gesamten Anlage 

darstellt, wird die Bio Komp auch hierfür eine Ersatzbeschaffung über die AW SAS – AöR beantragen. 

Für eigene Investitionen in den Folgejahren müsste die Bio Komp neue Darlehen bzw. 

Kredite aufnehmen. 

4. Strategie, Tendenzen, Chancen und Risiken 

Es wird angestrebt, möglichst das gesamte Aufkommen an Bioabfällen im Gebiet der AW SAS - 

AöR in der Vergärungsanlage Weißenfels zu verarbeiten. Lediglich Übermengen von ca. 500 t/a 

(vom Frühjahr bis zum Herbst), bedingt durch das diskontinuierliche Aufkommen an Bioabfällen, 

sollen in der Kompostierungsanlage Nißma verarbeitet werden. 

Mindermengen an Bio- und Grünschnittabfällen in den Wintermonaten sollen durch Zugabe von 

Grünschnitt und Kofermenten ausgeglichen werden, so dass möglichst eine kontinuierliche 

Verarbeitung in der Vergärungsanlage erfolgen kann und die Gas- und Stromproduktion gesichert 

bleibt. 

Im Rahmen einer Bachelor-Arbeit soll die Funktionsfähigkeit der Anlage überprüft und Vorschläge 

für eine veränderte Verarbeitungstechnologie erarbeitet werden, da die Aufbereitungstechnik 

mittlerweile 10 Jahre alt ist. 

Interne Risiken der Gesellschaft sind durch entsprechende Versicherungen gedeckt. 

Als weitere wichtige Vorgänge, die zur Lösung anstehen, sind neben den bereits genannten die 

Bestellung eines unbefristeten kaufmännischen Geschäftsführers sowie die Entscheidung über 

die Bestandskraft der Geschäftsbesorgungsverträge der Bio Komp zu nennen. 

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 19.08.2008 wurde der ehemalige kaufmännische 

Geschäftsführer der Bio Komp abberufen und eine kaufmännische Geschäftsführerin bis 

31.03.2009 befristet bestellt. Die endgültige Entscheidung über die zukünftige kaufmännische 

Geschäftsführung der Bio Komp steht noch aus. 


Außerdem sind die Geschäftsbesorgungsverträge der Bio Komp einschließlich der technischen 

Geschäftsführung, der technologischen Betreuung, der Stromvergütung und Grünschnittverarbeitung 

sowie der darauf beruhende Pachtvertrag der AW SAS — AöR im Geschäftsjahr 2008 

einer Prüfung unterzogen worden. Die rechtliche Prüfung ergab einen Verstoß dieser Verträge 

gegen das Vergaberecht. Auch in diesem Fall steht die Entscheidung über das weitere Vorgehen 

noch aus. 

Gegen den damaligen Geschäftsführer wurden staatsanwaltschaftliche Ermittlungen eingeleitet. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Tätigkeit der BioKomp ist nach wie vor als Vertragspartner der AW SAS auf 

die Erfüllung der der Anstalt übertragenen Aufgaben der Abfallwirtschaft gemäß § 1 Abs. 1 

AbfG LSA, insbesondere der Behandlung von Bioabfällen, gerichtet (§ 116 (2) GO LSA). 


Nr. Position 



Ergebnis 

2008 



25,0 

7,0 


Entsorgungsgesellschaft Sachsen-Anhalt Süd mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 12.391.000 9.987.776 










II. Betriebsergebnis (EBIT) 1.545.000 995.485 









III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.379.000 856.303 






IV. außerordentliches Ergebnis 1.379.000 856.303 








a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 498.000 279.574 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 




III. Finanzanlagen: 0 72.923 


I. Vorräte: 89.000 111.318 



IV. Kassenbestand, Bankguthaben, Schecks 1.474.000 931.354 



PASSIVA 

SUMME AKTIVA 9.843.000 9.347.758 












SUMME PASSIVA 9.843.000 9.347.758 



Firma: HSP AUDIT GMBH WPG 








Entwicklung des Unternehmens 

Die Entwicklung des Unternehmens im Geschäftsjahr 2008 ist durchaus positiv verlaufen. 

Besonders hervorzuhebende Schwerpunkte im Laufe des Jahres waren: 

Beantragung und Genehmigung der Preisgleitklausel für die Kommunalverträge ab 2009; 


Erfolgreiche Wiederholungszertifizierung am 21./22. Februar 2008 nach Entsorgungsfachbetriebeverordnung 

und DIN EN ISO 9001:2000 

Umsatz- und Auftragsentwicklung 

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um ca. 19% zurückgegangen. 

Dabei sind die Umsätze im kommunalen Bereich auf Grund von Preisanpassungen und rückläufiger 

PPK Erlöse um ca. 8 % gesunken. 

Im DSD - Bereich erfolgten Reduzierungen der LVP und PPK - Lizenzmengen des Jahres 2007 

gegenüber den Lizenzmengen des Jahres 2006. Aus diesem Grund erfolgte in 2008 eine entsprechende 

Kürzung der Pauschalvergütung. In diesem Zusammenhang haben sich die Erlöse 

im DSD - Bereich deutlich reduziert. 

Im IHG - Bereich kam es insbesondere durch rückläufige Verbrennungsmengen und dem Wegfall 

von einmaligen Großaufträgen zu einem erheblichen Umsatzrückgang. 

In der Auftragsabwicklung gab es keine gravierenden Veränderungen. Alle wesentlichen Aufträge 

hatten Bestand. Im Bereich der Verpackungsentsorgung wurden Verträge mit weiteren 

Systembetreibern geschlossen, die Marktanteile der DSD GmbH übernommen haben. 

Nettorohertrag und betriebliche Kosten 

Der Nettorohertrag ist gegenüber dem Vorjahr von 8.751 TEUR auf 7.353 TEUR um 999 TEUR 

gesunken. Ursachen hierfür sind vor allem die Reduzierungen der Lizenzmengen und die damit 

verbundene Kürzung der Pauschalvergütung im DSD - Bereich und die rückläufigen Verbrennungsmengen 

im IHG - Bereich. 

Durch eine weitere „Null" - Runde in der Lohn- und Gehaltsentwicklung konnten die Personalkosten 

konstant gehalten werden. Durch einen relativ hohen Anteil von langzeitkranken Mitarbeitern 

(> 6 Wochen) und einer rückläufigen Mitarbeiteranzahl hat sich der Personalaufwand 

um ca. 6 % verringert. 

Im Bereich der Fahrzeugkosten haben sich als Folge der seit 2004 durchgeführten Fuhrparkerneuerung 

die Reparaturaufwendungen deutlich verringert. Auf Grund des im Geschäftsjahr sehr 

hohen Dieselpreisniveaus erhöhten sich die Fahrzeugkosten insgesamt jedoch um 2.5%. 

Mit der planmäßigen Rückführung der Darlehen und der Anlage der frei werdenden Mittel hat 

das um 29 TEUR verbesserte Finanzergebnis zur Ergebnisverbesserung beigetragen. 

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Steuer beträgt 856 TEUR (Vorjahr: 1.379 

TEUR) 

Investitionen 

Investitionen erfolgten 2008 in Höhe von über 600 TEUR. Im Geschäftsjahr sind u.a. vier LKW 

(Abrollkipper, Pritsche, Hausmüllsammetfahrzeug, Sperrmüllfahrzeug) angeschafft worden. 

Finanzierung 

Die Finanzierung der Investitionen erfolgte 2008 aus Eigenmitteln. Insbesondere auf Grund es 

erzielten Jahresergebnisses und der gesunkenen Innenfinanzierung aus niedrigeren Abschreibungs- 

und Rückstellungswerten haben die Einzahlungen aus der laufenden Geschäftstätigkeit 

gegenüber dem Vorjahr abgenommen (750 TEUR / Vorjahr 1.500 TEUR). 

Unter Berücksichtigung von Ein- und Auszahlungen für die Investitionstätigkeit (478 TEUR) einer 

Gewinnausschüttung an die Gesellschafter (300 TEUR) und Kredittilgungen (342 TEUR) 

verringerte sich der Finanzmittelfonds auf 930 TEUR. 


Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich gegenüber dem Vorjahresstichtag um 495 TEUR in 

der Bilanzsumme verringert. 

Personal 

Im Vergleich zum Jahr 2007 hat es keine wesentlichen Personalveränderungen gegeben. Mit 

Stand vom 31. Dezember 2008 arbeiteten im Unternehmen 123 Mitarbeiter. 

Davon: 

� 2 Geschäftführer 

� 1 Prokurist 

� 19 Angestellte 

� 99 gewerbliche Mitarbeiter, davon 2 gewerbliche Mitarbeiter Ruhephase der Altersteilzeit 

� 2 Auszubildende 

Ziele des Risikomanagements 

Ziel des Risikomanagements ist die frühzeitige Erkennung von wirtschaftlichen Fehlentwicklungen, 

die das Unternehmen in eine wirtschaftliche Krise führen oder den Bestand des Unternehmens 

gefährden würden. 

Dafür ist es notwendig, dass 

� Fehlinvestitionen, Fehlentwicklungen erkannt werden. 

� eine regelmäßige Umsatz- und Kostenkontrolle durchgeführt wird (Controlling), 

� Forderungsausfälle minimiert werden. 

� Veränderungen des Marktes erkannt werden. 

� Gesetze und Rechtssprechung beachtet werden, 

� Verhalten von Mitwettbewerbern beobachtet wird. 

� Gefahrenpotentiale durch Versicherungen abgedeckt werden, 

� Risikoanalysen durchgeführt werden, soweit keine langfristigen Kommunalverträge 

� vorliegen. 

Methoden des Risikomanagements 

Wichtigste Maßnahme des Risikomanagements der EGSAS ist das Controlling einschließlich 

der kurz- und mittelfristigen Unternehmensplanung, dass in Zusammenarbeit mit den beiden 

Gesellschaftern. der Abfallwirtschaft Sachsen-Anhalt Süd - AöR (vormals ZAWSAS) und der 

SITA Kommunal Service Ost GmbH & Co. KG, durchgeführt wird. 

Schwerpunkt sind dabei die monatlichen Ergebnisstandsberichte (Soll-Ist-Vergleich) über die 

betriebswirtschaftlichen Daten mit der Bewertung der aufgetretenen Abweichungen. Dieser Soll- 

Ist-Vergleich wird sowohl regelmäßig in den Beratungen im Unternehmen (Dienstberatung, Wirtschaftsausschuss 

des Betriebsrats), als auch in den monatlichen Zusammenkünften mit den 

Vertretern der Gesellschafter ausgewertet. 

Alle Betriebsabläufe sind im Qualitätsmanagementsystem beschrieben und werden durch interne 

Audits und im jährlichen externen Audit überprüft. Parallel dazu wird die Einhaltung der Entsorgungsfachbetriebeverordnung 

kontrolliert und ist durch entsprechende Zertifikate dokumentiert. 

Bereits mit diesen Maßnahmen wird das unerwartete Auftreten von Risiken und Problemen 

weitgehend minimiert. Neben den täglichen aktuellen Informationen über die Fachpresse erfolgt 

eine regelmäßige Weiterbildung insbesondere der leitenden Mitarbeiter, um auf Veränderungen 

der Rechtslage und des Marktes reagieren zu können. 


Forderungsausfälle werden durch geeignete Maßnahmen (z. B. Barzahlung. Skonto. Zahlungsfristen, 

Mahnwesen, Inkasso-Firma, Pfändung, Klage) minimiert. Zentrale Stelle für das Zusammenlaufen 

aller Informationen ist die Geschäftsführung. 

2. Wesentliche Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung 

Die Fortführung des Unternehmens ist auf Grund der vertraglichen und wirtschaftlichen Situation 

für die Folgejahre gesichert. Die Kommunalverträge sind langfristig geschlossen. Betriebswirtschaftlich 

positive Synergieeffekte müssen auch weiterhin durch die Optimierung der Entsorgungslogistik 

in allen Sparten erreicht werden, um die Umsatzrückgänge durch abnehmende 

Einwohnerzahlen, sich verringernde Abfallmengen und steigende Betriebskosten kompensieren 

zu können. Das gilt auch für den DSD und IHG - Bereich. 

Die Wirtschaftlichkeit im IHG - Bereich muss weiter kritisch verfolgt werden. Die Auftragslage im 

Containergeschäft ist unsicher und damit wenig planbar. 

Das nach wie vor hohe Alter des Fuhrparks erfordert eine weitere Erneuerung der Kraftfahrzeuge. 

Der ab 2004 begonnene Kauf der benötigten Kraftfahrzeuge und die Kredittilgung für den 

Betriebsstandort Görschen erfordern eine entsprechende Liquidität des Unternehmens. Unter 

diesem Gesichtspunkt ist es vorgesehen, wie in den Jahren 2003 bis 2007, den Gewinn im Geschäftsjahr 

2008 nur zum Teil an die Gesellschafter auszuschütten. 

Nach den Planungen ist die Liquidität der Gesellschaft für die nächsten Jahre gesichert. Damit 

ist für die Folgejahre die Chance gegeben, dass sich das 

Unternehmen weiter positiv entwickeln kann. 

3. Ausblick auf 2009 

Der Geschäftsverlauf 2009 wird sich an dem durch die Geschäftsführung vorgegebenen und 

durch die Gesellschafterversammlung bestätigten Jahresplan 2009 orientieren. Die unverändert 

fortbestehenden und im Qualitätsmanagement festgehaltenen Firmenziele sind durch alle Mitarbeiter 

weiter zu verfolgen. Um perspektivisch realistische Chancen für eine Auftragsvergabe 

zu haben, müssen die Personalkosten weiter gesenkt werden. 

4. Zweigniederlassungsbericht 

Die Gesellschaft unterhält eine unselbständige Zweigniederlassung in Zeitz. 


Nr. Position 



2007 2008 







Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Tätigkeit der EGSAS ist weiterhin als Vertragspartner der AW SAS auf die 


LSA, insbesondere der Abhohlung und dem Transport von Abfällen, gerichtet (§ 116 (2) GO 

LSA). 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 

II. Überwachungsorgane k.A. 

§ 286(4) HGB 


Deponie- und Recycling Sachsen-Anhalt Süd GmbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 4.824.635 502.311 






6. Materialaufwand 1.668.782 596.707 




II. Betriebsergebnis (EBIT) 1.905.144 -565.403 








17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.110 273 

III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.980.601 -459.537 






IV. außerordentliches Ergebnis 1.980.601 -459.537 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 709.345 -126.890 

24. sonstige Steuern 267 264 

V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 1.270.990 -332.911 










BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände: 6.111 0 









D. Rechnungsabgrenzungsposten. 2.844 892 

PASSIVA 

SUMME AKTIVA 4.102.829 2.849.949 





V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 1.992.403 1.259.493 







SUMME PASSIVA 4.102.829 2.849.949 










1. Darstellung des Geschäftsverlaufes 

Unternehmensgegenstand der Deponie- und Recycling Sachsen-Anhalt Süd GmbH, Görschen 

(im Folgenden ,,DEREC" genannt) ist der Weiterbetrieb, die Stilllegung, Rekultivierung und 

Nachsorge der Deponie Freyburg/Zeuchfeld. Weiterhin werden gebrauchtes Baumaterial auf- 


gearbeitet, Schüttgüter für die Bauindustrie produziert, eine Umladestation für Abfälle und ein 

Abfallzwischenlager mit mechanischer Vorbehandlung betrieben. 

Entwicklung der Branche 

Die Gesetzgebung fordert und fördert mehr Produktverantwortung und Schonung der Umwelt 

bei allen abfallentsorgungsrelevanten Maßnahmen. Es darf nur noch thermisch oder mechanisch-biologisch 

vorbehandelter Abfall deponiert werden. Die qualitative und quantitative Abfallvermeidung 

bekommt einen immer höheren Stellenwert, Besonders forciert wird die getrennte 

Erfassung von Altstoffen verbunden mit einer Veränderung der Verbrauchsgewohnheiten und 

letztendlich einer Minimierung des Abfallaufkommens. Weniger Abfall und geschaffene Überkapazitäten 

der Abfallentsorgungsanlagen führten zu einem Preisverfall. 

Das Jahr 2007 war von mehreren Müllproblemen überlagert. Es wurden auf verschiedenen Deponien 

Materialien mit überhöhten Grenzwerten angenommen. Auch der Bedarf an Zwischenlagerkapazitäten 

nahm vor dem Hintergrund weiterer neuer Verbrennungskapazitäten und neu 

genehmigter Zwischenlager drastisch ab. 

Entwicklung der DEREC 

Der Geschäftsverlauf der DEREC im Jahr 2008 wurde nachhaltig durch den vom Landesverwaltungsamt 

am 05.06.2008 ausgesprochenen Annahmestopp auf der Deponie beeinflusst und 

verlief in dessen Folge sehr negativ. Der Annahmestopp begründet sich durch die Annahme 

von erheblichen Mengen an Material mit festgestellten Grenzwertüberschreitungen. 

Gegen den Annahmestopp wurde fristgemäß Klage beim Verwaltungsgericht Halle eingereicht. 

Bei weiteren Untersuchungen auf der Deponie kam es jedoch auch im Rahmen der Risiko- und 

Gefährdungsabschätzung zu neuen Erkenntnissen, die die Aufhebung des von der zuständigen 

Genehmigungsbehörde verfügten Einlagerungsverbotes als unwahrscheinlich begründeten. Die 

Fortsetzung der Ablagerung im Rahmen der Wiederaufnahme innerhalb des befristeten 

Regelbetriebes (15.07.2009) erfolgt nach jetzigem Erkenntnisstand nicht. Die Herstellung der 

Endkubatur kann erst in der Stilllegungsphase erfolgen. 

Ab Juni 2008 bewirkte diese Situation einen Umsatzabbruch des Deponiebetriebes,währenddessen 

die fixen Kosten weiter anfielen. 

Auf dem Ballenlager konnten ebenfalls keine Aktivitäten verzeichnet werden, da die Hauptlieferanten 

SITA und MVV ihre Verträge gekündigt haben. Das von den Firmen im Zwischenlager 

gelagerte Material, welches bis zu drei Jahren liegen sollte, wurde aufgrund fehlender Verbrennungskapazitäten 

bereits im Jahr 2008 zurückgeholt. 

Auch bei der Umladestation wurden die Auswirkungen des Abfallmarktes sichtbar. Während 

2007 noch 3,6 Tt (100%) angenommen wurden, sind es in 2008 nur noch 1,4 Tt (39%). 

Bei den Schüttgütern war eine ähnliche Tendenz zu verzeichnen, da die Baubranche weiterhin 

rückläufig war. So konnten in 2007 17,4 Tt Kies und Sand verkauft werden. In 2008 betrug die 

Menge 6,4 Tt, somit ein Rückgang auf 37% zur Menge in 2007. 

Umsatzentwicklung 

Bei den Umsatzerlösen ist insbesondere durch das Nichtbetreiben der Deponie im 2. Halbjahr 

ein extremer Umsatzeinbruch zu verzeichnen. Es wurden insgesamt 57.634 t (Vorjahr 411.268 

t) Abfälle, mit einem Umsatzerlös von TEUR 306 (Vorjahr TEUR 3.097), eingebaut. Das entspricht 

insgesamt für 2008 einem Rückgang in der Menge von 86 % zum Vorjahr. 


Investitionen 

Im Berichtsjahr wurden außer einem nachträglichen Einbau einer Raupensteuerung i. H. v. 

TEUR 55,9 keine wesentlichen Investitionen aufgrund der schlechten Wirtschaftslage durchgeführt. 

Personal- und Sozialbereich 

In der DEREC waren 2008 insgesamt 5 gewerbliche Arbeitnehmer in Vollzeit beschäftigt. Aufgrund 

der schlechten Auftragslage mussten die Arbeitnehmer teilweise ungewollte Urlaubsinanspruchnahmen 

in Kauf nehmen. Ab November 2008 wurde ein Arbeitnehmer in eine andere 

Gesellschaft umgesetzt. 

2. Darstellung des Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage 

Die Betriebsleistung (ohne Auflösung der Rückstellungen) erreicht im Jahr 2008 mit TEUR 

1.013 nur 20% der Vorjahresleistung mit TEUR 4.954. Der Umsatzeinbruch resultiert, wie bereits 

beschrieben, im Wesentlichen aus dem Nichtbetrieb der Deponie und des Ballenlagers. 

Der Gesamtaufwand beträgt TEUR 1.675 und somit 44% des Vorjahresaufwandes. 

Als Jahresfehlbetrag nach Verrechnung mit der durch den Verlustrücktrag zu erstattende Körperschaftssteuer 

verbleibt ein Verlust in Höhe von TEUR 333. 

Die Liquidität des Unternehmens ist noch gesichert. In den Vorjahren wurde der Gewinn nicht 

voll ausgeschüttet. 


Die erwartete Fortsetzung der Ablagerung im Rahmen der Wiederaufnahme des Deponiebetriebes 

innerhalb des befristeten Regelbetriebes bis zum 15.07.2009 ist nicht eingetreten. 


Situationsbedingt setzt sich der negative Trend aus dem Jahre 2005 in den ersten zwei Quartalen 

2009 fort. 

Es wird erwartet, dass nach Einreichung und Genehmigung des überarbeiteten Stilllegungskonzeptes 

für die Deponie wieder Einnahmen durch die Annahme von Abfällen gemäß zugenehmigenden 

Abfallartenkatalog erzielt werden können. 

Würde die Genehmigung der Stilllegung durch das Landesverwaltungsamt zeitnah erteilt werden, 

könnten die ersten Schritte zur Stilllegung der Deponie ab September 2009 begonnen 

werden. Hierbei ist vorgesehen, die Endkubatur herzustellen. Nach jetzigem Kenntnisstand 

würden ca. 250.000 m 3 mineralische Abfälle zum Einbau benötigt. Wenn es durch eine geschickte 

Akquisition möglich ist, diese Erdmassen zu beschaffen, besteht die Chance, den negativen 

Trend des Jahres 2009 zu stoppen. 

Die weitere Rekultivierung der Deponie wird öffentlich ausgeschrieben und die DEREC wird 

sich daran beteiligen. 

Falls die DEREC bei der Beteiligung an der öffentlichen Ausschreibung weder Bestbieter ist 

noch den Zuschlag erhalten kann, entfällt die wesentlichste Geschäftsgrundlage der DEREC. 

Dann wäre die Sinnhaftigkeit der Gesellschaft zu prüfen und gegebenenfalls aufzulösen. 

Beteiligungsbericht 2009 (Feb2010) - Seite 64 von 148 

1


Nr. Position 



2007 2008 

1. Cash-flow (Übersch/Fehlb + Abschreib) in TEUR 1.558 161 





Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Tätigkeit der DEREC ist weiterhin als Vertragspartner der AW SAS auf die 


LSA, insbesondere der Lagerung von Abfällen, gerichtet (§ 116 (2) GO LSA). 





Ergebnis 

2008 



17,0 

1,0 


Naumburger Bodenverwertungs- u. Baustoffrecycling GmbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 213.144 230.988 
















15. sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 1.161 446 










23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 852 20.000 







a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag -5.636 57.259 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 












PASSIVA 

SUMME AKTIVA 430.923 511.268 



II. Rücklagen 33.835 33.835 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr 98.059 92.423 











Firma: PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Leipzig 

Bestätigungsvermerk: uneingeschränkt erteilt 







1. Darstellung des Geschäftsverlaufes 

Entwicklung der Branche 

In den Jahren 2007 und 2008 war die Branche durch diverse Müllskandale gekennzeichnet. 

Weil in zwei Tongruben ungenehmigte Stoffe eingelagert wurden, ist das Landesamt für Geologie 

und Bergwesen (LAGB) seit 2008 bemüht, vorhandene Rekultivierungsgenehmigungen 

bzgl. der zugelassenen Abfallarten weiter einzuschränken. 

Entwicklung des Unternehmens 

Die NBB GmbH ist Betreiber der Rekultivierung für den Kiessandtagebau Naumburg/Eulau. 

Durch den Einbau von unbelasteten Bodenaushub und mineralischen Abfällen entsprechend 

zugelassenem Abfallkatalog werden hier im Rahmen des Kiesabbaus devastierte Flächen wiederverfüllt 

und rekultiviert. 

Darüber hinaus betreibt die NBB GmbH einen Kompostplatz für Garten- und Parkabfälle sowie 

Ast- und Grünschnitt ebenfalls in Naumburg/Eulau auf einer ehemaligen Kiesabbaufläche. Der 

technologische Schritt der eigentlichen Kompostierung wurde in 2007 und 2008 nicht umgesetzt, 

da das Material, nachdem es geschreddert wurde, sofort weiterverkauft werden konnte. 

Der Geschäftsverlauf der NBB GmbH im Jahre 2008 verlief kontinuierlich. 

Die MKW GmbH als Inhaber der Genehmigung Sonderbetriebsplan „Rekultivierung Restloch 

Kieswerk Naumburg/Eulau“ vom 14.01.2000 hat in 2008 vom LAGB eine Anhörung zur Änderung 

o. g. Bescheides erhalten mit dem Ziel, den Umfang der bisher zugelassenen Abfallarten 

bzw. deren Grenzwerte einzuschränken. Die NBB GmbH hat sich über die Gesellschafterin 

MKW GmbH kostenfrei Herrn RA Müller angeschlossen, der im Unternehmerverband Mineralische 

Baustoffe (UVMB) e.V. die MKW GmbH u. a. Unternehmen im Verwaltungsverfahren mit 

dem LAGB vertritt. 

Umsatzentwicklung 

Die NBB GmbH erzielt Umsatzerlöse durch Annahme von unbelasteten Erdaushub und Bauschutt 

sowie von Grün- und Astschnitt. Der Anteil der Umsatzerlöse aus Grün- und Astschnitt 

beträgt etwa 2/3 des Gesamterlöses. Er betrug in 2008 65,22 % (Vorjahr 72,91 %) bei annähernd 

konstanter Menge. 

Es wurden insgesamt 38.103 t (Vorjahr 32.237 t) Abfälle mit einem Umsatzerlös von 230.988 

EUR (Vorjahr 213.144 EUR) eingebaut. Das entspricht insgesamt für 2008 einen Zuwachs in 

der Menge um 18 % zum Vorjahr. Die Ursache für die leicht angestiegene Mengenentwicklung 

von mineralischen Abfällen liegt vermutlich in dem Annahmestopp der Deponie Zeuchfeld begründet. 

Investitionen 

Im Berichtsjahr 2008 wurden keine Investitionen durchgeführt. Der Zugang im Anlagevermögen 

i. H. v. 6.475,00 EUR ergibt sich aus einem Grunderwerbsteuerbescheid für ein im Geschäftsjahr 

2007 erworbenes Grundstück. 


Im Geschäftsjahr 2008 wurde ab August auf Grund eines verletzungsbedingten, mehrmonatigen 

Ausfalles des Arbeitnehmers ein weiterer gewerblicher Arbeitnehmer in Vollzeit beschäftigt. 

Umweltbereich 


Die NBB GmbH hat im Berichtsjahr die bestehenden Genehmigungen laut Sonderbetriebsplanzulassung 

eingehalten, was durch entsprechende Fremd- und Eigenkontrollen belegt wurde. 

Die durchgeführten Sonderkontrollen des Bergamtes ergaben keine Beanstandungen. 

2. Darstellung der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage 

Die Betriebsleistung übertraf im Jahr 2008 mit 238 TEUR die Vorjahresleistung (Vorjahr 222 

TEUR). 

Als Jahresüberschuss nach Ertragsteuern verbleibt ein Jahresgewinn in Höhe von 57.259 EUR 

(Vorjahr – 5.636 EUR). 

Unter Berücksichtigung der im Vorjahr vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibung auf 

die Kompostieranlage (85 TEUR) liegt das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit etwa 

auf Vorjahresniveau. 

Die Liquidität des Unternehmens ist gesichert. In den Vorjahren wurde der Gewinn nicht ausgeschüttet. 


Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind nicht vorhanden. 

Bisher fanden keine weiteren Versuche des LAGB statt, den Sonderbetriebsplan zu ändern. Im 

Gegenteil: ein Unternehmen der Baustoffbranche, das bereits einen Änderungsbescheid erhalten 

hatte, konnte diesen per Gerichtsurteil aufheben. 


Für das Geschäftsjahr 2009 wird prinzipiell eine ähnliche Entwicklung wie 2008 erwartet. Sollte 

es zu einer Änderung des Sonderbetriebsplanes, insbesondere der zugelassenen Abfallarten 

für die Rekultivierung des Kiessandtagebaues Naumburg/Eulau kommen, wird der wirtschaftliche 

Betrieb der NBB GmbH noch mehr von dem Bereich Kompostierung und den dort zu erwirtschaftenden 

Erlösen bestimmt werden. Der wirtschaftliche Fortbestand der NBB GmbH ist dadurch 

nicht gefährdet. 

Die enge Einbindung in den Verbund AW SAS – AöR und in die MKW GmbH sichert über die 

Grün- und Astschnittandienung (AW SAS – AöR) und die weitere Nutzung der Maschinen- 

Equipment (MKW GmbH) ihre wirtschaftliche Stabilität. Allerdings ist der Sonderbetriebsplan 

„Wiederverfüllung“ nicht mehr realisierbar. Mit dem LAGB ist eine Anpassung zu vereinbaren. 

Insbesondere wird die Nutzbarmachung auf einem deutlich niedrigeren Höhenniveau erfolgen. 

Mit der weiteren Verschiebung des wirtschaftlichen Schwerpunktes auf den Bereich Kompostierung 

ist eine Anpassung der Struktur der NBB GmbH notwendig. Über diese Anpassung wird 

dann mit den Gesellschaftern beraten. 



Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Tätigkeit der NBB ist als Vertragspartner der AW SAS weiterhin auf die 


LSA, insbesondere der Aufbereitung, Verwertung und Ablagerung von Bauschutt und Boden, 

gerichtet (§ 116 (2) GO LSA). 





Ergebnis 


II. Überwachungsorgane 

2008 

§ 286(4) HGB 


Klinikum Burgenlandkreis GmbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 65.266.421 67.102.758 

2. Bestandsveränderungen 279.429 200.984 


4. Zuweisungen/ Zuschüsse der öffentl. Hand (nicht 11.) 107.778 73.373 





8. Abschreibungen 5.590.562 5.102.302 


II. Betriebsergebnis (EBIT) -2.894.510 -4.363.424 

10. sonst. Erträge aus Krankenhausfinanzierung 6.392.274 5.721.574 

11. sonst. Aufwend. aus Krankenhausfinanzierung 1.090.058 1.081.883 







III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.693.946 202.575 






IV. außerordentliches Ergebnis 1.693.946 202.575 


24. sonstige Steuern -20.168 -1.307 

V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 1.711.203 202.804 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 1.711.203 202.804 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 1.139.522 1.348.625 




C. Ausgleichsposten 6.567.934 6.567.934 


PASSIVA 

SUMME AKTIVA 137.651.620 138.349.520 



II. Rücklagen 14.886.615 14.886.615 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr -5.846.630 -4.135.427 

V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 1.711.203 202.804 


B. Sonderposten 82.614.657 82.263.596 





SUMME PASSIVA 137.651.620 138.349.520 










1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Hinsichtlich des Geschäftsverlaufes und der Lage der Gesellschaft weist der Geschäftsführer 

insbesondere darauf hin. dass im Jahr 2007 ein Haustarifvertrag (statische Anwendung des 

TVÖD) mit einer zusätzlichen Vereinbarung zur Zukunftssicherung, die eine Absenkung um 4 % 

im Verdi-Bereich vorsieht, abgeschlossen wurde. 


Des weiteren wurde ein Haustarifvertrag für Ärzte mit einer differenzierten Erhöhung in den einzelnen 

Entgeltgruppen mit ca. 3,8 % Durchschnitt abgeschlossen. 

Es ist nach wie vor festzustellen, dass die gesamte Lohnpolitik keinen Realbezug auf die Einnahmensituation 

im Gesundheitssektor hat, Auch durch die Lohnzuschüsse des Gesetzgebers 

ändert sich nichts daran. Der Gesundheitssektor hat keinen stabilen wirtschaftlichen Hintergrund. 

2. Wirtschaftliche Entwicklung 

Gesamtbewertung der wirtschaftlichen Entwicklung 

Das Geschäftsjahr 2008 bestätigte die wirtschaftliche Entwicklung des Vorjahres. Es wurde 

auch weiterhin vermieden, stationäre Bereiche auf Grund der momentanen Patientenentwicklung 

zu reduzieren. 

Die negativen Einflüsse auf das Image des Klinikums und der Einfluss auf andere medizinisch 

und wirtschaftliche starke Abteilungen wird als nicht kalkulierbar eingeschätzt. Der Wettbewerb 

ist zu groß. Auch in diesem Jahr wurde das Einweiserverhalten aktiviert. 

Leistungsentwicklung 

Die Gesamtfallzahl stationär stieg in 2008 im Vergleich zum Vorjahr von 24.524 Fällen um 385 

Fälle auf 24.909 Fälle. 

Dieser nicht unbeträchtliche Anstieg erfolgte trotz auch gestiegener ambulant behandelter Fälle, 

insbesondere ambulant durchgeführter Operationen. 

Bei den Behandlungstagen ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von 191.435 um 2.494 

auf 193.929 Tage eingetreten. Daraus folgt eine geringe Absenkung der Verweildauer von 7,64 

um 0,03 auf 7,61 Tage. 

Dieser Trend der Leistungsentwicklung macht weiterhin die Verdichtung der Arbeitsprozesse im 

Klinikum sichtbar. 

Ohne Berücksichtigung der Katalogumstellung von 2007 auf 2008 ergibt sich eine Steigerung 

der Bewertungsrelationen im DRG-Bereich um 32 Punkte von 19.779 auf 19.811 Punkte. 

Ergebnisentwicklung 2008 (Budgetentwicklung) 

Die Budget- und Entgeltverhandlungen wurden am 27.05.2008 aufgenommen und nach drei 

weiteren Terminen am 19.09.2008 abgeschlossen. Das Erlösbudget nach § 4 KH-Entgeltgesetz 

erhielt einen Zuwachs um 1.447 TEUR und die Entgelte gemäß § 6 KH-Entgeltgesetz um 111 

TEUR. Das Psychiatriebudget konnte um 771 TEUR gesteigert werden. Weitere Zuschreibungen 

der Erlöse erfolgten mit 111 TEUR für die Verbesserung der Arbeitszeitbedingungen im 

Ärztlichen Dienst und mit 25 TEUR im Ausbildungsbudget der Krankenpflegeschule. 

Investitionen und Finanzierung 

Die Gesamtinvestitionen im Klinikum betrugen im Jahr 2008 TEUR 4.987. Einzelfördermittel 

sind für die Neubaumaßnahme Rettungsstelle. Röntgen, Eingangsbereich mit TEUR 3.577 erfasst. 

Die Mittel der Pauschalförderung wurden für Ersatzinvestitionen der Einrichtungen und 

Ausstattungen eingesetzt Die investierten Eigenmittel mit TEUR 607,0 sind für den Neubau 

(TEUR 265,6) und für Planungskosten Landambulatorium Bad Bibra (TEUR 86,7) angefallen. 

TEUR 

Einzelförderung 3.576,9 

Pauschalförderung 760.7 

Sonstige Zuwendungen Dritter 1.7 

Budgetmittel (Gebrauchsgüter - lt. Fördermittel-Nachweis: Bez. Pflegesatz) 40,7 

Eigenmittel 607,0 

davon für Gebrauchsgüter gern. § 6 Abs. 2a EStG (Sammelposten) 167,4 

4.987,0 


Finanzielle Wirtschaftsindikatoren Cashflow 

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr TEUR 7.594. Der Cashflow 

aus Investitionstätigkeit von TEUR -7218 resultiert im Wesentlichen aus Zahlungen für begonnene 

Baumaßnahmen. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit mit TEUR -2212 beruht 

auf dem Zufluss von Fördermitteln. Insgesamt verringerte sich der Finanzmittelbestand um 

TEUR -1.836 auf TEUR -895. 

Eigenkapital 

Eigenkapitalquote (Eigenkapital *100/Gesamtkapital) % 

Eigenkapitalrentabilität (Betriebsergebnis * 100/Eigenkapital) % 

Liquidität 

2008 2007 

11,5 11,4 

1,7 15,5 

31.12.2008 31.12.2007 Veränderung 

TEUR TEUR TEUR 

Flüssige Mittel 8.828 1.701 7.127 

./. Kurzfristige Schulden 27.636 22.328 5.308 

./. Betriebsmittelkredit 0 0 0 

Liquidität 1 

./. Saldo aus Forderungen und Verbindlichkeiten nach 

-18.808 -20.627 1.819 

KHG/BPflV/KHEntG (kurzfristig) -1.589 2.618 -4.207 

= Zwischensumme -20.397 -18.009 -2.388 

+ Kurzfristige Forderungen 14.187 14.542 -355 

+ Unfertige Leistungen (Überheuer) 1.040 839 201 

Liquidität II -5.170 -2.628 -2.542 

+ Vorrate 309 301 8 

Liquidität III -4.861 -2.327 -2.534 

Entwicklung der langfristigen Unternehmensfinanzierung 

Das Anlagevermögen ist zum Bilanzstichtag nicht durch Eigenkapital und mittel- und langfristige 

Finanzierungsmittel gedeckt. Das Anlagevermögen ist durch diese Unterdeckung von 88,9 % 

zum Teil kurzfristig finanziert. Gegenüber dem Vorjahr (89,9 %) ist jedoch eine Verbesserung 

erreicht worden. 

Kennzahlen der Produktivität 

2008 2007 

Umsatzrendite Betriebsergebnis x 100/Umsatz % 0,4 3,9 

Kapitalbindungsdauer VLL x 360/Umsatz Tage 16,1 

Personalintensität Personalaufwand / Gesamtleistung x100% 63.7 

3. Prognose der zukünftigen Entwicklung 

Chancen der zukünftigen Entwicklung 

Die zukünftige Entwicklung wird nach wie vor durch das stationäre Kerngeschäft bestimmt. Das 

bedeutet, dass auf dessen Stabilität und Weiterentwicklung großer Wert gelegt wird. Von besonderer 

Bedeutung ist dabei eine hohe fachärztliche Präsenz mit Schwerpunkten nach Weiterbildungsordnung. 

Ebenso ist die Wirkung regionaler Alleinstellungsmerkmale zu erhöhen. Die 

Klinikleitung sieht es als notwendig an, die regionale ambulante Vernetzung, sei es durch eigene 

Praxen oder in Form ambulanter Kooperationen zu entwickeln. Die gesundheitspolitische 

Entwicklung zeigt im allgemeinen auf größere stationäre Einheiten. Will man die kommunal geprägte 

Struktur erhalten, so ist die Bildung einer fest gefügten kommunalen Kooperation notwendig. 


Die wirtschaftlichen und medizinischen Ergebnisse der Klinikum Burgenlandkreis GmbH der letzen 

Jahre haben gezeigt, dass die wesentlichen Entscheidungen zu Struktur und Rechtsform 

offensichtlich richtig waren. Mit der komplexen Orientierung an die regionalen und überregionalen 

medizinischen Anforderungen sehen wir momentan auch keine Gefährdung der Standorte. 

Durch den Neubau am Standort Naumburg wird eine völlig neue, effektive Ablaufstruktur implementiert. 

Verbesserte ambulante und stationäre Vernetzungen werden das Ergebnis sein. 

Alle medizinischen Abteilungen erfüllen in Menge und Qualität die externen und internen Anforderungen. 

Abteilungen mit Unterfinanzierungscharakter müssen wirtschaftlich und strukturell 

reorganisiert werden. Die KTQ- Zertifizierung hat Ablaufpotentiale freigesetzt, die weiter entwickelt 

werden müssen. 

Die derzeitige Wirtschaftskrise wird im Jahre 2010 besondere Belastungen für das Gesundheitswesen 

aufweisen. Welche Besonderheiten die Einnahmenseite zu verkraften hat, ist noch 

nicht abzuschätzen. Lohnforderungen der Gewerkschaften werden festgesetzt Die Vergütung 

von Ärzten wird durch den Ärztemarkt bestimmt. 

Risiken der zukünftigen Entwicklung 

Für die Klinikum Burgenlandkreis GmbH liegt in 2008 und zum Zeitpunkt der Erstellung des 

Jahresabschlusses keine bestandsgefährdende Situation vor. 

Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind jedoch latent 

vorhanden. Zu nennen sind hier: 

- die zukünftig zu erwartenden Tarifabschlüsse 

- die Verschlechterung der Ertragslage der Krankenkassen und deren Weiterleitung an 

die Krankenhäuser 

- Investitionsverzögerungen und dadurch Wegfall von Leistungsangeboten 

- die Nichtanerkennung von Schwerpunktvergütungen in Basiskrankenhäuser sowie 

- der Ärztemangel. 

Ebenso ist die DRG- Finanzierung zu nennen: 

- jährliche Veränderungen der Bewertungsrelationen im DRG-Katalog 

- die Nichtanerkennung von Mehrleistungen und 

- unklare Verhandlungsfelder bei der anstehenden Budgetverhandlung in Folge des Krankenhausfinanzierungs-Reformgesetzes 

(KHRG). 

4. Wesentliche Ereignisse des abgelaufenen Wirtschaftsjahres 

Zusatzversorgungskasse 

Der Streit über die Höhe der Ablösesumme durch den Nichteintritt in die ZVK-SA befindet sich 

am Oberlandesgericht Naumburg. Das OLG Naumburg hat ein Gutachten in Auftrag gegeben. 

Nach dem Gutachten würde sich die von der ZVK geforderten 8,7 Mio. € auf ca. 3 – 3,5 Mio. € 

reduzieren. Weitere Verhandlungen am OLG sind anhängig. 

Anhörung zur EFM- Rückforderung 

Ein Verfahren wurde am Landesverwaltungsgericht durchgeführt Das Ergebnis führt zu einem 

Berufungsverfahren am Oberverwaltungsgericht. 

Tochtergesellschaften 

Ambulantes Zentrum (MVZ) am Klinikum Burgenlandkreis GmbH, Naumburg 

Zum 1. Juli 2008 wurde ein Hausarztsitz in Nebra für das MVZ erworben. Dieser wurde im Februar 

2009 aus Ärztemangel aufgegeben. Vorgespräche zur Übernahme von 2 Kinderarztsitzen 

in das MVZ wurden geführt. 


Klinikum Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH, Zeitz 

Die Servicegesellschaft hat im Jahre 2008 den Umsatz von 3,7 Mio. € auf 3,8 Mio. € erhöht und 

einen Jahresüberschuss von 5 TEUR erzielt. Es ist nicht gelungen, den Umsatz durch Fremdleistungen 

zu erhöhen. 

Neuer Aufsichtsrat 

Der Aufsichtsrat der MVZ-GmbH besteht 2008 aus folgendem Personenkreis 

- Harri Reiche, Vorsitzender des Aufsichtsrates 

- Götz Ulrich 

- Dr. med. Wolfram Marquardt 

Der Aufsichtsrat der Servicegesellschaft besteht 2008 aus folgendem Personenkreis: 

- Harn Reiche, Vorsitzender des Aufsichtsrates 

- Dr. Ulf Altmann 

- Manfred Helfer 

5. Berichterstattung nach § 289 Abs.. 2 HGB 

Die öffentliche Zwecksetzung der Gesellschaft wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb 

und die Unterhaltung der Klinikum Burgenlandkreis GmbH mit ihren Ausbildungsstätten und 

Nebeneinrichtungen, wodurch die stationäre, teilstationäre und ambulante Versorgung von Patienten 

gewährleistet wird. Die Gesellschaft ist dieser Aufgabenstellung im Geschäftsjahr 2008 

uneingeschränkt nachgekommen. 

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres für das Klinikum 

Burgenlandkreis GmbH nicht eingetreten. 








Nr. Position 



2007 2008 







Die wirtschaftliche Betätigung und der Zweck des Unternehmens ist ausschließlich auf die 

Sicherstellung der Krankenhausversorgung, unter Beachtung der nach dem Krankenhausrecht 

geforderten Trägervielfalt, und nach Maßgabe des Landesrechts, insbesondere dem 

Krankenhausplan gerichtet. 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


11,3 


Klinikum Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 3.718.132 3.869.585 


















17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 110 




















BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 32.410 40.316 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 318.909 383.101 























Die Servicegesellschaft mbH hat im Jahr 2008 im Innenverhältnis mit der Klinikum Burgenlandkreis 

GmbH das Leistungsvolumen erhöht, konnte aber den Umsatz mit Fremdleistungen nicht 

steigern. Der Markt im Catering- und Reinigungsbereich ist z. Z. fest aufgeteilt Die Versor- 


gungsqualität bei der Speisenversorgung wurde trotz erheblich gestiegener Lebensmittelpreise 

gehalten, was durch Patienten- und Mitarbeiterbefragungen bestätigt wurde. 


Gesamtbewertung der wirtschaftlichen Entwicklung 

Die Servicegesellschaft mbH arbeitet auf einem hohen Niveau bezogen auf Leistung und Qualität. 

Sie hat aber lediglich als Kostenstelle das Klinikum zu werten, da Fremdleistungen bisher 

weitgehend ausgeblieben sind. 

Leistungsentwicklung 

Die Servicegesellschaft betreibt zusätzlich einen Versorgungskiosk am Standort Naumburg. 

Durch die anhaltenden Baumaßnahmen wird daher ein großer Teil der Bauarbeiterversorgung 

abgedeckt und der Umsatz gesteigert. Außerdem wurde die innerbetriebliche Wäscheversorgung 

übernommen. 

Ergebnisentwicklung 2008 

Die Umsatzerlöse stiegen von TEUR 3.718 um TEUR 152 auf TEUR 3.870. Der Gewinn beträgt 

TEUR 5; im Vorjahr TEUR 12. 

Investitionen und Finanzierung 

Die Gesamtinvestitionen in der Servicegesellschaft betrugen im Jahr 2008 TEUR 33,9. 

Die Mittel wurden für Einrichtungen und Ausstattungen in Höhe von TEUR 30,4 eingesetzt. Die 

geleisteten Anzahlungen auf Anlagen im Bau sind mit TEUR 3.5 erfasst. 

Finanzielle Wirtschaftsindikatoren Cashflow 

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr TEUR 68,0. Der Cashflow 

aus Investitionstätigkeit von 7€ 34,0 resultiert im Wesentlichen aus Anschaffung von Wirtschaftsgütern 

des Sachanlagevermögens. Finanzierungstätigkeit fand nicht statt, sodass der 

zugehörige Cashflow mit TEUR 0,0 ausgewiesen wird. Insgesamt erhöhte sich der Finanzmittelbestand 

um TEUR 34,8 auf TEUR 273,8. 

Eigenkapital 

Eigenkapitalquote (Eigenkapital * 100/Gesamtkapital) % 

2008 

15,2 

Eigenkapitalrentabilität (Betriebsergebnis * 100/Eigenkapital) % 5,3 

Entwicklung der langfristigen Unternehmensfinanzierung 

Das Anlagevermögen ist zum Bilanzstichtag fast vollständig durch Eigenkapital gedeckt (99,8 

%). 

Kennzahlen der Produktivität 

Umsatzrendite 

Kapitalbindungsdauer 

Personalintensität 


Betriebsergebnis * 100/Umsatz % 

VLL *360/ Umsatz Tage 

Personalaufwand/Gesamtleistung) *100 % 

2008 

0,08 

6,47 

65,32 

Es besteht kein Grund, die Servicegesellschaft aufzulösen und in das Klinikum zurückzuführen. 

Die Servicegesellschaft wird vor allem durch die ganzheitliche Entwicklung der Klinikum Burgenlandkreis 

GmbH, z. B. durch Hinzunahme weiterer Geschäftsfelder, den Umsatz steigern. 


Sie wird sich an öffentlichen Ausschreibungen im Bereich des Caterings und der Reinigung 

beteiligen. 

Chancen der zukünftigen Entwicklung 

Es besteht kein Grund. die Servicegesellschaft aufzulösen und in das Klinikum zurückzuführen. 

Die Servicegesellschaft wird vor allem durch die ganzheitliche Entwicklung der Klinikum Burgenlandkreis 

GmbH. z. B. durch Hinzunahme weiterer Geschäftsfelder, den Umsatz steigern. 

Sie wird sich an öffentlichen Ausschreibungen im Bereich des Caterings und der Reinigung 

beteiligen. 


Für die Klinikum Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH liegt in 2008 und zum Zeitpunkt der 

Erstellung des Jahresabschlusses keine bestandsgefährdende Situation vor. 

Es wird derzeitig kein Risiko mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

gesehen. 

4. Wesentliche Ereignisse des abgelaufenen Wirtschaftsjahres 

- Senkung der Warenkosten im Bereich Lebensmittel durch Lieferantenstraffung und Verbesserung 

der Einkaufskonditionen 

- Senkung der Kosten für Wischbezüge und bezogene Leistungen für Leasing, Waschen 

und Pflege der Wischbezüge durch Eigenanschaffung der Bezüge 

- Leistungserweiterung durch die Übernahme der innerbetrieblichen Wäscheversorgung 

- Erhöhung der VK Planstellen um 6 Mitarbeiter 

- Teilnahme an der Ausschreibung „Versorgung Kindertagesstätten in der Stadt Hohenmölsen" 

wurde aufgrund der vorhandenen baulichen- und hygienischen Gegebenheiten 

vor Ort zurückgezogen 

5. Berichterstattung nach § 289 Abs, 2 HGB 

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres für die Klinikum 

Burgenlandkreis Servicegesellschaft mbH nicht eingetreten. 


Nr. Position 



2007 2008 







Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung und der Zweck des Unternehmens ist weiter ausschließlich auf 

die Sicherstellung der Erfüllung der Aufgabe der Klinikum Burgenlandkreis GmbH, durch 

Bereitstellung mit der Krankenversorgung und dem Krankenhausbetrieb verbundener 

Serviceleistungen, gerichtet. 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 682.231 873.590 
















15. sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 121 559 

















a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag -31.494 15.642 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 











D. Rechnungsabgrenzungsposten. 0 771 

PASSIVA 

SUMME AKTIVA 510.106 708.950 



II. Rücklagen 172.000 472.000 













Bestätigungsvermerk: Prüfbescheinigung erteilt 







Das MVZ hat im Jahr 2008 das Leistungsvolumen weiter erhöht. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen 

aus den Leistungen aus ambulanten Operationen der Orthopädie, Chirurgie und Anästhesie. 



Ergebnisentwicklung 2008 

Die Umsatzerlöse stiegen von TEUR 682 auf TEUR 874. Der Gewinn beträgt TEUR 15 und liegt 

nunmehr im positiven Bereich gegenüber Vorjahr TEUR -31. 


Durch weitere Praxiskäufe besteht Grund einen positiven Trend der Gesellschaft zu prognostizieren. 

Gleichzeitig bietet diese Entwicklung auch Chancen für die weitere Entwicklung der Klinikum 

Burgenlandkreis GmbH. 


Für das MVZ liegt in 2008 und zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses keine bestandsgefährdende 

Situation vor. 

Es wird derzeitig kein Risiko mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

gesehen. 

4. Berichterstattung nach § 289 Abs, 2 HGB 

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres für das MVZ 

nicht eingetreten. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 







Die wirtschaftliche Betätigung und der Zweck des Unternehmens ist ausschließlich auf die 

Sicherstellung der Krankenhausversorgung, insbesondere der angebundenen ambulanten 

Versorgung gerichtet. Diese Tätigkeit dient dem öffentlichen Zweck. 


Nr. Position 




2007 2008 

I. Geschäftsführung / vergleichbar --- k.A. 

§ 286(4) HGB 

II. Überwachungsorgane --- Bezüge 

keine 


Pflegeheim "Christoph Buchen" GmbH & Co. KG 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 2.528.906 2.506.210 



























24. sonstige Steuern 649 1.011 











BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 22.228 20.773 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 4.267.969 4.294.829 








C. Empfangene Ertragszuschüsse 1.133.231 1.101.859 



F. Rechnungsabgrenzungsposten. 677 0 

SUMME PASSIVA 4.267.969 4.294.829 



Firma: BRV Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 







1. Darstellung des Geschäftsverlaufs 

Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft 

Das Hauptgeschäftsfeld des Unternehmens ist das Angebot von stationären Pflege- und 

Betreuungsleistungen für alte und pflegebedürftige Menschen. Insgesamt stehen dafür 109 

Pflegeplätze zur Verfügung. 


Die Einrichtung besteht seit ca. 50 Jahren und hat sich in der Region fest etabliert. 

Durch die steigende Lebenserwartung der Bevölkerung dank des medizinischen Fortschritts, 

des gesundheitsbewussten Verhaltens der Menschen und des insgesamt gestiegenen 

Wohlstands ist zu erwarten, dass die Nachfrage nach stationärer Pflege und Betreuung weiter 

anwachsen wird. Gleichzeitig werden sich die Ansprüche an eine entsprechende Versorgung im 

Pflegealter verstärken. Vor diesem Hintergrund werden weiterhin konstante Belegungszahlen 

und ein stabiles Ergebnis erwartet. 

Umsatz und Belegungsentwicklung 

Der Umsatzrückgang um rd. TEUR 23 ist auf die Ausgliederung des Behindertenbereichs, die 

im Jahr 2008 erstmals ganzjährig wirkte, zurückzuführen. Das Personal wurde um fünf Fachkräfte 

erhöht. Für die Belegung und für die Auslastung wird die Qualität der Einrichtungen immer 

wichtiger. Außerdem ändern sich die Ansprüche von den Bewohnern und Angehörigen. 

Durch Pflege- und Qualitätsstandards, wie auch gesetzlich vorgegeben, und eine stetige Qualitätssicherung 

und -prüfung muss die Qualität der pflegerischen und hauswirtschaftlichen Versorgung 

der Bewohner auf hohem Niveau gehalten werden. Nur durch Qualität und entsprechende 

räumliche und personelle Rahmenbedingungen bleibt die gute Nachfrage erhalten. 

Investitionen 

Die Investitionen des Geschäftsjahres beliefen sich auf TEUR 31 und entfallen hauptsächlich 

auf Ersatzinvestitionen in der Wäscherei, in der Küche und bei den sonstigen Betriebs- und Geschäftsausstattungen. 

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betrugen TEUR 151. 

Finanzierungsmaßnahmen 

Die getätigten Investitionen sind in vollem Umfang aus dem laufenden Cashflow finanziert worden. 

Die bestehenden Darlehen wurden planmäßig getilgt. Zum Jahresende belaufen sich die 

Bankverbindlichkeiten auf TEUR 348. 


Zum Ende des Geschäftsjahres gehörten 71 Mitarbeiter (Vorjahr: 66) zur Belegschaft. Die Entlohnung 

der Beschäftigten wird einzelvertraglich und abstellend auf die jeweilige Qualifikation 

geregelt. Es werden überwiegend Fachkräfte beschäftigt. In den Bereichen Gesundheit und Arbeitsschutz 

(z. B. Unfallschutz, Berufsunfälle u. a.) haben sich im Geschäftsjahr 2008 keine besonderen 

Vorkommnisse ergeben. 

Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres 

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind, 

haben sich nicht ergeben. 

2. Darstellung der Lage 

Vermögenslage 

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 27 erhöht. Der Anteil des Anlagevermögens 

an der Bilanzsumme beträgt TEUR 3.682 (85,7%) und ist durch langfristig zur Verfügung 

stehendes Kapital finanziert. 

Insgesamt ergibt sich im langfristigen Bereich eine Überdeckung in Höhe von TEUR 490 (Vj.: 

TEUR 97). Das Eigenkapital, unter Berücksichtigung der Sonderposten, hat sich gegenüber 

dem Vorjahr um TEUR 86 gemindert. 

Die Darlehen gegenüber Kreditinstituten wurden im Geschäftsjahr 2008 planmäßig getilgt. Die 

Liquiditätslage war im gesamten Jahr 2008 gut. 

Ertragslage 

Die Ertragslage in 2008 war zufrieden stellend. Trotz der Kapazitätserweiterung (mehr Pflegeplätze) 

und der Anhebung der Pflegesätze sanken die Erlöse aus Pflegeleistungen infolge ver- 


minderter Einnahmen aus Unterkunft und Verpflegung um TEUR 23. Gleichzeitig haben sich die 

Personalkosten um TEUR 126 verringert. Hier wirkte sich erstmals ganzjährig die Ausgliederung 

des Behindertenwohnheims aus. Aus dem Leistungsvertrag mit der Betreuungszentrum 

„Christoph Buchen GmbH & Co. KG wurden unter den Sonstigen betrieblichen Erträgen TEUR 

123 vereinnahmt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich hauptsächlich infolge 

einmaliger Aufwendungen für die Einrichtung von Kurzzeitpflegeplätzen um TEUR 78 erhöht. 

Insgesamt verbleibt ein Jahresüberschuss von TEUR 367 (Vj.: TEUR 391). 

3. Hinweise auf Risiken bei der künftigen Entwicklung 

Die Erlöse aus Pflegeleistungen hängen wesentlich von den Pflegesätzen, die mit den Kostenträgern 

verhandelt werden und den gesetzlichen Rahmenbedingungen ab. 

Die Pflegekassen halten die Pflegesätze auch weiterhin auf niedrigem Niveau. Da die Gesellschaft 

durch den Pflege- und Qualitätsstandard sowie aufgrund der Qualität der 

pflegerischen und hauswirtschaftlichen Versorgung auch weiterhin eine gute Belegung erwartet, 

werden voraussichtlich weiterhin positive Ergebnisse erwirtschaftet. Weitere Risiken bestehen 

in der verschärften Gesetzgebung (Heimgesetz, Pflegequalitätssicherungsgesetz, Heimmitwirkungsverordnung 

usw.). Diese Gesetzesänderungen zwingen die Heimbetreiber ständig nachzusteuem. 

Außerdem wird sich die Wettbewerbssituation am Pflegemarkt verschärfen. Aus diesem Grund 

muss die Einrichtung ihre Leistungen an die Bedürfnisse der Zielgruppen anpassen. 

4. Sonstige Angaben, insbesondere über die voraussichtliche Entwicklung 

In Anbetracht des weiterhin wachsenden Marktes durch die steigende Lebenserwartung sowie 

durch die Erweiterung des Leistungsspektrums, erwarten wir weiterhin eine gute bis sehr gute 

Auslastung. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 


davon Auszubildende k.A. k.A. 





Die wirtschaftliche Betätigung und der Zweck des Unternehmens ist weiterhin ausschließlich auf 

den Betrieb eines Alten- und Pflegeheims ausgerichtet. Es ist die einzige derartige Einrichtung 

mit kommunaler Beteiligung im Burgenlandkreis (Trägervielfalt). 


Nr. Position 



Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Zeitzer innovative Arbeitsförderungsgesellschaft mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 2.064.572 1.844.530 

2. Bestandsveränderungen -247.703 746.300 


















III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -88.687 -58.420 






IV. außerordentliches Ergebnis -88.687 -58.420 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag -147.298 -59.743 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag -38.002 -59.743 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 36.507 252.428 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 1.381.323 1.504.857 





V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. -38.002 -59.743 







SUMME PASSIVA 1.381.323 1.504.857 



Firma: Revisions- und Treuhandges. Dipl. Kfm. Pasch 

und Partner GmbH 







1. Geschäftsverlauf und voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft 

Das Geschäftjahr 2008 der ZiAG mbH war im wesentlichem geprägt von der weiteren Umsetzung 

des SGB II. Hauptpartner in diesem Prozess war die ARGE SGB II BLK. 


In diesem Zusammenhang setzte sich der Trend aus dem Jahr 2007 fort, dass der Partner Bundesanstalt 

für Arbeit für den geförderten Arbeitsmarkt fast bedeutungslos blieb. 

Entgegen der Planung der ZiAG, die termingerecht in 2007 eingereicht wurde und im Detail mit 

den Maßnahmenutzern abgestimmt war, erfolgte durch die ARGE SGB II BLK eine generelle 

Umstrukturierung Das Beschäftigungsinstrument MAE (Mehraufwandsentschädigung) wurde 

fast aufgegeben (in 2008 - 548 Beschäftigte). Dafür wurden 357 Teilnehmer in ABM beschäftigt, 

was aus Kostengründen zwangsläufig eine Reduzierung der Teilnehmerzahlen zur Folge hatte. 

Das Arbeitsmarktinstrument Entgeltvariante wurde im Wesentlichen zur Unterstützung des Overheads 

der Gesellschaft und als Anleiter vor Ort eingesetzt (16 Beschäftigte). Mit großem 

Einsatz hat die Gesellschaft dieser Entwicklung durch die Akquise von Bundes- und Landesprogrammen 

versucht entgegen zu steuern. 

So konnten 43 ABM-Stellen mit dem Landesprogramm „Aktiv zur Rente" kofinanziert werden. 

Diese wurden überwiegend in sozialen Bereichen eingesetzt, so dass die maximale Landesförderung 

nicht in jedem Fall ausgeschöpft werden konnte. Hier müsste in der zweiten Runde ab 

2010 der Schwerpunkt auf Maßnahmen in der Pflege von Rad- und Wanderwegen gesetzt werden 

um entsprechende Mittel vom Land abzufordern. 

Weiterhin wurden in 2008 in der Region Zeitz 45 Stellen über das Bundesprogramm „Kommunal 

Kombi" akquiriert und besetzt. 

In der Summe sind dies 1009 Stellen, die durch die ZiAG mbH 2008 besetzt wurden. Aufgrund 

der Tatsache, dass zur Deckung der Overheadkosten durchschnittlich ca. 450 Stellen notwendig 

sind (Ist 341 Stellen), hat dies zu einer Unterdeckung 2008 in Höhe von 59.743,37 € geführt. 

Dem konnte auch nicht durch Haustarifabschluss, verbunden mit einer Lohnreduzierung der 

Mitarbeiter, durch einem Wechsel der Berufsgenossenschaft und einem Wechsel der Versicherungen 

in den kommunalen Schadensausgleich begegnet werden. 

Da dies durch die Gesellschafter rechtzeitig erkannt wurde,. wurde durch beide Gesellschafter 

für das Jahr 2008 ein Zuschuss von je 10 T€ in den Haushalt eingestellt. Durch 

den Gesellschafter Burgenlandkreis wurde der Zuschuss an die Gesellschaft überwiesen. Die 

Stadt Zeitz teilte der ZiAG mbH mit Schreiben vom 30.12.2008 mit, dass der „Zuschuss an die 

ZiAG mbH für 2008 infolge der erteilten Sperre im Verwaltungshaushaltsplan nicht bewilligt werden 

kann". 

In diesem Zusammenhang wurde durch die Gesellschafter zur Gesellschaftsversammlung am 

28.08.2008 der Beschluss gefasst, dass die Gesellschafter, vorbehaltlich der Bestätigung durch 

die jeweiligen politischen Gremien, die ZiAG mbH ab dem Haushaltsjahr 2009 mit einem Zuschuss 

von je 30 T€ zu bezuschussen. Durch die Kreisverwaltung wurde dieser Beschluss umgesetzt. 

Der Gesellschafter Stadt Zeitz setzte diesen Beschluss nicht um, mit der Begründung (s. 

Schreiben vom 30.12.2008), „Für die Haushaltsjahre ab 2009 konnte v. g. Zuschuss nicht in 

den Haushalts- bzw. Finanzplan aufgenommen werden, da eine Zuschusspflicht im Gesellschaftervertrag 

nicht geregelt ist". 

Damit kann die ZiAG mbH den aufgezeigten Fehlbetrag nicht ausgleichen. Zu diesem Punkt 

müssen sich die Gesellschafter zeitnah positionieren. 

In Auswertung der Finanzlage der Gesellschaft muss auch weiterhin die vorhandene ordentliche 

Risikovorsorge der Gesellschaft zur Minderung der unerwartenden Diskrepanz genutzt 

werden. Dabei ist in der Gesellschaft ein absoluter Sparkurs zufahren. 


2. Bedeutsame finanzielle Leistungsindikatoren 


Die Verringerung der Buchwerte des Anlagevermögens im Vergleich zum Jahre 2007 um 

741,83 € basiert auf Abschreibungen. Der überwiegende Teil der angeschafften Wirtschaftsgüter 

mit Anschaffungskosten von 3.829,10 € wird in Maßnahmen verwendet und wurde durch 

Zuschüsse gefördert. 

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände per 31.12.2008 sind im Vergleich zum 

Vorjahr um 4.483,91 € angestiegen. Dabei erhöhten sich die Ansprüche aus abgerechneten 

Maßnahmen um 37.078,23 €. 

Im Gegenzug hat sich der Geldbestand in der Position „Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten" 

im Vergleich zum Bilanzstichtag 31.12.2007 um 95.703,79 € verringert. 

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um 123.534,38 € augrund der zuvor 

erläuterten Sachverhalte. 

Finanzlage 

Das Eigenkapital entwickelte sich im Geschäftsjahr 2008 wie folgt (in €): 

Bilanzstichtag 31 12. 2007 31. 12. 2008 

gezeichnetes Kapital 51.200,00 51.200,00 

Gewinnvortrag 1.254.916,61 1.216.914,76 

Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -38.001,85 -59,743,37 

Summe Eigenkapital 1.268114,76 1.208.371,39 

Die Rückstellungen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 8.061,09 €. Dies ist im Wesentlichen 

bedingt durch die Bildung der Steuerrückstellungen von 2,884,99 € und Erhöhung sonstiger 

Rückstellungen um 5,176,01€. 

Die Summe der Verbindlichkeiten ist per 31. 12. 2008 um 175.348,80 € höher als am vorangegangenen 

Bilanzstichtag. 

lm Bereich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beträgt die Erhöhung 

1,924.09 €. Die sonstigen Verbindlichkeiten weisen einen um 171,834.25 € höheren Betrag aus, 

der im Wesentlichen auf die am Bilanzstichtag noch nicht verbrauchten Zuschüsse zurückzuführen 

ist. 

Verbindlichkeiten gegenüber Zuwendungsgebern erhöhten sich um 1.590,73 €, was auf Überzahlung 

der Arge von ABM-Projekten zurückzuführen ist. Eine Rückzahlung durch die Gesellschaft 

erfolgte im März und April 2009 nach Erteilung des Schlussbescheides durch die Arge. 

Ertragslage 

lm Geschäftsjahr 2008 wurde ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 59,74337 € erreicht. Den im 

Vergleich zum Vorjahr um 529.989,80 € verringerten Umsatzerlösen aus Erträgen aus Zuwendungen 

und 2.395,27 € niedrigeren sonstigen betrieblichten Erträgen stehen entsprechend höhere 

Aufwendungen im Bereich der Personalkosten von 610.020,30 € aber auch um 54.892,61 

€ geringere bezogene Materiallieferungen und Fremdleistungen gegenüber. 

Die im Vergleich zum Vorjahr ohne Einbeziehung der innerbetrieblichen Regie und Sachkosten 

um 116.144,13 € niedrigeren sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen verursacht 

durch niedrigere Sachkostenanteile in den Maßnahmen. 


3. Forschung und Entwicklung 

Maßnahmen der Bereiche Forschung und Entwicklung wurden von der Gesellschaft nicht 

durchgeführt. 

4. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 

Eine Abstimmung mit der Arge SGB II BLK ist für Maßnahmen — beginnend am 01. 01. 09 - ist 

bereits im Dezember 2008 mit der Arge SGB II BLK vorgenommen worden. Demzufolge werden 

Maßnahmen i. d. R. für 6 Monate bewilligt und als ABM. Ein sogenanntes Trägergespräch wie 

in den vergangenen Jahren fand nicht statt. Damit bestand für die Gesellschaft im Geschäftsjahr 

2008 keine Planungssicherheit. Dies wird auch für die Folgejahre erwartet. 

5. Vorgänge besonderer Bedeutung, nach Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten 

Bis zum heutigen Zeitpunkt sind keine besonderen Vorgänge eingetreten. 

6. Bestehende Zweigniederlassungen der Gesellschaft 

Die Gesellschaft betreibt keine Zweigniederlassungen. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 



davon mit Befristung 391 341 





Die wirtschaftliche Betätigung der Gesellschaft ist weiterhin auf die Förderung einer aktiven 

regionalen Arbeitsmarktpolitik zum Abbau der Arbeitslosigkeit, besonders in den ländlichen 

Gebieten gerichtet. Dabei steht die Beschäftigung Arbeitsloser, insbesondere ALG II- 

Empfänger im Rahmen der von der Arbeitsagentur und ARGE angebotenen Hilfen zur 

Eingliederung in Arbeit im Vordergrund. 

Es werden eigene Projekte, beispielsweise in den Bereichen Umwelt, Umweltschutz, 

Denkmalpflege, Sportstätten und kommunales Umfeld, durchgeführt sowie Projekte der 

Gemeinden, des Landkreises und der Vereine und Verbände, Schulen und 

Kindereinrichtungen, vollinhaltlich begleitet. Diese dienen insbesondere der Verbesserung der 

regionalen Infrastruktur des Burgenlandkreises. 


Nr. Position 



Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Kommunale ökologische Sanierungsgesellschaft GmbH Weißenfels 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 282.574 318.511 



















III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 5.631 -8.748 






IV. außerordentliches Ergebnis 5.631 -8.748 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 1.567 -12.565 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 1.567 -12.565 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 












PASSIVA 

SUMME AKTIVA 1.331.116 1.616.422 





V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 1.567 -12.565 


B. Sonderposten 130.493 128.715 





SUMME PASSIVA 1.331.116 1.616.422 










Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft 

Im Zeitraum vom 01.01.2008 - 31.12.2008 waren in der Geschäftsstelle Weißenfels durchschnittlich 

5.948 Arbeitslose registriert Das waren durchschnittlich 1.001 Arbeitslose weniger als 

im Vorjahr. Die Arbeitslosenquote lag bei 15,9 % und sank somit gegenüber dem Vorjahr um 

2,5 %. 


Die Aufgabe der Geschäftsführung galt der Vorbereitung, Finanzierung und Durchführung unterschiedlichster 

Projekte zur befristeten Beschäftigung von Langzeitarbeitslosen. 

Am 01.01.2008 waren 324 Arbeitnehmer und am 31.12.2008 458 Arbeitnehmer (Vj. 336 AN) 

beschäftigt. Durchschnittlich waren im Jahr 2008 361 Arbeitnehmer tätig. Bis auf die Verwaltungseinheit 

der Kösa GmbH (4 Personen ohne Geschäftsführerin) wechselte innerhalb des 

Jahres 2008 die gesamte Belegschaft der KöSa GmbH infolge der zeitlichen Befristung der geförderten 

Maßnahmen. 

Der Frauenanteil in den Fördermaßnahmen im Zeitraum 01.01.2008 – 31.12.2008 lag bei 36,57 

%. 

Folgende Fördermaßnahmen mit unterschiedlicher Maßnahmedauer wurden durchgeführt: 

Maßnahmen 2008 

AN 

Maßnahmen 2007 

AN 

AB Maßnahmen 136 743 77 449 

Maßnahmen mit Zusatzjobs mit 

Mehraufwandsentschädigung 27 172 55 282 

149af3nahmen mit Entgeltvariante 4 27 8 35 

Maßnahmen zur Stammkräfteförderung 1 2 2 4 

Maßnahme Bundesprogramm „Kommunal - 

Kombi" 16 61 

Förderprojekte 184 1.005 142 770 

Die Anzahl der Förderprojekte gliedert sich wie folgt auf: 

- Weiterführungsprojekte 2007/2008 49 Projekte 

- neue Projekte 2008 bewilligt 135 Projekte 

Die Anzahl der Förderprojekte hat sich im Jahr 2008 weiter erhöht. Grund dafür sind die Umsetzungen 

der Sonderprogramme des Bundes und des Landes. Die Kösa GmbH Weißenfels ist 

Dienstleistender des Sonderprogramms „Aktiv zur Rente" für 51 Arbeitnehmer in 12 verschiedenen 

kommunalen Projekten und für Kommunal-Kombi/Bürgerarbeit für 61 Arbeitnehmer in 16 

verschiedenen Projekten. 

Im Rahmen der einzelnen Förderprojekte wurden im Jahr 2008 Aufträge und Leistungen in Höhe 

von rund 495.000,00 Euro von der KöSa GmbH in der Region vergeben. Im Jahr 2008 erhielten 

106 Projekte mit einem Volumen von 3.238,8 TEUR einen gültigen Anerkennungsbescheid. 

Die Abweichung betrug gegenüber dem Bewilligungsbescheid ca. 0,03 %. 

Die Liquidität der KöSa GmbH Weißenfels konnte im Geschäftsjahr 2008 durch eine exakte 

Vorbereitung der einzelnen Fördermaßnahmen, einer zielgerichteten Realisierung entsprechend 

den gesetzlichen Bewilligungsbescheiden und einer zeitnahen Abrechnung der Projekte 

gesichert werden. Die abgestimmte Finanzierung in Form von Zuschüssen durch die Gesellschafter 

und kommunalen Auftraggebern wurde rechtzeitig realisiert. 

Lage der Gesellschaft 

Das Geschäftsjahr 2008 schloss mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von rund TEUR 12 ab. 

Das Ergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr somit um TEUR 14 verschlechtert. Ursache für 

das negative Betriebsergebnis ist die Absenkung der Gesellschafterzuschüsse in Höhe von 

TEUR 65. (2007: TEUR 165; 2008: TEUR 100 Gesellschafterzuschüsse). Die Anzahl der 

durchgeführten Beschäftigungsmaßnahmen erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 42 Projekte 

und damit auch die Anzahl der durchschnittlich Beschäftigten der KöSa GmbH von 303 auf 

361. 


Das besondere Klientel an Arbeitnehmern unserer Gesellschaft führte dazu, dass 14 Pfändungen 

des Arbeitseinkommens über einen entsprechenden Gerichtsbeschluss bearbeitet werden 

mussten. Von den durchschnittlich 361 Beschäftigten 2008 mussten 34 Arbeitnehmer durch den 

Arbeitgeber gekündigt bzw. die Beschäftigungsvereinbarung gelöst werden. 11 Arbeitnehmer 

kündigten wegen Festeinstellung auf dem 1. Arbeitsmarkt oder Beginn einer Ausbildung. 

Immer mehr regionale Partner nutzen die Kösa GmbH als Dienstleistender für geförderte Arbeit. 

Im Jahr 2008 war die KöSa GmbH neben den Gesellschaftern für 30 andere Auftraggeber des 

Burgenlandkreises tätig. 

Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung 

Die Kösa GmbH lebt ständig mit den Chancen und Risiken einer kurzfristigen Veränderung der 

Förderbedingungen und des Umfanges der aktiven Arbeitsmarktpolitik durch die Bundesagentur 

für Arbeit bzw. der Arbeitsgemeinschaften und dem Land Sachsen-Anhalt. 

Auch in Zukunft ist die enge Zusammenarbeit aller regionalen Partner notwendig, um geförderte 

Beschäftigung für Langzeitarbeitslose anzubieten und umzusetzen. Die Notwendigkeit einer aktiven 

Arbeitsmarktpolitik hat unvermindert weiterhin Bestand. Gegenwärtig bereitet sich die Kö- 

Sa GmbH auf die 2. Förderrunde ,.Kommunal-Kombi" und „Aktiv zur Rente" vor. 

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt hat die Gesellschaft keine Zweigniederlassung und ist nicht im 

Bereich Forschung und Entwicklung tätig. 

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 











Empfänger im Rahmen der von der Arbeitsagentur und ARGE angebotenen Hilfen zur 

Eingliederung in Arbeit im Vordergrund. 

Es werden eigene Projekte, wie z. B. Frauenwerkstattprojekte (Altspielzeug-aufbereitung der 

kommunalen Kita’s, Altmöbelrecycling und Altkleiderkammer), durchgeführt sowie Projekte der 

Gemeinden, des Landkreises und der Vereine und Verbände, Schulen und 

Kindereinrichtungen, vollinhaltlich begleitet. Diese dienen insbesondere der Verbesserung der 

regionalen Infrastruktur des Burgenlandkreises. 


Nr. Position 



Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Gesellschaft für ökologische Sanierungs- und naturnahe 

Fremdenverkehrsinfrastrukturprojekte mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 3.909.513 3.237.859 

2. Bestandsveränderungen -520.318 1.006.209 









II. Betriebsergebnis (EBIT) 52.047 -17.696 






15. sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 






















BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 86.790 212.567 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 638.717 805.233 







B. Sonderposten 20.600 0 















1. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft 

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist als unbefriedigend einzustufen, da die Eigenkapitalausstattung 

für das Geschäftsvolumen auf einer pünktlichen Zahlung seitens der Auftragsgeber 

basiert. 


Die Finanzlage und die Vermögenslage sind durch die geringfügige Veräußerung des Anlagevermögens 

bzw. der geringwertigen Wirtschaftsgüter ausreichend gewesen und haben sich gegenüber 

2007 leicht verschlechtert. Alle Zahlungsfristen wurden im Jahr 2008 eingehalten. 

Die ständige rückläufige Förderquote der Arbeitsverwaltung bzw. der ARGE, des Europäischen 

Sozialfonds (ESF) sowie die nicht mehr gewährte Komplementärfinanzierung anderer Ministerien 

sichern geradeso mit den Drittmitteln der Kommunen den Betriebsablauf und die benötigten 

Eigenmittel ab. So konnte eine gesamtbetriebliche durchschnittliche Beschäftigungszahl von 

480 erreicht werden. Hierzu hat außerordentlich das Förderinstrument Arbeitsgelegenheiten mit 

Mehraufwandsentschädigung (Ein-Euro-Job) beigetragen. 

Die Umsatzerlöse mit der Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 

sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen, bedingt durch den höheren Personalaufwand analog 

der Beschäftigungszahl und einer Vielzahl an jahresübergreifenden Projekten. Der Materialaufwand 

ist entgegen der Beschäftigungsentwicklung und projektbedingt gesunken. 

2. Geschäftsrisiken und zukünftige Entwicklung 

Dem Geschäftszweck der Gesellschaft entsprechend, zeigt sich immer deutlicher die Abhängigkeit 

von der Arbeitsmarktlage bzw. von der Anzahl der Arbeitslosen an der Gesamtbevölkerung. 

Daraus resultierend nehmen die von Bund, Land, Landkreis und EU geschaffenen Einrichtungen 

und Instrumente der Arbeitsmarkförderung sowie deren finanzielle Ausstattung und Kompetenz 

entscheidenden Einfluss auf die Entwicklung und den Geschäftsverlauf der Gesellschaft. 

Ab Jahresbeginn 2008 konnten mit der ARGE SGB II BLK und dem Eigenbetrieb für Arbeit Merseburg-Querfurt 

kontinuierliche Projekte im Bereich ABM, MAE und teilweise Entgeltvarianten 

durchgeführt werden. 

Ab März blieben ca. 50 % der geplanten Projekte aus. Als Hintergrund wurde der Wechsel der 

Geschäftsführung und die Neustrukturierung der ARGE SGB II BLK gesehen. 

In den Vorjahren übliche richtungweisend Trägerversammlungen wurden durch die neue Geschäftsleitung 

der ARGE erst ab Mitte des Jahres durchgeführt. Hierdurch ergab sich eine generelle 

Änderung der Art der Förderungen des „zweiten Arbeitsmarktes". 

Bisher favorisierte Ein-Euro-Job-Maßnahmen traten in den Hintergrund, dafür gewannen Arbeitsbeschaffungsmaßnamen 

an Priorität. Dies äußerte sich auch bei der Durchführung des 

Landesprogramms „Aktiv zur Rente", welches nachträglich auch unter Inanspruchnahme 

von ABM genutzt werden konnte. Erste Projekte hierzu konnten ab 16.06.2008 installiert werden. 

Durch diese Projekte konnte ein nicht integrationsfähiges Klientel, die über 50jährigen, in 

langfristige Beschäftigung (3 Jahre) gebracht werden. 

Fast gleichzeitig gelang es in dem Bundesprogramm „Kommunal-Kombi“ mit unterstützenden 

Landes- und Landkreisförderung Langzeitarbeitslose mit mindestens 2 Jahren Arbeitslosigkeit 

in zusätzliche Projekte auf den „ersten Arbeitsmarkt“ für 3 Jahre zu integrieren. Zielsetzung ist 

es, diese langfristigen Arbeitsmarktinstrumente und Förderungen verstärkt zur Projektdurchführung 

und damit zur Sicherung der Beständigkeit zu nutzen. 

Nach wie vor ist die Geschäftspolitik der ARGE bzw. des Eigenbetriebes aufgabenbedingt entscheidendes 

Kriterium für die betriebliche Entwicklung. Dies äußert sich sehr stark durch die 

vorgegebenen Förderkonditionen, welche starken Einfluss auf die qualitative und quantitative 

Projektdurchführung an sich haben. Eine finanzielle ordnungsgemäße Projektdurchführung 

lässt sich bei materialintensiven hochwertigen Tätigkeiten nur bei entsprechend hoher Drittmittelbeteiligung 

realisieren, Zielsetzung hierbei ist die Akquise von Drittmitteln für zusätzliche / 

freiwillige, im öffentlichen Interesse liegende, der Allgemeinheit dienende Projekte. 


Als betriebliche Auswirkung zeigt sich im Jahr 2008 die Reduzierung der Aufwendungen für 

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen. 

Die durch die ARGE zugewiesene Klientel zur Durchführung der Fördermaßnahmen ist 

verstärkt durch Langzeitarbeitslosigkeit, gesundheitliche Einschränkungen, keine Mobilität, 

Unzufriedenheit, Unwillen und andere Vermittlungshemmnisse gekennzeichnet, was sich erschwerend 

auf die Geschäftstätigkeit der GESA mbH auswirkt. Daraufhin mussten Projekte in 

einfacher Tätigkeitsform installiert werden und anspruchsvolle Projekte wegen nicht vorhandenen, 

förderwürdiger Klientel entfallen. 

Zum Ende des Jahres 2008 wurden durch die ARGE eine verstärkte Durchführung von Kurzzeitprojekten 

veranlasst, welche zur Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen 

Erzeugnissen führte. 

Maßgebliche Veränderung ab 01.01.2009 ist der vollständige Wegfall der ABM Förderung im 

Bereich des SGB II. Anstelle dieses Förderinstrumentes tritt jetzt die „Arbeitsgelegenheit Entgeltvariante" 

(AGH-EV). Im Vergleich zur ABM ist zu verzeichnen, dass die Förderkonditionen 

im Bereich Sachkostenförderung geringer sind. 

Großen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der GESA mbH hat die grundsätzliche Änderung der 

der Geschäftspolitik der ARGE. Zukünftig soll durch die ARGE eine personenbezogene Förderung 

der ALG ll Bezieher erfolgen. Danach werden spezielle personenbezogene Entgeltvarianten 

und Ein-Euro-Jobs auf Vorgabe der ARGE durch die GESA mbH installiert. Damit entfällt 

eine bisher übliche jährliche Maßnahmeplanung. 

Die Projekterstellung wird den individuellen Erfordernissen schnell und kreativ durch die Erfahrung 

der GESA mbH angepasst. Risikofaktor hierbei ist, dass eine solche individuelle Projekterstellung 

nicht planbar ist! Um diesen Erfordernissen entsprechen zu können, ist es wichtig, dass 

der Zuschuss des Gesellschafters nachhaltig gesichert ist, erhalten bzw. erhöht wird. 

Zur weiteren Sicherung der betrieblichen Beständigkeit sollen die langfristigen Förderprogramme 

Kommunal-Kombi 2009 und Aktiv zur Rente (2. Förderrunde ab 01.04.2010) intensiv genutzt 

werden. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 











Empfänger im Rahmen der von der Arbeitsagentur und ARGE angebotenen laufenden 

Förderprogramme als Hilfen zur Eingliederung in Arbeit im Vordergrund. 

Es werden eigene Projekte durchgeführt sowie Projekte der Gemeinden, des Landkreises und 

der Vereine und Verbände vollinhaltlich begleitet. Diese dienen insbesondere der Verbesserung 

der regionalen Infrastruktur des Burgenlandkreises, insbesondere bei der Schaffung einer 

naturnahen touristischen Infrastruktur und der ökologischen Sanierung. 


Nr. Position 



Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Naturpark Saale- Unstrut- Triasland Betriebsgesellschaft GmbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 562.920 892.949 










II. Betriebsergebnis (EBIT) 32.434 -18.370 




























BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 




III. Finanzanlagen: 0 1.924 


I. Vorräte: 51.731 58.387 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 339.796 547.711 



II. Rücklagen 0 1.924 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr -1.420 27.916 



















Geschäftsbereich Erlebniscenter Arche Nebra 

1. Darstellung der Geschäfts- und Rahmenbedingungen 

Der Tourismus in Deutschland nahm im Jahr 2008 insgesamt eine positive Entwicklung. Mit einem 

Zuwachs bei Übernachtungen in Höhe von 2,1 % und 2,4% bei Gästeankünften lagen die 

Wachstumsraten nur geringfügig unterhalb der Vorjahreswerte. 

Deutschland begrüßte 2008 133 Mio. Gäste und registrierte 370 Mio. Übernachtungen. 

Das Land Sachsen-Anhalt erreichte den Bundesdurchschnitt. Mit 11,7 % konnte sogar ein Zuwachs 

an Internationalen Gästen verzeichnet werden. 

Im Burgenlandkreis lagen die Ankunftszahlen der Gäste bei 209.931 und die der gebuchten 

Übernachtungen bei 591.173. Dieser Zuwachs in Höhe von 5,17 % liegt damit deutlich über 

dem Landesdurchschnitt. Der Einfluss der Arche Nebra auf diese Entwicklung ist hierbei sicherlich 

nicht unbedeutend. 

Betrachtet man die Besucherzahlen von Kultur- und Freizeiteinrichtungen in den neuen Bundesländern, 

so waren diese um 3,1 % geringer als Im Vorjahr. Von dieser rückläufigen Entwicklung 

war Sachsen-Anhalt allerdings nicht betroffen. Trends in der Urlaubsgestaltung entwickeln 

sich immer häufiger In Richtung Kurzreisen. So wurden im Jahr 2008 42,7 Mio. Kurzreisen im 

Inland gebucht, um Ausstellungen und andere Veranstaltungen zu besuchen. Hinzu kommen 

3,4 Mill. Tagesreisen, davon entfallen 95 % auf das Inland. Sachsen-Anhalt verzeichnete einen 

Rückgang an organisierten Tagesausflügen. 

Ein auch für die Arche Nebra zukunftsträchtiges Marktsegment ist der Kulturtourismus. 19 % aller 

Inlandsreisen der Deutschen sind Kulturreisen. So besuchen 77 % aller Urlauber zumindest 

gelegentlich kulturelle Sehenswürdigkeiten. 

Die Zahl europäischer Touristen, die Kulturreisen nach Deutschland buchten, nahm im Zeitraum 

von 2000 bis 2004 um 20 % zu. Folglich wird der Kulturtourismus als eines der wesentlichen 

Geschäftsfelder in Sachsen-Anhalt besonders intensiv gefördert. 

Markensäulen, wie „Straße der Romanik", „Gartenträume" und seit 2008 „Himmelswege" sollen 

zur positiven wirtschaftlichen Entwicklung Sachsen-Anhalts beitragen. Zusätzliche Anfrageschwerpunkte 

in der Tourismusregion Saale-Unstrut bezogen sich auf den Weinbau und die 

Radwanderung. 

Natürlich hat die schlechte gesamtwirtschaftliche Situation auch Einfluss auf das Reiseverhalten. 

Es bleibt abzuwarten, ob sich auch hier eine negative Entwicklung im Jahr 2009 abzeichnet. 

2. Darstellung des Geschäftsverlaufes im Berichtsjahr 2008 

Schwerpunkte der Tätigkeit lagen im abgelaufenen Geschäftsjahr in den Bereichen Vertrieb, 

Marketing, Produktentwicklung sowie Qualitätssteigerung und touristische Vernetzung. 

Neben einer Vielzahl von Themenabenden gab es Kulturhighlights, wie das große Fest zur 

Sommersonnenwende, die konzertante Aufführung von Carl Orffs Carmina Burana und eine 

Hörspielnacht in Kooperation mit dem Radiosender MDR Figaro. Diese wurden zum Teil von 

Drittveranstaltern organisiert. Des Öfteren war die Arche Nebra als Eventlocation und Hochzeitsort 

für Privatfeiern gefragt. 

Die bestehenden Kooperationen mit touristischen Partnereinrichtungen und die internationale 

touristische Vernetzung wurden optimiert. 


Ein breit angelegtes Marketingkonzept machte es möglich, die Produktbewerbung zu intensivieren. 

Neue Produkte konnten erfolgreich vermarktet werden, wie zum Beispiel eine hochwertige 

Präsentationsmappe, welche eigens für das Besucherzentrum hergestellt wurde. 

Gäste des wiedereröffneten Landesmuseum für Vorgeschichte, welches das Original der Himmelsscheibe 

von Nebra ausstellt, suchten den Fundort auf und besuchten die Arche von Nebra, 

Die gute Zusammenarbeit mit dem Landesmuseum soll durch gemeinsame Projekte und Werbung 

weiterhin gepflegt werden, Der Bekanntheitsgrad des Besucherzentrums wurde auf diese 

Art und Weise wesentlich verbessert, was zu einer Erhöhung der Besucher-zahlen führte. Allein 

der Reisegruppenanteil konnte um 10 % gesteigert werden. 

Die zum Beginn der Geschäftstätigkeit eingeschätzte Erwartung in Höhe von jährlich 80.000 

Besuchern, erfuhr mit 105.217 Besuchern eine wesentliche Steigerung. 

Analog dem Vorjahr lag die Besucherfrequenz in den Monaten März bis Oktober höher als in 

den übrigen Monaten. 

Die Besucherstatistik der Arche Nebra setzt sich wie folgt zusammen: 

Erwachsene: 

Reisegruppen: 

Familien: 

Kinder unter 6 J. 

Schulgruppen: 

Preisermäßigte Besucher: 

48 % (57 % im Vorjahr) 

23 % (10 % im Vorjahr) 

14 % (13 % im Vorjahr) 

3 % ( 6 % Im Vorjahr) 

3 % ( 3 % im Vorjahr) 

9 % (11 % im Vorjahr) 

Die Kapazitätsauslastung des Unternehmens war während des gesamten Geschäftsjahres sehr 

zufrieden stellend, stieß in den Sommermonaten sogar auf ihre Grenzen. 

Im Vergleich zum Vorjahr ist eine steigende Tendenz an Gruppenreisenden zu verzeichnen, 

was auf die stringente Bewerbung auf Reisemessen zurückzuführen ist. Der überwiegende Teil 

der Besucher (71,3 %) stammt aus dem eigenen und den benachbarten Bundesländern, also 

Sachsen-Anhalt, Sachsen und Thüringen, gefolgt von Besuchern aus Brandenburg, Niedersachsen, 

Nordrhein-Westfalen und Berlin mit Anteilen zwischen 6 und 3 %. Der Anteil ausländischer 

Gäste beträgt 1 %. Dieses Einzugsgebiet deckt sich mit den üblichen Quellmärkten für 

Sachsen-Anhalt. Ausländische Besucher stammen aus Skandinavien, Niederlande, Österreich, 

USA und häufig aus der Schweiz. 

Im Berichtsjahr konnten gute Umsatzerlöse erzielt werden. Prozentual zur Gesamtertragssumme 

betrug der Anteil an Erlösen für Eintrittsgelder 66,6 %, für Verkaufserlöse aus Informationsmaterial 

19,1 %, für Erlöse aus Führungen 9,4 % und für sonstige Erlöse 4,9 %. 

Investiert wurde vornehmlich in die Optimierung der Akustik innerhalb der Dauerpräsentation, 

die Verbesserung der Grünanlagen, die Parkflächenerweiterung, die Erweiterung der Haustechnik 

und die Produktentwicklung von Druckerzeugnissen. 

Das gesamte Investitionsvolumen, bis auf einen Pkw, wurde ohne die Aufnahme von Fremdkapital 

finanziert. Die Liquidität war im gesamten Geschäftsjahr ausreichend. Die Inanspruchnahme 

des Kontokorrentkredites war nicht notwendig. 

Zum Jahresende beschäftige das Unternehmen insgesamt 6 Mitarbeiter. Ein Arbeitsplatz wurde 

im Jahr 2008 zusätzlich geschaffen. 

Alle Anstrengungen zum Erreichen dieser positiven Ergebnisse wurden letztlich auch durch die 

Verleihung des Tourismuspreises des Landes Sachsen-Anhalt an die Arche Nebra im November 

honoriert. Dieser Preis war mit 10.000 € geldwerten Marketingleistungen dotiert und würdigte 

insbesondere die hervorragende touristische Vernetzung und die Mitwirkung an der positiven 

Entwicklung des Tourismus in Sachsen-Anhalt. 


Nach dem Schluss des Geschäftsjahres traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, 

über die zu berichten wäre. 

3. Bericht zum Risikomanagement 

Integraler Bestandteil unserer Managementprozesse ist ein Risikofrüherkennungssystem. Es Ist 

darauf ausgerichtet, wesentliche Risiken frühzeitig zu identifizieren, um den daraus resultierenden 

Gefahren entgegen wirken zu können. Es werden sowohl finanzielle als auch materielle Risiken 

analysiert. 

Das größte Geschäftsrisiko besteht in sinkenden Besucherzahlen, da die Haupteinnahmen des 

Besucherzentrums durch Eintrittsgelder erzielt werden. Vor Beginn der Geschäftstätigkeit wurde 

ein Maßnahmenkatalog erstellt, welcher Strategien zur Aufrechterhaltung der Liquidität des Unternehmens 

bei sinkenden Besucherzahlen enthält. 

Täglich erfolgt eine detaillierte Erfassung von Anzahl, Herkunft und Umsatz der Besucher, was 

ein permanentes Controlling ermöglicht und ein schnelles Reagieren auf Marktveränderungen 

gewährleistet. Neue Kunden und Reiseveranstalter werden auf Reisemessen akquiriert. Das 

Geschäftsfeld ist nicht mehr einseitig auf die Museumstätigkeit ausgerichtet, sondern erschließt 

zusätzliche Einnahmequellen, die sich nicht ausschließlich auf den Tourismus stützen. Zu nennen 

sind hier die Durchführung und Organisation von Großveranstaltungen und Tagungen. 

Um saisonbedingte Umsatzrückgänge abzufedern, wurde eine Llquiditätsreserve in Höhe von 

100.000 € vorgehalten. Die in den Monaten November bis April anfallenden Lohn- und Betriebskosten 

sind mit diesem Betrag abgesichert. 

Im Bereich der täglichen, computergestützten Kassenabrechnung wird das Vier-Augen-Prinzip 

angewandt. Die Abrechnung des Kassenpersonals wird am Folgetag von den Buchhaltern kontrolliert 

und auf dem Geschäftskonto einbezahlt. 

Liquiditätsengpässe sind nicht zu erwarten. 

Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen. Das Forderungsausfallrisiko ist unbedeutend. 

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen beglichen. Ein Währungsrisiko 

besteht nicht. 


Im Jahr 2009 ist mit sinkenden Besucherzahlen zu rechnen. Diese Schätzung würde dem errechneten 

Besucherpotential des im Jahr 2004 entwickelten Betreiberkonzeptes entsprechen 

und wird sich erwartungsgemäß langfristig auf diesem Niveau bewegen. 

Im Winterhalbjahr erwarten wir einen Besucherrückgang um ca. 50%. In den Sommermonaten 

ist nur ein leichter Abwärtstrend zu erwarten. 

Das Monatsergebnis Mai 2009 entsprach im Vergleich dem Ergebnis vom Mai 2008. Der Vergleich 

der Monate April beider Jahre ergibt sogar eine Steigerung in 2009 um 21,4 %. 

Einbußen werden vor allem im Bereich der kulturellen Begleitprogramme zu Tagungen und 

Kongressen erwartet. 

Im kommenden Jahr rechnen wir mit einem Investitionsvolumen von etwa 160.000 €. Die Investitionstätigkeit 

wird sich auf die Verbesserung der räumlichen Situation im Cateringbereich sowie 

auf eine Optimierung der Besucherlenkung und der Buchungsabwicklung konzentrieren. Es 

wird angestrebt, eine Weiterbildung im Bereich Servicequalität für alle Mitarbeiter durchzuführen. 


1 

Um die Besucherzahlen weiterhin auf einem hohen Niveau zu halten ist die Erhöhung des Marketingbudgets 

um ca. 50 % gegenüber dem Vorjahr geplant. Die Messeaktivitäten werden im 

kommenden Jahr auf den internationalen Markt ausgedehnt, um neue Zielgruppen zu generieren. 

Die Markterweiterung soll durch Projekte zur Ausdehnung der Tourismusroute Himmelswege 

erschlossen werden. Für das kommende Jahr sind die Anfertigung erster Projektskizzen und eine 

Prüfung der Fördermöglichkeiten vorgesehen. 

Die Einführung eines sechssprachigen sowie sehbehindertengerechten Audioguidesystems 

wird ebenfalls zur Akquise neuer Besuchergruppen und zur Steigerung des Ausländeranteils 

unter den Besuchern beitragen. 

Ein Audioguidesystem für Sehbehinderte sowie für japanische und chinesische Touristen ist im 

Bundesvergleich sehr selten, in Sachsen-Anhalt einmalig. Die Einzigartigkeit der Arche Nebra 

wird dadurch unterstrichen. 

Das bisherige Beschäftigungsniveau wird beibehalten. 

Das Geschäftsjahr 2009 wird vermutlich ein leicht rückläufiges, aber durch die internationale 

Strahlkraft dennoch positives Ergebnis erreichen. 

Geschäftsbereich Kulturlandschaft 

1. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft für den Geschäftsbereich Kulturlandschaft 

Die Vermögenslage des Geschäftsbereiches ist als unbefriedigend einzustufen, da die fertigen 

Erzeugnisse und Waren um ca. 3000,- € angestiegen sind und im Gegenzug die liquiden Mittel 

um ca. 6000,- € gegenüber dem Vorjahr gesunken sind. 

Die Eigenkapitalausstattung ist für den aufgabenbedingten Geschäftsumfang relativ gering. 

Der Materialaufwand und der Personalaufwand sind gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen. 

Alle Zahlungsfristen werden im Jahr 2008 eingehalten. 

2. Geschäftsrisiken und zukünftige Entwicklung für den Geschäftsbereich Kulturlandschaft 

Der Geschäftsbereich Kulturlandschaft ist hauptsächlich geprägt durch das Arbeitsfeld 

,,Herzoglicher Weinberg“ Freyburg. Ähnlich wie im Jahr 2007 erfolgte die fachliche und organisatorische 

Sicherung des Geschäftbetriebes durch eine geringfügig Beschäftigte saisonal sowie 

durch selbständige Gästeführer. 

Die Zielsetzung der Herstellung und Verbesserung der hygienischen Erfordernisse wurden eingehalten. 

Gleichzeitig wurde die Qualität und Quantität der Veranstaltungen erhöht. Die dadurch 

angestrebte Steigerung der Umsatzerlöse blieb aus. 

Zielsetzung für das Jahr 2009 ist hierbei die verstärkte Durchführung von Einzelveranstaltungen 

und die Verbesserung bzw. Erhöhung der Publikation in den Medien, sowie die Erweiterung des 

Angebotsspektrums durch Einbindung einer Gaststätte, um die Umsatzerlöse zu erhöhen. Hinsichtlich 

der Bewirtschaftung des Weinberges werden weiterhin alle Fördermöglichkeiten genutzt. 

Im Bereich der Prospektherstellung und Veräußerung ist ein Werbeflyer zur Präsentation des 

Herzoglichen Weinberges geplant. 

Die Herstellung von neuem Kartenmaterial (Rad-/ Wanderkarten u. ä.) erfolgt im Jahr 2009 

nicht, da das Eigenkapital relativ gering ist und der Warenbestand nicht erhöht werden soll. 

Weiterhin werden diverse Karten der Region in entsprechender Vielzahl bereits am Markt angeboten. 


Im Teilbereich des Gosecker Sonnenobservatorium gelang es, mit maßgeblicher Unterstützung 

des Burgenlandkreises, dem Gosecker Sonnenobservatoriumsverein für die Bewirtschaftung 

und Betreibung des Gosecker Sonnenobservatorium zu binden. 

Aufgrund der Nutzungsdauer und eines Gutachtens zum Observatorium ist in 2009/10 mit maßgeblichen 

Instandsetzungsarbeiten zu rechnen, welche den Geschäftsbereich Kulturlandschaft 

gefährden können. 


Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung des Unternehmens ist ausschließlich weiter auf die 

Wirtschaftsförderung der Region ausgerichtet. Durch eine gezielte touristische Vermarktung des 

archäologischen Fundes „Himmelsscheibe“ wird die ökologische und ökonomische Entwicklung 

im Naturpark “Saale-Unstrut-Triasland“ und den angrenzenden Regionen gefördert. 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH 









2007 2008 







II. Betriebsergebnis (EBIT) 15.896 19 









III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 16.138 248 






IV. außerordentliches Ergebnis 16.138 248 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 15.797 -61 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 15.797 -61 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 












PASSIVA 

SUMME AKTIVA 73.185 78.227 



II. Rücklagen 7.821 7.821 


V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. 15.797 -61 





E. Verbindlichkeiten: 856 5.775 





Firma: Hennecken & Partner Treuhandgesellschaft 

mbH 







1. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft 

Die Gesellschaft arbeitete im Geschäftsjahr 2008 im Rahmen des Gesellschaftszwecks. Aufgabenschwerpunkte 

waren die Gewinnung von Investoren für die Gewerbegebiete im Burgenlandkreis, 

Bestandspflege der bestehenden Unternehmen sowie die Schaffung von Verflech- 


tungs- und Synergieeffekten zwischen den Unternehmen der Region sowie Unternehmen außerhalb. 

Das Geschäftsjahr 2008 wurde mit einem Jahresfehlbetrag von 0,06 TEUR abgeschlossen. 

Dem gegenüber stehen Forderungen in Höhe von 10,6 TEUR. Die erhaltenen Zuschüsse der 

Gesellschafter beliefen sich auf 163,4 TEUR. Die Umsatzerlöse im Berichtszeitraum betrugen 

43,5 TEUR. 

Die Tätigkeit der Wirtschaftsförderungsgesellschaft für den Burgenlandkreis im Jahr 2008 kann 

wie folgt untersetzt werden. 

Industriegebiet Sachsen-Anhalt Süd 

Die Ansiedlung der Firma EAB Elektroanlagenbau Jena wurde seit Mitte 2007 durch die Wirtschaftsförderungsgesellschaft 

Burgenlandkreis mbH vorbereitet und am 11. April 2008 feierte 

die Firma EAB die offizielle Eröffnung ihrer Niederlassung im Industriegebiet Sachsen-Anhalt 

Süd (ehemaliges Objekt der Firma Essig). Das Unternehmen bietet Dienstleistungen in der Elektrobranche 

u. a. mit Sicherheitstechnik sowie Gebäudeinstallation an. 30 Arbeitsplätze sind 

entstanden. 

Die archäologischen Untersuchungen der Erweiterungsfläche von 12 Hektar der Firma Kaufland 

Logistik wurden Mitte des Jahres abgeschlossen. Ab Juli 2008 wurde mit der Verlegung des 

Parkplatzes begonnen und diese ist bereits abgeschlossen. Die erste Investition erfolgte im Bereich 

der bestehenden Hallenfläche, indem ein automatisches Kleinteilelager integriert wurde. 

Mit der Anhebung der Straße wurde ebenfalls begonnen. Die Lagerflächen sollen bis 2010 um 

35.000 qm erweitert werden, was die Gesamtkapazität um 50 % erhöht. Mindestens 100 neue 

Arbeitsplätze sollen mit dem Neubau entstehen. 

Die Firma Heim- und Haus Bauelemente plant einen weiteren Hallenneubau als Erweiterung ihrer 

Produktionsstrecke. Die Verwaltung hat dazu die planerischen Voraussetzungen geschaffen. 

Zur Schaffung von Erweiterungsmöglichkeiten hat die Firma Offergeld im Mai 2008 11 Hektar 

zusätzliche Flächen erworben. Die Gemeinde hat dazu die notwendigen Beschlüsse gefasst. 

Die bereits vorhandene Fläche von 9 Hektar wurde komplett bebaut. 

Industriegebiet Heidegrund-Süd 

Am 05. März 2008 erfolgte der Spatenstich für die Produktionsanlage für Holzpellets im Industriegebiet 

Heidegrund-Süd. Seit Mitte Dezember lief im neuen Pelletswerk im Gewerbegebiet 

Heidegrund-Süd der Probebetrieb und am 12.03.2009 erfolgte der offizielle Produktionsstart. 17 

Millionen Euro wurden hier investiert, 28 Arbeitsplätze entstanden. 

Die Thüringer Mühlenwerke haben die Produktionsstätte für Paniermehl im März 2008 in Betrieb 

genommen. 

weitere Vorhaben: 

Die Firma Silbitz Guss (Zeitzer Guss) hat die Hallen und Flächen der ZEMAG Zeitz erworben 

und wird auf dem Gelände eine Gießerei sowie Bearbeitungskapazitäten schaffen. Die Mitteldeutsche 

Zeitung berichtete bereits mehrfach darüber. Es werden ca. 40 Millionen Euro investiert 

und ca. 230 Arbeitsplätze geschaffen. 

Die Firma FKT Fassbender GmbH erweitert am Standort in Draschwitz ihre Produktionskapazitäten. 

Über 3 Millionen Euro fließen in einen Hallenneubau, 10 Dauerarbeitsplätze und 4 Ausbildungsplätze 

werden dadurch entstehen. Die Produktionshalle ist errichtet. Zurzeit läuft der 

Probebetrieb. Die Eröffnung wird rechtzeitig bekannt gegeben. 

Die Firma Bagels Bakery im Gewerbegebiet Droßdorf plant ebenfalls eine Erweiterung ihrer 

Produktionskapazität. Es haben bereits mehrere Gespräche mit dem Geschäftsführer, Herrn 


1 

1 

Kiefer, den Vertretern des Landratsamtes, der Gemeinde sowie der Wirtschaftsförderungsgesellschaft 

Burgenlandkreis mbH stattgefunden. 

Existenzgründerqualifizierung 

Als Maßnahmeträger für die Realisierung der regionalen Existenzgründerqualifizierung, gefördert 

mit Mitteln des Europäischen Sozialfonds und des Landes Sachsen-Anhalt, sind wir in enger 

Zusammenarbeit mit dem Regionalbeirat der Gesellschaft verantwortlich, die Qualifizierungsmaßnahmen 

im Burgenlandkreis für die Existenzgründer zu organisieren, zu steuern und 

Zuwendungen zu verteilen. 

Die Qualifizierungsmaßnahmen konnten an den drei Standorten Naumburg, Weißenfels und 

Zeitz mit der Realisierung der Grundmodule in wöchentlichen Qualifizierungskursen begonnen 

werden. Insgesamt befanden sich Ende des Jahres 29 Teilnehmer in den Kursen. Die Qualität 

der Veranstaltungen ist gut, die Schwerpunktthemen wurden laut Stundenplan praxisnah und 

für jeden verständlich behandelt und diskutiert. 

ego.-Pilotennetzwerk Sachsen.Anhait 

Seit Januar 2008 hat die Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH im Rahmen 

des ego.- Pilotennetzwerks Sachsen-Anhalt die für den Burgenlandkreis zuständigen ego.- Piloten 

in ihre Trägerschaft übernommen. Die ego.- Piloten haben die Aufgabe, Existenzgründer 

von der ersten Geschäftsidee bis zur erfolgreichen Gründung zu begleiten und ihnen ein auf ihren 

konkreten Bedarf abgestimmtes Beratungs- und Betreuungsangebot im Gründungsprozess 

zur Verfügung zu stellen. 

Machbarkeitsstudie für das Netzwerk-Projekt „Radweg entlang der ehemaligen Bahntrasse 

Zeitz-Camburg 

Die Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH hat für die Erarbeitung einer Machbarkeitsstudie 

für das Netzwerk-Projekt „Radweg entlang der ehemaligen Bahntrasse Zeitz- 

Camburg" eine Zuwendung aus dem Europäischen Strukturfonds Sachsen-Anhalt 2000-2006 

aus Mitteln der technischen Hilfe beim Ministerium für Finanzen des Landes Sachsen-Anhalt 

beantragt und bewilligt bekommen, Die Studie wurde nach Angebotseinholung in Auftrag gegeben 

und konnte fristgemäß erstellt werden. 

Der zu erbringende Eigenanteil von insgesamt 25 % der Gesamtkosten der Machbarkeitsstudie 

wurde von der Wirtschaltsförderungsgesellschaft vereinbarungsgemäß durch die beteiligten 

Verwaltungsgemeinschaften ,,Wethautal", „Droyßiger-Zeitzer Forst' sowie die 

„Zeitzer Land” erstattet. 

2. Geschäftsrisiken und zukünftige Entwicklung 

Die Wirtschaftsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH hat am 01.10.2008 neue Geschäftsräume 

am Standort Unterkaka bezogen. Grund für die Verlagerung des Sitzes war die 

zentrale Lage für den neuen Landkreis. 

Da der Wirtschaftsförderkreis Sachsen-Anhalt Süd e.V. seinen finanziellen Verpflichtungen gegenüber 

der Gesellschaft nicht mehr in voller Höhe nachkommen kann, möchte er 9 % seiner 

Geschäftsanteile an der Wirtschafsförderungsgesellschaft Burgenlandkreis mbH veräußern. 

Die Stadtwerke Zeitz GmbH hat in ihrer Aufsichtsratssitzung am 26.11.2008 den Beschluss zum 

Kauf dieser Geschäftsanteile gefasst Die Gesellschafter der Wirtschaftsförderungsgesellschaft 

Burgenlandkreis mbH stimmten der Veräußerung der Geschäftsanteile einstimmig zu und am 

23.03.2009 fand dazu ein Notartermin statt. 

Das Risiko ist dadurch bestimmt, dass die Liquidität des Unternehmens in dem Maße gesichert 

ist, wie die entsprechenden Zuschüsse gezahlt werden. Bei Ausbleiben der Zuschüsse droht 

kurzfristig Zahlungsunfähigkeit. Eine Fremdkapitalaufnahme scheidet aus. 



Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung des Unternehmens ist weiter ausschließlich auf die 

Wirtschaftsförderung der Region ausgerichtet. Ausschließlich die laut Gesellschaftsvertrag 

festgeschriebenen Schwerpunkte werden umgesetzt. So beschäftigt sich die Gesellschaft mit 

der Bestandspflege der ansässigen Unternehmen und versucht verstärkt, Verflechtungen, 

Bietergemeinschaften und Arbeitsgemeinschaften der Unternehmen zu unterstützen. Dabei ist 

das Augenmerk auch auf die weitere Festigung der Produktionsbetriebe gerichtet. 


Nr. Position 



Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Zeitzer Standortgesellschaft mbH 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 1.008.536 331.583 

2. Bestandsveränderungen -160.820 37.497 



5. sonstige betriebliche Erträge 875.519 9.042.544 


6. Materialaufwand 572.582 7.018.551 


8. Abschreibungen 510.452 1.750.044 

9. sonstige betriebliche Aufwendungen 949.566 2.280.044 

II. Betriebsergebnis (EBIT) -884.368 -2.127.387 



12. Erträge aus Beteiligungen 350.684 821.391 




16. Abschreib.auf Finanzanlagen und Wertpapiere UV 10.922 0 

17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17.639 0 

III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -258.225 -1.023.804 






IV. außerordentliches Ergebnis -258.225 -1.023.804 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag -285.292 -1.049.720 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag -285.292 -1.049.720 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 




III. Finanzanlagen: 7.451.516 7.601.942 


I. Vorräte: 4.038.581 4.267.380 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 30.821.695 32.044.301 



II. Rücklagen 28.106.413 28.106.413 

IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag aus Vorjahr -10.398.651 -10.683.943 

V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. -285.292 -1.049.720 





E. Verbindlichkeiten: 356.730 3.685.536 


SUMME PASSIVA 30.821.695 32.044.301 



Firma: Dr. Wennekers und Partner Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 







I. Darstellung des Geschäftsverlaufes 

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft 

Die ZSG Zeitzer Standortgesellgesellschaft mbH (ZSG gehört zur Branche von Unternehmen, 

die alte Industriestandorte teilweise oder ganzheitlich neu entwickeln oder auch Neuflächen für 

Industrie- und Gewerbeansiedlungen vorbereiten. 

Daraus leitet sich das grundsätzliche Aufgabenprofil der Gesellschaft ab: 


- Erarbeitung von Konzepten und Strategien zur Standortneuentwicklung; 

- Demontage und Verwertung von Altanlagen; 

- Sanierung des Geländes und Vorbereitung der Flächen für Neuansiedlungen; 

- Planung und Durchführung der notwendigen Erschließungsmaßnahmen; 

- Entwicklung und Vermarktung des Standortes: 

- Ansiedlung von Investoren; 

- Durchführung des Standortmanagements bzw. Bewirtschaftung des Standortes einschließlich 

der Rückkopplung auf die Entwicklung z.B. von Parkstrukturen sowie stoffliche 

und energetische Verflechtungen u. ä. 

Für Neustandorte gilt o. a. analog. 

Unter dem Gesichtspunkt der fortschreitenden Globalisierung der Volkswirtschaften und der 

Notwendigkeit zu einer nachhaltigen wirtschaftlichen Entwicklung von Regionen verzeichnet 

diese Branche ein starkes Wachstum bis hin zur Fusion solcher Unternehmen. 

Die Gesellschafterstruktur solcher Unternehmen reicht von rein privat über privat mit kommunaler 

Beteiligung bis zu mehrheitlich kommunal mit privater Beteiligung. Die ZSG mbH ist eine so 

genannte PPP-Gesellschaft (Public-Private-Partnership) mit mehrheitlich kommunalen 

Gesellschaftern. 

Das Unternehmen repräsentiert den Zweig der Dienstleistungsbranche, der für den Bedarf der 

industriellen Neuentwicklung von Standorten und für die Neuausrichtung der jeweiligen regionalen 

Wirtschaftsstruktur erforderlich ist. 

Aus der Neugestaltung von Standorten leiten sich vier wesentliche Aspekte ab: 

A. Entwicklungsaspekt 

Darunter fällt die Neuentwicklung des jeweiligen Standortes. Arbeitsgrundlage ist ein 

Entwicklungskonzept mit einem daraus abgeleiteten Nutzungskonzept. Kern der Entwicklung 

sind die Neuerschließung des Standortes und die Akquisition von Ansiedlern. 

B. Verflechtungsaspekt 

Zur Sicherung der Nachhaltigkeit der Neuentwicklung sind mögliche stoffliche und 

infrastrukturelle Verflechtungen von wesentlicher Bedeutung. Zum Ausbau eines 

Standortes gehört unter diesem Aspekt auch die Vernetzung von Unternehmen regional 

und überregional in Richtung 

- Technologietransfer 

- Kooperation im Rohstoff- und Energiebereich 

- Kooperation im Absatzbereich 

- Kooperation im Dienstleistungsbereich 

C. Organisationsaspekt 

Hierunter fällt der Aufbau einer effektiven Organisationsstruktur am Standort, d. h. Aufbau 

und Gestaltung eines Systems von Dienstleistungsunternehmen für Planung, Aufbau 

und Betrieb von Ansiedlungen. 

D. Kostenaspekt 

Investoren /Ansiedler gehen bei der Wahl von neuen Standorten von drei Grundüberlegungen 

aus: 

- Vorhandensein eines wettbewerbsfähigen Angebotes an Infrastruktur- und Serviceleistungen 

am Standort. Der Ansiedler will nur sein Kerngeschäft aufbauen und anteilig vorhandene 

Infrastruktur- und Serviceleistungen nutzen. 

- Durch die Möglichkeit des für den Prozess notwendigen Zukaufes an lnfrastruktur- und 


Serviceleistungen will er eine optimale Kostenstruktur für seine Investition realisieren. 

Damit ist die Schnittstelle wirtschaftsnahe Infrastruktur-Ansiedlungsinvestition eine entscheidende 

Größe und Teil des Entwicklungskonzeptes. 

- Das offene Dienstleistungsangebot betrachtet der Ansiedler als Basis für bedarfsgerechte 

Strukturen und Erweiterungen. 

Der Entwickler und damit die ZSG mbH müssen ihre Entwicklungsstrategie an diesen Überlegungen 

ausrichten. 

Als Nebengeschäft betreibt die ZSG mbH weiterhin die Vermietung in ihrem Besitz befindlicher 

Büro- und Werkstattgebäude. 

Revitalisierung der auf dem Standort verfügbaren Ansiedlungsflächen und Ausbau der 

Standortinfrastruktur 

Im Zusammenhang mit den im Abschnitt 1.3 genannten Ansiedlungsprojekten hat die ZSG mbH 

die erforderlichen Maßnahmen zur Revitalisierung der notwendigen Ansiedlungsflächen und 

zum Ausbau der Infrastruktur vorbereitet Zur Sicherung der Finanzierung dieser Maßnahmen 

hat die ZSG mbH GA -Fördermittel beantragt und einen 5. Fördermittelbescheid mit einem Volumen 

von TEUR 12.972 durch die Investitionsbank Sachsen-Anhalt am 3. November 2005 

ausgereicht bekommen. 

Zur Anpassung an die aktuelle Ansiedlungs- und Terminsituation, insbesondere bezüglich der 

Neuansiedlungsprojekte „2. Altölraffinerie" und „Weizenstärkefabrik" hat die ZSG mbH im September 

2008 einen 8. Änderungsantrag zum 5. Fördermittelbescheid zur Aufstockung des Budgets 

um TEUR 3.000 auf insgesamt TEUR 15.900 gestellt, dessen Bestätigung noch aussteht. 

Im Geschäftsjahr 2008 wurden zur baureifen Herrichtung der Ansiedlungsfläche für die Stärkefabrik 

umfangreiche Baumaßnahmen zur Tiefenenttrümmerung (Beseitigung von Altfundamenten, 

Kanälen, Leitungen), Entsorgung kontaminierter Böden und Maßnahmen zur Gefahrenabwehr 

durchgeführt, die im I. Quartal 2009 abgeschlossen werden. Damit wurden die Vorraussetzungen 

für den ungehinderten Bauablauf der Stärkefabrik des Investors Food Retail and 

Production CS GmbH geschaffen. 

Erweiterung der äußeren Infrastruktur 

Der Burgenlandkreis ist Bauherr und Fördermittelempfänger für den Bau der Anbindungsstraße 

zwischen Chemie- und Industriepark und Bundesstrasse 180. Für den GA-geförderten Teil der 

Anbindungsstrasse beteiligt sich die ZSG mbH neben der Gemeinde Elsteraue und der Stadt 

Zeitz auf vertraglicher Grundlage an der Finanzierung des Eigenanteils der Baukosten mit insgesamt 

TEUR 408. Die Fertigstellung der Strasse erfolgte 2008. Im Geschäftsjahr 2008 wurde 

durch die ZSG mbH zum vertraglich festgelegten Termin die restliche Rate zur Beteiligung an 

den Eigenmitteln finanziert. 

Weitere Entwicklung des Standortes 

Für die weitere Entwicklung des Chemie- und Industrieparks wird die ZSG mbH nachfolgende 

Strategie in Verbindung mit Neuansiedlungen umsetzen: 

� Ausbau der am Standort bereits angesiedelten Recyclingtechnologie; 

� Schrittweiser Einstieg in die industrielle Verwertung von Biomassen; 

� Langfristige Sicherung der Wärmeversorgung des Standortes; 

� Schrittweiser Einstieg in die energetische Verwertung von Biomassen; 

� Verbesserung des Brand- und Katastrophenschutzes und Schaffung einer stabilen 

� Standortlösung; 

� Dauerhafte Sicherstellung der Anbindung des Chemie- und Industrieparks an das überörtliche 

Schienennetz als Ansiedlungsvorteil. 

Mit dem in Entwicklung befindlichen Projekt „KWK-Energieerzeugungsanlage“ erfolgt der Aufbau 

einer langfristigen Wärmeversorgung, auf dem Standort, um die ab 2013 geplante Stillle- 


gung des derzeit den Standort mit Wärme versorgenden MIBRAG-Kraftwerkes Mumsdorf zu 

kompensieren. 

Mit den anstehenden weiteren Ansiedlungen macht sich eine Anpassung des Brand- und Katastrophenschutzes 

auf dem Gelände des Chemie- und Industrieparks an die erweiterte Gefahrensituation 

erforderlich. Dazu unterstützt die ZSG mbH als Standortentwickler die für den 

Brand- und Havarieschutz auf dem Gelände des Chemie- und Industrieparks Zeitz zuständige 

Gemeinde Elsteraue bei der Erarbeitung der Konzeption und bei der Sicherung einer GA - geförderten 

Finanzierung. 

Ein wichtiger Aspekt der weiteren Entwicklung ist die Erhaltung der Anbindung des Chemieund 

Industrieparks Zeitz an das überörtliche Schienennetz. Die DB Netz AG als Eigentümer der 

Gleisinfrastruktur Bahnhof Zeitz-lndustriepark beabsichtigte die Stilllegung der Strecken, sofern 

sich nach der eingeleiteten Ausschreibung kein Käufer findet. Die ZSG mbH hatte dazu Verhandlungen 

mit der DB Netz AG aufgenommen und Abstimmungen mit dem Ministerium für 

Wirtschaft und Arbeit Sachsen-Anhalt zu Fördermöglichkeiten geführt. Zum Jahresende hat die 

DB Netz AG eine Neubewertung der Situation durchgeführt und entschieden, dass ein Anschlussgleis 

zwischen Industriepark und überregionalen Netz durch die DB Netz AG weiter betrieben 

wird. 

Auf dem Gebiet der nationalen und internationalen Zusammenarbeit hat sich die ZSG mbH 

2008 weiterhin maßgeblich an den Aktivitäten des Chemienetzwerkes „CeChemNet" beteiligt. 

Die Gesellschaft ist als Kommanditistin zu 100 % an der Infra-Zeitz Servicegesellschaft mbH & 

Co. KG beteiligt. Die Infra-Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG erfüllte in Zusammenarbeit 

mit den in Abschnitt 3 des Lageberichtes genannten Partnern alle anstehenden Ver- und Entsorgungsaufgaben 

als Dienstleister für die im Chemie- und Industriepark Zeitz angesiedelten 

Unternehmen. Das flexible Versorgungs- und Dienstleistungskonzept wies seine Leistungsfähigkeit 

und Stabilität nach und wird bedarfsorientiert weiterentwickelt. 

Im Resümee des Geschäftsjahres 2008 kann eingeschätzt werden, dass sich die Attraktivität 

des Standortes Chemie- und Industriepark Zeitz für industrielle und gewerbliche Ansiedlungen 

sich deutlich erhöht hat sowie die Ansiedlungsbedingungen sichtbar weiterentwickelt wurden. 

2. Umsatz- und Auftragsentwicklung 

Die Umsatz- und Auftragsentwicklung der Gesellschaft gliedert sich hauptsächlich in die Kategorien: 

1. Investitionen zur Herrichtung von Industrieansiedlungsflächen und zur Komplettierung der 

Infrastruktur. 

2. Aufwendungen zur ökologischen Sanierung der Standortfläche und des Grundwassers. 

3. Bewirtschaftung der Flächen und von Teilen der Infrastruktursysteme. 

4. Aufwendungen zur Sanierung und Instandhaltung von Gebäuden. 

5. Erlöse aus Verkauf von Flächen und Gebäuden, 

6. Erlöse aus Vermietung von Gebäuden und Flächen. 

Als Entwicklungsgesellschaft hat die ZSG Zeitzer Standortgesellschaft mbH keine direkten Produktionsaktivitäten. 


Im Jahr 2008 erfolgte nachstehendes Investitionsgeschehen: 

Sachinvestitionen, Sanierungs- und Instandhaltungsprojekte 

Aufwendungen zur Herrichtung von Industrieansiedlungsflächen (Baufeldfreimachung) und zur 

Komplettierung der Infrastruktur 


Baunebenkosten für die Planung von Baufeldfreimachungen 

Umfang: Gesamt ca. TEUR 214 

davon Förderanteil ca. TEUR 171 

Eigenanteil ca. TEUR 43 

Baukosten zur Baufeldfreimachung 

Umfang: Gesamt ca. TEUR 2.399 

davon Förderanteil ca. TEUR 2.007 

Eigenanteil ca. TEUR 392 

Anteilige Mitfinanzierung des Eigenanteils zum Bau Erschließungsstraße zwischen Chemie-und 

Industriepark Zeitz und der Bundesstrasse 180 durch den Burgenlandkreis. 

Umfang: ca. TEUR 130 

Investitionen zur Gebäudesanierung 

Im Wirtschaftsjahr 2008 sind im Rahmen der Gebäudesanierung Investitionen zur Erhaltung 

und Verbesserung der Vermarktungsfähigkeit vorgenommen bzw. abgeschlossen worden: 

Gebäude 61 ca, TEUR 133 

Finanzinvestitionen 

Die ZSG Zeitzer Standortgesellschaft mbH ist alleinige Kommanditistin mit einer Einlage von 

TEUR 2.500 in der durch Formwechsel am 27. Juni 2003 gegründeten Infra-Zeitz Servicegesellschaft 

mbH & Co. K.G. Außerdem ist die ZSG mbH mit 10 % beteiligt an der geschäftsführenden 

Komplementärin Infra-Zeitz Service-Verwaltungs-GmbH. 

Die Infra-Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG ist eine Betriebsgesellschaft für Infrastrukturdienstleistungen 

im Chemie- und Industriepark Zeitz. Sie ist zuständig für den Infrastrukturservice 

bezüglich Bereitstellung und Erweiterung und bedient sich bei Bedarf auch der Dienstleistungen 

Dritter. 

Im Geschäftsjahr 2008 wird die Infra-Zeitz-Servicegesellschaft mbH & Co. KG durch nachstehende 

Eckdaten charakterisiert: 

Bilanzsumme TEUR 30.139 

Umsatz TEUR 5.995 

Entsprechend Beschluss der Gesellschafter der ZSG mbH (44. GV und Umlaufbeschluss 

75/2006) hat die ZSG mbH 80 % der Geschäftsanteile (Stammkapital EUR 25.000) an der wirtschaftlich 

neu aus der vormaligen „Technologie- und Gründerzentrum Elsterraue GmbH Burgenlandkreis" 

gegründeten „Kompetenzzentrum für industrielle Verwertung von Biomasse 

GmbH Burgenlandkreis (KIVB)" erworben. 

Mit Vertrag vom 6. April 2006 hat die ZSG mbH der KIVB als Anschubfinanzierung ein Darlehen 

in Höhe von TEUR 50 gewährt. Das Darlehen ist bis 31. Dezember 2009 tilgungsfrei. Ab dem 1. 

Januar 2010 ist es in 28 Raten jeweils fällig zum Quartalsende zu tilgen. Es ist eine feste Verzinsung 

von 4 % vereinbart. 

4. Finanzierungsmaßnahmen bzw. -vorhaben 

Die Finanzierung der ZSG mbH beruhte seit Gründung 1996 in erster Linie auf Zuschüssen der 

Bundesanstalt für vereinigungsbedingte Sonderaufgaben (BvS) zur Revitalisierung und Bewirtschaftung 

des Geländes der ehemaligen Hydrierwerk Zeitz GmbH. Der Übernahmevertrag vom 

5. Juni 1996 wurde im Jahre 2003 durch die BvS vorzeitig beendet. 


Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt ab diesem Zeitpunkt ausschließlich aus den nachfolgend 

aufgeführten Quellen. 

Der ZSG mbH stehen die restlichen. bisher für die Entwicklung des Standortes nicht verbrauchten 

Mittel aus den Zuschusszahlungen der BvS zur Fortführung der Standortentwicklung zur 

Verfügung. 

Weiterhin erwirtschaftet die Gesellschaft Einnahmen durch den Verkauf von Industrie- und Gewerbeflächen 

aus dem Grundstücksvermögen der ZSG mbH und Einnahmen aus der Vermietung 

ZSG - eigener Gebäude. 

Durch die 100%ige Beteiligung der ZSG mbH als Kommanditistin an der Infra-Zeitz Servicegesellschaft 

mbH & Co. KG ist die ZSG mbH in der Lage. die durch die Infra-Zeitz Servicegesellschaft 

mbH & Co. KG erwirtschafteten und durch die Kommanditistin entnehmbaren Gewinne 

aus der Ver- und Entsorgung von angesiedelten Unternehmen im Industriepark Zeitz zur Finanzierung 

der Standortentwicklung /Standortbewirtschaftung einzusetzen. Aus der Beteiligung an 

der Infra-Zeitz Servicegesellschaft mbH G. Co. KG werden außerdem jährliche Zinserträge aus 

der Verzinsung von Ausleihungen erwirtschaftet. 

Die ZSG mbH erbringt kostenpflichtige Dienstleistungen für die Ansiedler des Industrieparks 

und für Dritte im Rahmen der Standortbewirtschaftung und auf dem Gebiet der Dokumentation, 

Vervielfältigungen und Lageplanwesen. 

Für die kommunale Erschließung des Standortes sowie den Ausbau der wirtschaftsnahen Infrastruktur 

wurden 4 Zuwendungsbescheide der Gemeinschaftsaufgabe (GA) „Verbesserung der 

regionalen Wirtschaftsstruktur" aus Mitteln des Europäischen Fonds für regionale Entwicklung 

(EFRE) mit einem Investitionsvolumen von insgesamt TEUR 86.900 und mit einer Förderquote 

von 80% der förderfähigen Investitionskosten der ZSG mbH als Zuwendungsempfänger erteilt 

und sind beendet und abgerechnet. 

Der am 3. November 2005 der ZSG mbH als Zuwendungsempfänger erteilte 5. Zuwendungsbescheid 

mit einer Investitionshöhe von TEUR 12.972 und mit einer Förderquote von 80 % ist 

im Jahre 2008 zur Finanzierung der Baufeldfreimachung und zum Ausbau der Infrastruktur im 

Zusammenhang mit den Neuansiedlungen zahlungswirksam. 

Mit Datum vom 11. September 2008 wurde ein 8. Änderungsantrag an den Fördermittelgeber 

eingereicht, der eine Aufstockung des Fördermittelbescheides um TEUR 3.000 auf TEUR 

15.900 und eine Laufzeitverlängerung zum Inhalt hat. Der Änderungsbescheid steht zum Berichtszeitpunkt 

noch aus. 

Im Rahmen des ..Ökologischen Großprojektes (ÖGP)" werden durch das Land Sachsen Anhalt 

Maßnahmen zur Gefahrenabwehr auf dem Gelände des Industrieparks Zeitz zu 90 % mitfinanziert. 

Der gültige Geschäftsplan der Gesellschaft berücksichtigt die notwendigen Eigenmittel für 

Gefahrenabwehrmaßnahmen auf Grundlage der Maßnahmeplanung im Zusammenhang mit 

den aktiven Ansiedlungsprojekten. 

Ein besonderer Schwerpunkt war 2008 die Sicherung der Finanzierung der Gefahrenabwehrmaßnahmen 

im Rahmen des Ansiedlungsprojektes „Stärkefabrik". 

Kreditaufnahmen durch die ZSG mbH sind im Geschäftsjahr 2008 nicht notwendig gewesen. 

Die Leasingverpflichtungen der ZSG mbH betreffen das Geschäftsfahrzeug eines Geschäftsführers. 

5. Personal- und Sozialbereich 

Die ZSG mbH beschäftigte im Jahr 2008 durchschnittlich 12 Personen (ohne Geschäftsführer) . 

Die Höhe des Aufwandes an Personalkosten beläuft sich im Jahr 2008 auf TEUR 490. 

Die wöchentliche Arbeitszeit beträgt unverändert 40 Stunden. 


6. Umweltschutz 

Der Umweltschutz ist Teil der Standortneuentwicklung und bezieht sich auf vier Bereiche: 

� Erkundung und Behandlung des verunreinigten Grundwassers des Standortes im Rahmen 

des Ökologischen Großprojektes. Die Erkundung erfolgt im Rahmen des Projektes 

Safira mit dem Helmholtz-Zentrum für Umweltforschung Leipzig. Im Rahmen der Behandlung 

verunreinigter Grundwasserleiter erfolgen bei Bedarf das Abpumpen der verunreinigten 

Phasen und deren Behandlung in der standorteigenen Abwasserbehandlungsanlage. 

� Dekontaminierung der Standortflächen als Teil der Standortneuerschließung bzw. als 

Vorleistung zur Nutzbarmachung von Ansiedlungsflächen. 

� Laufende Ergänzung bzw. Präzisierung des Altlastenkatasters für den Standort. 

� Havarieschutzmaßnahmen im neuen Regenwasserableitungssystem. 

Ausnahmesituationen traten im Geschäftsjahr 2008 auf diesem Gebiet nicht auf. 

7. Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres 

Das Geschäftsjahr 2008 war durch nachfolgende wichtige Vorgänge geprägt: 

Vertragsmanagement 

� Abschluss eines Grundstückskaufvertrages zum Verkauf einer Ansiedlungsfläche an die 

02 – Telefongesellschaft. 

� Abschluss eines Ansiedlungsvertrages mit der Puralube Raffinerie GmbH zur Regelung 

der Ansiedlungsbedingungen. 

Finanzierung 

� Stellung eines 8. Änderungsantrages zum 5. Fördermittelbescheid vom 3. November 

2005 an die Investitionsbank Sachsen-Anhalt zur Anpassung des Investitionsplanes, 

des Finanzplanes und der Laufzeit des Zuwendungsbescheides an die veränderte 

Ansiedlungssituation. 

Investitionen / Ansiedlungen 

� Akquisition von Neuansiedlungen und Entwicklung von Ansiedlungsprojekten gemäß 

der unter Ziffer 1, Abschnitt 1.3 genannten Projekte. 

� Sanierungen im Personalbereich des Gebäudes 61 zur Erfüllung gesetzlicher Anforderungen 

und Forderungen der Gewerbeaufsicht. 

II. Darstellung der Lage 

1. Vermögenslage 

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist durch einen Anstieg der Bilanzsumme um TEUR 1,222 

auf TEUR 32.044 gekennzeichnet. Dieser zeigt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen durch 

die Erhöhung der sonstigen Vermögensgegenstände (+TEUR 1.575) sowie der Forderungen 

gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (+ TEUR 1.498). Auf der 

Passivseite sind sowohl die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 

besteht (+TEUR 1.462), angestiegen als auch die sonstigen Verbindlichkeiten 

(+TEUR 1.002) und die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+TEUR 865). 

Der Anstieg der eben aufgeführten Positionen resultiert vorwiegend aus den im Berichtsjahr geplanten 

und durchgeführten, zum Teil noch im Bau befindlichen, Erschließungsmaßnahmen im 

Rahmen des 5. Entwicklungsabschnittes im Industrie- und Chemiepark Zeitz. Die ZSG mbH hat 

die BaufeIdfreimachung der Industrieflächen (2. Altölraffinerie, Weizenstärkefabrik) durchgeführt. 

Die Infra-Zeitz KG hat auf Grundlage des Erschließungsvertrages mit der ZSG mbH vom 

25. Februar 2008 in die Erweiterung der technischen Infrastruktur zur Einbindung der Ansiedler 

Puralube Raffinerie GmbH (2. Altölraffinerie) und Food Retail and Production CS GmbH (Weizenstärkefabrik) 

investiert. 


Die sonstigen Vermögensgegenstände der ZSG mbH (TEUR 2.094; i. Vj. TEUR 519) beinhalten 

hauptsächlich die noch aus den Fördermittelabrufen zum 5. Entwicklungsabschnitt offenen Forderungen 

gegen die Investitionsbank Sachsen-Anhalt (TEUR 1.634) sowie gegen die Landesanstalt 

für AItlastenfreistellung (TEUR 232). Dem gegenüber stehen Verbindlichkeiten gegenüber 

der Infra-Zeitz (Beteiligungsunternehmen) aus weiterzureichenden Fördermitteln in Höhe 

von TEUR 1.463. Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 

943; i. Vj, TEUR 78) resultiert zum Bilanzstichtag aus den gegen Ende des Geschäftsjahres 

verstärkten Maßnahmen zur Baufeldfreimachung. 

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 

2.066; i. Vj. TEUR 568), betreffen in voller Höhe die Infra-Zeitz KG (i. Vj. TEUR 552). Es handelt 

sich im Wesentlichen um die Gewinnanteile der Infra-Zeitz KG aus den Jahren 2008 (TEUR 

821) und 2007 (TEUR 200). 

Der Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 1.231: i. Vj. TEUR 229) ist hauptsächlich 

durch die Erhöhung der Steuerverbindlichkeiten (TEUR 640; i. Vj. TEUR. 7) sowie der Verbindlichkeiten 

gegenüber der Investitionsbank Sachsen-Anhalt aus Leistungen der Baufeldfreimachung 

des 5. Entwicklungsabschnittes in Höhe von TEUR 581 (i. Vj. TEUR 0) bedingt. 

Die Steuerverpflichtungen gegenüber dem Finanzamt resultieren im Wesentlichen aus Umsatzsteuerkorrekturen 

für Vorjahre. 

In diesem Zusammenhang werden zum Bilanzstichtag auch Forderungen gegen die Infra-Zeitz 

KG in gleicher Höhe aus zu viel bezahlter Umsatzsteuer ausgewiesen. 

Des Weiteren ist das bilanzielle Eigenkapital ergebnisbedingt um TEUR 1.050 zurückgegangen. 

Ursache für das negative Jahresergebnis ist überwiegend die außerplanmäßige Abschreibung 

auf das im Sachanlagevermögen aktivierte Kultur- und Kongresszentrum (Bau 50) in Höhe von 

TEUR 1.165. 

Die Eigenkapitalquote (unter teilweiser Berücksichtigung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse, 

60 %) beträgt zum Bilanzstichtag 67,6 % (i. Vj. 74,1 %). 

2. Finanzlage 

Die Finanzlage ist im Geschäftsjahr durch einen negativen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit 

in Höhe von TEUR 51 gekennzeichnet. Bestandteil des Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit 

sind neben dem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.050 hauptsächlich Abschreibungen 

auf das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 1.750 sowie die Abnahme der Rückstellungen 

(TEUR 824). Letztere resultiert vorwiegend aus der Inanspruchnahme der Rückstellungen 

für Altlastensanierung in Höhe von TEUR 731. 

Der negative Cash FIow aus laufender Geschäftstätigkeit rührte gemeinsam mit dem negativen 

Cash Flow aus der Investitionstätigkeit (TEUR 7) dazu, dass sich der Finanzmittelbestand um 

TEUR 58 auf TEUR 1.963 verringert hat. 

3. Ertragslage 

Der Jahresfehlbetrag hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 765 auf TEUR 1.050 verschlechtert. 

Ursache hierfür ist überwiegend die außerplanmäßige Abschreibung auf das im 

Sachanlagevermögen aktivierte Kultur- und Kongresszentrum (Bau 50) in Höhe von TEUR 

1.165. 

Die Betriebsleistung (TEUR 7.800 i. Vj. TEUR 1.478) sowie die Aufwendungen zur Betriebsleistung 

(TEUR 8.807; i. Vj. TEUR 1.944) sind auf Grund der unter Vermögenslage bereits beschriebenen 

Erschließungsmaßnahmen deutlich angestiegen. Das Betriebsergebnis hat sich 

dabei um TEUR 541 auf TEUR -1.007 verschlechtert. Diese Entwicklung ist hauptsächlich auf 

den Rückgang der Umsatzerlöse zurückzuführen. Es konnten im Geschäftsjahr 2008 nicht ausreichend 

Ansiedlungsflächen veräußert werden. 


Das Finanzergebnis verbesserte sich insbesondere durch gestiegene Beteilungserträge aus der 

Infra-Zeitz KG (TEUR 821: i. Vi. TEUR 351) auf TEUR 1.103. 

III. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung 

Hinweise und Risiken der künftigen Entwicklung 

Für die Gesellschaft besteht, wie schon in der Vergangenheit, der Risikobereich der Vermarktung 

der Ansiedlungsgrundstücke infolge ungünstig veränderter gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen 

und geringer Nachfrage. Dabei sind die Veränderung bei der öffentlichen 

Förderung und Restriktionen am Standort von besonderer Bedeutung. 

Für die Vermarktung der Ansiedlungsflächen im zentralen Altwerksbereich besteht ein Risiko 

resultierend aus dem hohen Altfundament- und Altlastenbestand. Im worst-case decken die erzielbaren 

Marktpreise für den Verkauf der Grundstücke auch unter Vorraussetzung einer zurzeit 

80%igen GA-Förderung nicht die Kosten für die Sanierung und Aufbereitung einschließlich des 

Handlings durch die ZSG mbH. 

Die Geschäftsführung wirkt dem entgegen, indem die Revitalisierung der noch verfügbaren Ansiedlungsflächen 

nur auf Basis einer Gesamtanalyse Kosten –Ertrag erfolgt. Das Verhältnis 

von Ertrag zum Revitalisierungsaufwand der ZSG mbH sollte nicht unter 1,3 - 1,4 liegen. 

Jede weitere Ansiedlungsentscheidung ist als Einzelfallentscheidung der Geschäftsführung zu 

behandeln. 

Auf Grund des scharfen Wettbewerbes auf dem Markt für Industrieimmobilien sind nur 

Grundstücke ohne o. g. Belastungen zu vermarkten. Die Finanzierung der Herrichtung von Ansiedlungsflächen 

ist für die ZSG mbH nur unter Einsatz von GA-Fördermitteln sicherzustellen. 

Aus dem Budget des 5. GA- Zuwendungsbescheides vom 3. November 2005 für Baufeldfreimachung 

stehen für 2009 nur noch restliche Mittel zur Verfügung. Für die Herrichtung weiterer 

Ansiedlungsflächen ist bei künftigem Bedarf ein neuer GA-Fördermittelantrag über den Burgenlandkreis 

erforderlich. 

Ein Risiko für die Entwicklung des Chemie- und Industrieparks, aber auch eine Chance, resultiert 

aus der Ende 2012 geplanten Außerbetriebsetzung des den Standort mit Wärme versorgenden 

MIBRAG-Kraftwerkes. Zur Sicherung der Wärmeversorgung nach 2012 hat die ZSG 

mbH als Standortentwickler im Jahre 2008 in Zusammenarbeit mit den Ansiedlern des Standortes 

intensiv an einem wirtschaftlich tragfähigen Konzept einer KWK-Anlage auf Basis heimischer 

Braunkohle gearbeitet. Die endgültigen Entscheidungen zum Errichterkonsortium und zur 

Finanzierung sind im ii. Quartal 2009 zu erwarten. 

Ein Risiko, das die Zeitzer Standortgesellschaft mbH als Kommanditistin der lnfra-Zeitz indirekt 

tangiert, das als normales wirtschaftliches Risiko einer Geschäftstätigkeit zu bewerten ist und 

durch die aktuelle Finanz- und Wirtschaftskrise verstärkt wahrgenommen wird, resultiert aus etwaigen 

wirtschaftlichen Schwierigkeiten der Hauptkunden Radici Chimica GmbH, Puralube 

GmbH und Puralube Raffinerie GmbH. Rückläufigen Erträgen aus Ver- und Entsorgungsleistungen 

für diese Unternehmen führen zu rückläufigen Beteiligungserträgen bei der ZSG mbH. 

Hierzu hat die Gesellschaft verschiedene Planungsrechnungen für die Geschäftsjahre bis 2012 

auf Grundlage der vorläufigen Istzahlen des Jahres 2008 präzisiert und einer externen Plausibilitätsbeurteilung 

unterzogen. Für die Jahre bis 2012 wird die Prognose für unterschiedliche Zukunftsszenarien 

vorgenommen. Dabei sieht die Basisplanung, bei Fortführung des Status Quo, 

ein Ergebnis für das Geschäftsjahr 2009 von TEUR -400 und für 2010 von TEUR -301 vor. Darüber 

hinaus sind durch die Kommanditgesellschaft Infra-Zeitz KG worst-case Szenarien vorbereitet, 

die die Wirkungen eines etwaigen Umsatzeinbruches minimieren sollen. 

Hinweise auf Chancen der künftigen Entwicklung 

Die Strategie zur weiteren Entwicklung des Chemie- und Industrieparks Zeitz ist eng verbunden 

mit den regionalen Strategien zur Stärkung der Wirtschaftsstrukturen. Dabei ist der mitteldeut- 


sche Clusterprozess zur Steigerung von Innovation und Wettbewerbsfähigkeit in miteinander 

verbundenen Branchen, die über besondere Wettbewerbsvorteile und „kritische Massen" verfügen. 

von besonderer Bedeutung. 

Die Intensität des Wettbewerbs der Chemie - und Industrieparks um Neuansiedlungen ist sehr 

hoch und wird sich in den kommenden Jahren auf Grund der steigenden Zahl von Chemiestandorten, 

die sich in Richtung Industrieparks entwickeln, noch verstärken. 

Nach dem die Neuerschließung des Chemie- und Industrieparks Zeitz weitgehend abgeschlossen 

ist, steht der Focus auf der Erhöhung der Wettbewerbsfähigkeit des Standortes in den Ebenen 

Neuansiedlungen und Ver- und Entsorgungsdienstleistungen. Davon ausgehend orientiert 

sich die Entwicklungsstrategie des Chemie- und Industrieparks an den Prozessen der das 

Wachstum bestimmenden mitteldeutschen Cluster Chemie / Kunststoffe, Biotechnologie und 

Ernährungsgüterwirtschaft. 

Die bisherige Ausrichtung auf die vorrangige Ansiedlung von Unternehmen der traditionellen 

Chemie wird erweitert um den Ausbau als Standort der weißen Biotechnologie, der energetischen 

Nutzung von Biomasse und kreislaufwirtschaftlicher Prozesse auf Basis nachwachsender 

Rohstoffe. Die Innovationskraft des Standortes soll durch Netzwerke und Kooperationen zwischen 

Forschung, Rohstofflieferanten und Produzenten mit im Chemie- und Industriepark Zeitz 

aufzubauenden, geeigneten Strukturen gestärkt werden. 

Prämissen: 

1. Im Chemie- und Industriepark Zeitz ist der Produkt- und Infrastrukturverbund auszubauen, 

um möglichst hohe Synergien zu erreichen und diese an bestehende Kunden und Neuansiedlungen 

weitergeben zu können. 

2. Die Ansiedlungsstrategie orientiert sich zukünftig auf Projekte der industriellen Verwertung 

von Biomasse und der Kreislaufwirtschaft. Dabei steht die Nutzung möglicher Ansiedlungspotentiale 

zur Höherveredlung entlang der Wertschöpfungskette mit dem 

Schwerpunkt Biomasse im Focus. 

3. Die mittelfristige Sicherung des Bedarfs an Wärme im Chemie- und Industriepark ist eine 

zentrale Aufgabe. Ausgangspunkt ist die nach 2012 geplante Abstellung des derzeitigen 

Dampflieferanten MIBRAG-Kraftwerk Mumsdorf. 

4. Zur Förderung des extensiven Ausbaus des Standortes wird auf die Zusammenarbeit mit 

der Marketinggesellschaft des Landes Sachsen – Anhalt, den Marketinginitiativen wie 

CeChemNet, der Wirtschaftsinitiative Mitteldeutschland, dem Bündnis für Innovation, 

Wirtschaft und Arbeit aber auch auf die regionale Zusammenarbeit mit anderen Entwicklungsstandorten 

des Burgenlandkreises gesetzt. Dabei stehen die Stärkung der vorhandenen 

Potentiale, der Aufbau von Kooperationsbeziehungen, Wissens-Transfer und die 

Integration in innovative Netzwerke als Instrumente zur Ansiedlungsförderung im Vordergrund. 

5. Bezüglich der Standortbedingungen ist darauf zu achten, dass am Standort tätige An 

siedler bei der intensiven Erweiterung ihrer Produktion umfassende Unterstützung erhalten. 

6. Die Entwicklungsstrategie des Chemie- und Industrieparks hinsichtlich der Dienstleistungsangebote 

orientiert sich an folgenden die Leistungsfähigkeit und Wettbewerbsfähigkeit 

bestimmenden Kriterien: 

� Sicherung hoher Verfügbarkeiten und Qualität in der Ver- und Entsorgung 

� Angebot wettbewerbsfähiger, niedriger Preise für Dienstleistungen 

� Flexibilität und Schnelligkeit in der Leistungserbringung 

� Vervollständigung der Dienstleistungsangebote in Richtung Komplettangebote 


� Gewährleistung einer hohen Kompetenz der Dienstleister 

7. Entwicklung eigener Projekte. Weitere Verfolgung des Relationship - Marketings. d. h. gezielte 

Suche nach attraktiven Branchen und Überprüfung, bei welchen Unternehmen dieser 

Branche neue Investitionen wahrscheinlich sind bzw. welche Unternehmen auf „Standortsuche" 

sind. 

Schaffung von Primärkontakten mit dem Ziel, Geschäftsinteressen bei potentiellen Inves 

toren für eine Ansiedlung am Standort zu wecken. 

Die Gesellschaft erwartet im Geschäftsjahr 2009 den Verkauf weiterer Ansiedlungsflächen entsprechend 

den in Abschnitt 1. Ziffer 1.3 genannten, in Verhandlung stehenden Projekten. 

Eine Veränderung der Fördersituation, bedarf einer grundlegenden Neuausrichtung der Standortentwicklung 

und des Standortservices mit eindeutigen Konsequenzen für die ZSG Zeitzer 

Standortgesellschaft mbH und deren Tochter- und Beteiligungsgesellschaften. Diese Neuorientierung 

erfordert: 

� Weitgehende Nutzung der Erträge aus dem Standortservice für den Standortbetrieb bei 

Primat des Standortbetriebes; 

� Ausgliederung der für den Standortbetrieb nicht notwendigen Aktivitäten und deren Finanzierung 

außerhalb des Standortbetriebes: 

� Oberleitung der Restaktivitäten der Standortentwicklung auf den Standortbetrieb bei spürbarer 

Verringerung der Entwicklungsaufwendungen 

� Sicherung einer selbst tragenden Finanzierung des Kompetenzzentrums für industrielle Verwertung 

von Biomasse GmbH Burgenlandkreis. 

Im Jahre 2009 muss die erforderliche Reorganisation der für die Entwicklung des Chemie- und 

Industrieparks eingerichteten Gesellschaften erfolgen. 

IV. Sonstige Angaben 

Angaben zu Finanzinstrumenten 

Wesentliche Finanzinstrumente stellen die kurzfristigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, 

die liquiden Mittel sowie die kurzfristigen Verbindlichkeiten dar. Unser Risikomanagement 

in Bezug auf die Finanzinstrumente ist neben der Liquiditätsplanung und Überwachung 

auf eine zeitnahe Realisierung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen 

ausgerichtet. Für wesentliche Ausfallrisiken wurden Einzelwertberichtigungen gebildet. 

Im Jahre 2007 wurde das Management-, Planungs-, Informations- und Frühwarnsystem „Corporate 

Planner" installiert und wird fortschreitend in den Steuerungsprozess der Gesellschaft eingebunden. 

Bedeutende Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungseinschränkungen sehen 

wir derzeit nicht. 

Forschungs- und Entwicklungsbericht 

Die Gesellschaft hat keine eigenen Forschungs- und Entwicklungskapazitäten. 

Für Untersuchungen zur Dekontaminierung und Tiefenenttrümmerung von Ansiedlungsflächen 

bindet die Gesellschaft entsprechende Fachfirmen. 

Für die Stärkung der Innovationskraft hat die ZSG mbH im Jahre 2006. wie im Abschnitt I 1 und 

III 2 bereits ausgeführt, das Kompetenzzentrum für industrielle Verwertung von Biomasse 

GmbH Burgenlandkreis (KIVB) mit gegründet. 

In dieser Gesellschaft werden für die weitere Entwicklung des Chemie- und Industrieparks in 

Kooperation mit den Wissenschafts- und Industriepartnern Projekte der „weißen Biotechnologie" 

geplant und die Bearbeitung der Themen koordiniert. 



Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung des Unternehmens ist ausschließlich auf die Wirtschaftsförderung 

der Region, insbesondere des Industriepark Zeitz, ausgerichtet. Ausschließlich die laut 

Gesellschaftsvertrag festgeschriebenen Schwerpunkte werden weiterhin umgesetzt. So 

beschäftigt sich die Gesellschaft mit der Ansiedelung neuer und der Bestandspflege ansässiger 

Unternehmen und versucht, Verflechtungen zwischen den Unternehmen zum Standortvorteil 

auszubauen. Dabei wird das Augenmerk auf die weitere Festigung der Produktionsbetriebe 

gerichtet um Dauerarbeitsplätze zu schaffen. 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Infra- Zeitz Service- Verwaltungs-GmbH 









2007 2008 













15. sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 










23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 954 238 












BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 












PASSIVA 























1. Darstellung des Geschäftsverlaufs 

Auftrag des Unternehmens ist die Beteiligung an der (IZSG) als persönlich haftende Gesellschafterin 

unter Übernahme der Geschäftsführung. Die Infra- Zeitz Service- Verwaltungs- 

GmbH (IZSVG) ist Komplementärin ohne Einlage. 


Gegenstand ist die Wiederherstellung, der Ausbau und die Bündelung von Infrastrukturdienstleistungen 

und Aktivitäten im Chemie- und Industriepark Zeitz. 

Die Gesellschaft orientiert sich bei ihrer Tätigkeit an dem Leitgesichtspunkt, durch integrative 

Zusammenarbeit zwischen privaten Unternehmen, kommunalen Trägern sowie Versorgungsunternehmen 

und den Investoren am Standort „Chemie- und Industriepark Zeitz" Infrastrukturdienstleistungen 

umfassend und kostengünstig zur Verfügung zu stellen. 

Das Geschäftsjahr war durch folgende Schwerpunkte gekennzeichnet bzw. es erfolgte im Rahmen 

der Geschäftsführung für die IZSG die Bearbeitung nachstehender Schwerpunktaufgaben: 

� Aufstellung eines mittelfristigen Geschäftsplanes für den Zeitraum 2008 - 2010 und Beschlussfassung 

in der Gesellschafterversammlung am 30. April 2008. 

� Sicherung der vertraglich gebundenen Leistungsverpflichtungen gegenüber den Ansiedlern 

des Chemie- und Industrieparks zeitgerecht in Menge und Qualität. 

� Besicherung der zwischen der Radici Chimica Deutschland GmbH und der Puralube GmbH 

vereinbarten Bereitstellung von Dampf. 

� Gewährleistung eines störungsfreien, optimalen Betriebes der Infrastrukturanlagen. 

� Sicherung eines optimalen Wartungs- und Instandhaltungsregime für die Anlagensysteme. 

� Gewährleistung eines an forderungsgerechten Vertragssystems für die. Durchführung der 

notwendigen Wartungs-. Revisions- und Instandhaltungsaufgaben. 

� Gewährleistung eines störungsfreien Betriebes der in Betriebsführung übernommenen Versorgungssysteme 

für Technische Gase. 

� Realisierung von Anpassungsmaßnahmen zur Optimierung des Infrastruktursystems im 

Chemie- und Industriepark und zur Einfügung der von Ansiedlern vorgenommen Erweiterungsmaßnahmen 

in das modulare Infrastruktursystem. 

� Planung, Vorbereitung und Realisierung der modularen Erweiterung des Systems der Aufbereitung 

und Entsorgung von industriellem Abwasser. 

� Planung. Vorbereitung und Realisierung der Erweiterung des Leitungssystems für Versorgungsleistungen. 

� Anpassung der laufenden Versorgungs- und Dienstleistungsverträge an die sich ändernden 

Bedingungen (Energiepreise, Lohnentwicklung: Rohstoffpreise) im Rahmen des Vertragsmanagements 

sowie Einbeziehung von neuen Ansiedlern in das Dienstleistungsvertragssystem. 

� Ausbau und Optimierung des rechnergestützten Prozessleitsystems. 

� Sicherung des Finanz- und Kostencontrollings, Überwachung von Zahlungsein- und - 

ausgängen mit dem Ziel der Sicherung einer bedarfsgerechten Arbeitsliquidität und der langfristigen 

Finanzierung der Gesellschaft. 

� Gestaltung und Umsetzung einer unternehmensspezifischen Umwelt- und Sicherheitspolitik. 

� Sicherung des Finanz- und Kostencontrollings. 

� Zertifizierung der IZSG nach EMAS (Umweltschutzmanagement) und OASAS (Gesundheitsund 

Arbeitsschutzmanagements) sowie Mitgliedschaft der Gesellschaft in die Umweltallianz 

Sachsen - Anhalt. 


Die Gesellschaft betreibt keine operative Geschäftstätigkeit. 

Sachinvestitionen erfolgten im Berichtszeitraum keine. 

Auf Grund des genannten Gegenstandes der Gesellschaft bestehen keine Umweltrisiken bzw. 

Auflagen zu Umweltschutzmaßnahmen. 

Die Geschäftslage im Berichtszeitraum war ohne Besonderheiten. 

2. Darstellung der Lage 


Die Vermögenslage der Gesellschaft ist auf der Aktivseite durch die liquiden Mittel gekennzeichnet. 

die 81,8 % (i.Vj. 68.7 %) der Bilanzsumme ausmachen. Die liquiden Mittel haben sich 

stichtagsbedingt von TEUR 33 auf TEUR 36 erhöht. 

Die Eigenkapitalquote hat sich bei einem leichten Rückgang des Eigenkapitals auf Grund der 

gesunkenen Bilanzsumme von 58.3 % auf 59,1 % leicht erhöht. 

Finanzlage 

Die Barliquidität (flüssige Mittel / kurzfristiges Fremdkapital) beträgt 193,9 % (i.Vj. 163.2 %). 

Die Finanzlage der Gesellschaft hängt im Wesentlichen von der wirtschaftlichen Entwicklung 

der IZSG ab, da nahezu alle Erträge aus dem Verhältnis zu dieser Gesellschaft resultieren. 

Ertragslage 

Das Jahresergebnis der Gesellschaft ist positiv und nur geringfügig gegenüber dem Vorjahr gesunken. 

Alle Aufwendungen werden von IZSG erstattet. 

Der Personalaufwand liegt auf ähnlichem Niveau wie im Vorjahr. 

Wesentliche Ausfallrisiken sind derzeit nicht bekannt. 

3. Hinweise auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 

Mögliche Risiken für die künftige Entwicklung der IZSVG resultieren aus der wirtschaftlichen 

Entwicklung und den daraus abzuleitenden Risikobereichen der IZSG. 

Das bestehende Risiko der IZSG aus der unmittelbaren Abhängigkeit der Nachfrage nach den 

Versorgungs- und Dienstleistungen von der Entwicklung der Unternehmen am Standort wird unter 

den Bedingungen der Finanz- und Wirtschaftskrise verstärkt. 

Es sind zum Berichtsdatum keine Risiken erkennbar, die. den Bestand der Gesellschaft gefährden. 


Nr. Position 



2007 2008 







Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung des Unternehmens ist ausschließlich auf die Betriebsführung der 

Infra- Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG ausgerichtet. Damit ist das Unternehmen in die 

Ziele und Aktivitäten um die Wirtschaftsförderung der Region, insbesondere des Industriepark 

Zeitz, eingebunden. Ausschließlich die laut Gesellschaftsvertrag festgeschriebenen 

Schwerpunkte werden weiter umgesetzt um die Tätigkeit der ZSG am Standort zu unterstützen. 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Infra- Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG 





2007 2008 

1. Umsatzerlöse 5.746.007 5.994.822 








8. Abschreibungen 1.712.751 1.720.811 


II. Betriebsergebnis (EBIT) 693.852 1.200.688 























a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 0 

b. in/ aus Rücklage 521.111 




BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 






I. Vorräte: 68.768 116.422 






PASSIVA 

SUMME AKTIVA 25.574.629 30.138.921 









D. Rückstellungen: 987.543 1.136.542 



SUMME PASSIVA 25.574.629 30.138.921 










1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft 

Die Infra-Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG betreibt im Chemie- und Industriepark Zeitz 

Infrastruktursysteme zur Wasserversorgung. Abwasserentsorgung und Dampferzeugung bei 

Bedarf. 


Mit diesem speziell auf die Bedürfnisse der Ansiedler am Standort ausgerichteten Angebot von 

Infrastruktur- und Serviceleistungen entspricht die Gesellschaft einem neuen aus dem Bedarf 

entstandener Chemie- und Industrieparks erwachsenen Zweig der Dienstleistungsbranche. Den 

Ansiedlern wird die Möglichkeit gegeben, durch Konzentration auf ihr Kerngeschäft und die Inanspruchnahme 

eines speziell auf ihre Bedürfnisse zugeschnittenen Dienstleistungsangebotes 

erhebliche Effektivitäts- und Kostenvorteile zu erzielen. 

Im Geschäftsjahr 2008 standen im Zentrum der Geschäftstätigkeit der Infra-Zeitz Servicegesellschaft 

mbH & Co. KG nachfolgende Aufgabenkomplexe, bezogen auf die o. g. Dienstleistungsaufgaben: 

� Sicherung der vertraglich gebundenen Leistungsverpflichtungen gegenüber den Ansiedlern 

des Chemie- und Industrieparks zeitgerecht in Menge und Qualität. 

� Besicherung der zwischen der Radici Chimica Deutschland GmbH und der Puralube GmbH 

vereinbarten Bereitstellung von Dampf. 

� Gewährleistung eines störungsfreien, optimalen Betriebes der Infrastrukturanlagen. 

� Sicherung eines optimalen Wartungs- und Instandhaltungsregime für die Anlagensysteme. 

� Gewährleistung eines an forderungsgerechten Vertragssystems für die. Durchführung der 

notwendigen Wartungs-. Revisions- und Instandhaltungsaufgaben. 

� Gewährleistung eines störungsfreien Betriebes der in Betriebsführung übernommenen Versorgungssysteme 

für Technische Gase. 

� Realisierung von Anpassungsmaßnahmen zur Optimierung des Infrastruktursystems im 

Chemie- und Industriepark und zur Einfügung der von Ansiedlern vorgenommen Erweiterungsmaßnahmen 

in das modulare Infrastruktursystem. 

� Planung, Vorbereitung und Realisierung der modularen Erweiterung des Systems der Aufbereitung 

und Entsorgung von industriellem Abwasser. 

� Planung. Vorbereitung und Realisierung der Erweiterung des Leitungssystems für Versorgungsleistungen. 

� Anpassung der laufenden Versorgungs- und Dienstleistungsverträge an die sich ändernden 

Bedingungen (Energiepreise, Lohnentwicklung: Rohstoffpreise) im Rahmen des Vertragsmanagements 

sowie Einbeziehung von neuen Ansiedlern in das Dienstleistungsvertragssystem. 

� Ausbau und Optimierung des rechnergestützten Prozessleitsystems. 

� Sicherung des Finanz- und Kostencontrollings, Überwachung von Zahlungsein- und - 

ausgängen mit dem Ziel der Sicherung einer bedarfsgerechten Arbeitsliquidität und der langfristigen 

Finanzierung der Gesellschaft. 

� Gestaltung und Umsetzung einer unternehmensspezifischen Umwelt- und Sicherheitspolitik. 

� Sicherung des Finanz- und Kostencontrollings. 

� Zertifizierung der IZSG nach EMAS (Umweltschutzmanagement) und OASAS (Gesundheitsund 

Arbeitsschutzmanagements) sowie Mitgliedschaft der Gesellschaft in die Umweltallianz 

Sachsen - Anhalt. 


2. Umsatz- und Auftragsentwicklung 

Die Umsatz- und Auftragsentwicklung wird im Wesentlichen durch die Bedarfe am Standort bei 

Wasserversorgung. Abwasserentsorgung und Dampferzeugung bestimmt. 

Insgesamt stellen sich die 2008 in der Infra-Zeitz KG erzielten Erlöse im Vergleich zu 2007 wie 

folgt dar: 

TEUR 2007 2008 

aus der Versorgung der Ansiedler mit Brauchwasser, 

Rückkühlwasser und Deionat 

2.935 3.125 

aus Abwasserentsorgung für den Gesamten Standort 2.641 2.773 

aus Dampfbereitstellung 102 62 

sonstige Erlöse 68 35 

gesamt 5.746 5.995 

Die Wasserversorgungs-, Abwasserentsorgungseinrichtungen und die Dampferzeugung befinden 

sich in einem stabilen Dauerbetrieb. 

Die Auftragslage steht in direkter Beziehung zur Ansiedlungsdichte und dem damit verbundenen 

Bedarf an Infrastrukturleistungen. 

Anlagenoptimierungen hei den Abnehmern bewirkten z.T. einen Rückgang der Abnahmemengen 

bzw. Liefermengen. Im Bereich Rückkühlwasser ist dagegen ein nicht unerheblicher Anstieg 

zu verzeichnen. 


Im Geschäftsjahr 2008 wurde im Rahmen des Zuwendungsbescheides zum 5. Entwicklungsabschnitt 

und auf der Grundlage des Erschließungsvertrages zwischen der ZSG Zeitzer Standortgesellschah 

mbH und der Infra-Zeitz KG die Planung, Vorbereitung und Realisierung weiterer 

Module der technischen Infrastruktur getätigt. Hierbei ging es vorrangig um die Einbindung einer 

2. AItölraffinerie in die Standortinfrastruktur und um Vorbereitungsleistungen für die Errichtung 

einer Stärkefabrik im Industriepark. 

4. Personal- und Sozialbereich 

Am 31. Dezember 2008 verfügte die Infra-Zeitz KG über einen Personalbestand von 30 Mitarbeitern 

und 3 Auszubildenden. Im gewerblichen Bereich sind in 4 Schichtbereichen 10 Anlagenfahrer 

für wasserwirtschaftliche Anlagen und je eine Schichtleiter in vollkontinuierlicher Wechselschicht 

tätig. 

6 Mitarbeiter und 1 Mitarbeiterin nehmen im Rahmen eines Meisterbereiches Produktionsorganisation 

und Technik folgende Aufgaben als Anlagenfahrer im Tagschichtbetrieb wahr: 

� Probennahme, Analysentätigkeit 

� Überwachung und Wartung der Analysentechnik und Prozesstechnik 

� Wartung, Instandhaltung, Netzkontrolle 

� Technische Überwachung, Überwachung elektrischer Anlagen und Systeme 

� Fremdannahme von Abwässern 

� Klärschlamm- und Filterrückstandsaufarbeitung 

Sicherheitstechnik, Brandschutz, Führung von Lebenslaufakten, Dokumentation 


5. Vermögenslage 

Die Vermögenslage ist durch einen Anstieg der Bilanzsumme gekennzeichnet. Dieser zeigt sich 

auf der Aktivseite im wesentlichen durch die Zugänge bei den Sachanlagen sowie durch Forderungen 

aus Fördermittelansprüchen. Auf der Passivseite zeigt sich der Anstieg der Bilanzsumme 

insbesondere in der Erhöhung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse sowie im Anstieg 

der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen auf Grund der verstärkten Investitionen 

ins Sachanlagevermögen zum Geschäftsjahresende. 

Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote (unter teilweiser Berücksichtigung (80 %) des Sonderpostens 

für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen und des Darlehens der Kommanditistin 

beträgt zum Bilanzstichtag 73,5 %. 

6. Finanzlage 

Die Finanzlage ist durch einen positiven Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe 

von TEUR 1.353 gekennzeichnet. 

Bestandteil sind neben dem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 821 hauptsächlich Abschreibungen 

auf das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 1.721 abzüglich der Auflösung des Sonderpostens 

für Investitionszuschüsse in Höbe von TEUR 1.346. 

Die Mittel des positiven Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit sowie aus Finanzierungstätigkeit 

(TEUR 1.703) reichten im Geschäftsjahr 2008 nicht aus um den Finanzierungsbedarf für 

Investitionen (TEUR 3.496) zu decken. Somit nahm der Finanzmittelbestand um TEUR 440 ab 

und beträgt am Ende der Periode TEUR 1.024. 

7. Ertragslage 

Der Jahresüberschuss hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 471 verbessert. 

Die Erhöhung resultiert aus folgenden Sachverhalten: 

Zum einen haben sich die Umsatzerlöse auf Grund von Preissteigerungen sowie gestiegenen 

Absatzmengen um TEUR 249 erhöht. Zum anderen sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen 

insgesamt gesunken. Ursächlich für den Rückgang sind zum Beispiel die im Vergleich 

zum Vorjahr verminderten Aufwendungen aus Instandhaltung und Reparatur von technischen 

Anlagen und Maschinen (TEUR -150). 

8. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung 

Das bestehende Risiko der Infra-Zeitz KG aus der unmittelbaren Abhängigkeit der Nachfrage 

nach den Versorgungs- und Dienstleistungen von der Entwicklung der Unternehmen am Standort, 

insbesondere vor dem Hintergrund, dass wesentliche Teile der Umsatzerlöse (ca. 88 %) mit 

nur 2 Kunden erhöht worden, wird unter den Bedingungen der Finanz- und Wirtschaftskrise verstärkt. 

Durch die in 2008 realisierte und 2009 geplanten Neuansiedlungen kann dieses Risiko verringert 

werden. Das betrifft die im Dezember 2008 in den Probebetrieb gegangene 2. Altölaufbereitungsanlage 

und die im Bau befindliche Stärkefabrik mit einem geplanten Inbetriebnahmetermin 

2009. 

Zur Überwachung der Finanzierung wurde ein Finanzcontrolling eingerichtet. 



Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung des Unternehmens ist ausschließlich auf die Wirtschaftsförderung 

der Region, insbesondere des Industriepark Zeitz, ausgerichtet. Ausschließlich die laut 

Gesellschaftsvertrag festgeschriebenen Schwerpunkte wurden umgesetzt und Tätigkeit der 

ZSG am Standort, durch Sanierungsarbeiten, Erschließungsmaßnahmen und Bewirtschaftung 

des Standortes, unterstützt. 





Ergebnis 


2008 

§ 286(4) HGB 


keine 


Kompetenzzentrum für industrielle Verwertung von Biomasse GmbH 






2007 2008 

1. Umsatzerlöse 13.342 33.215 




5. sonstige betriebliche Erträge 18 106 















III. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -18.435 -20.922 






IV. außerordentliches Ergebnis -18.435 -20.922 



V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag -18.435 -20.922 





a. Gewinnvortrag/ Verlustvortrag -18.435 -20.922 





BILANZ 

AKTIVA 


2007 2008 












PASSIVA 


A. Eigenkapital: 0 0 




V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag. -18.435 -20.922 

VI. nicht durch Eigenk. gedeckter Fehlbetrag 9.495 30.418 
















I. Geschäftsverlauf 

Die im Jahr 2006 gegründete Gesellschaft hat die Aufgabe, die industrielle Verwertung von Biomassen 

bzw. nachwachsenden Rohstoffen sowie die Erarbeitung von kreislaufwirtschaftlichen 

Konzepten für den Burgenlandkreis und bei Bedarf auch darüber hinaus zu initiieren, konzeptionell 

und technologisch vorzubereiten sowie die Realisierung zu organisieren und zu begleiten. 


Dazu zählen insbesondere: 

� Umwelttechnisches Wissen in marktfähige Produkte. Produktionsverfahren und Dienstleistungen 

im Bereich der industriellen Verwertung nachwachsender Rohstoffe sowie im Entsorgungsbereich 

umzusetzen, 

� Organisation der Zusammenarbeit zwischen Forschungseinrichtungen, Universitäten, 

Hochschulen sowie Anwendern, 

� Erleichterung des Zugangs der Nutzer solcher Einrichtungen, 

� Initiierung gemeinsamer Vorhaben zwischen Unternehmen und Forschungseinrichtungen, 

� Aufbau kooperativer Strukturen im südlichen Sachsen-Anhalt sowie den Angrenzenden 

Regionen in Thüringen und Sachsen im Rahmen des Mitteldeutschen Clusterprozesses, 

� Initiierung von Pilotprojekten und Erarbeitung erforderlicher Konzepte, 

� Mitwirkung an der Errichtung von Pilotanlagen, 

� Beratung zur industriellen Verwertung nachwachsender Rohstoffe und kreislaufwirtschaftlicher 

Konzepte, 

� Durchführung von Seminaren. Workshops und Schulungen und 

� Aufbau eines regionalen Informationssystems zur industriellen Verwertung nachwachsender 

Rohstoffe. 

Die Gesellschaft zielt auf Kooperationen im Rahmen von Verbundprojekten und vorerst auf maximale 

Nutzung von Dienstleistungen im wissenschaftlichen und technischen Bereich sowie 

auch in der kaufmännischen Verwaltung der Gesellschaft. 

Die Geschäftstätigkeit im Jahre 2008 war durch das Folgende gekennzeichnet: 

Im Rahmen der Kooperation von Verbundprojekten wurde ein Projektantrag für das Verbundprojekt 

„Entwicklung eines neuen Verfahrens zur Herstellung von Milchsäure auf der Basis von 

Thermoquarkmolke und deren Verwendung zur Effektivitätssteigerung von Biogasanlagen“ erarbeitet: 

Das Projekt wurde als Kooperationsprojekt bei der Investitionsbank Sachsen-Anhalt zur Förderung 

eingereicht. 

Der Antrag wurde von der Investitionsbank Sachsen-Anhalt positiv mit Zuwendungsbescheid 

vom 4. April 2008 beschieden. Es gab durch den Fördermittelgeber jedoch die Einschränkung, 

dass das Arbeitspaket „Marktwirtschaftlich basiertes Applikationskonzept" mit einem Aufwand 

von EUR 16.672,00 als nicht förderfähig eingestuft wurde, da es keine Entwicklungsleistungen 

im Sinne der Förderrichtlinie beinhaltet, 

Unter diesem Aspekt und der Bedingung, dass alle Mitarbeiter am Förderprojekt im Kompetenzzentrum 

direkt angestellt sein müssen, denkt die Geschäftsführung darüber nach das Teilprojekt 

des Kompetenzzentrum an den Kooperationspartner IN Forschungs- und Technologiezentrum 

GmbH zu übertragen. Ende des Jahres 2008 wurden deshalb Gespräche mit diesem 

Partner aufgenommen. 

Auf Grund der freien Kapazität durch die nicht begonnenen Forschungsarbeiten an diesem Projekt 

hat die Gesellschaft Aufträge zur Ausführung von Dienstleistungen im Bereich der Projektentwicklung 

für die ZSG Zeitzer Standortgesellschaft mbH und im Bereich der Abwasserbiotechnologie 

für die Infra- Zeitz Servicegesellschaft mbH & Co. KG angenommen und ausgeführt. 

Dadurch wurden Erlöse in Höhe von TEUR 33 erzielt. 

II. Darstellung der Lage 


Der Rückgang des Vermögens zum Bilanzstichtag resultiert hauptsächlich aus den gesunkenen 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 0,00, i.Vj. EUR 11.204,24). 

Zum 31. Dezember 2007 bestanden Forderungen gegen fremde dritte Untenehmen aus in 2007 

durchgeführten Projekten (EUR 12.204,24). 


Finanzlage und Liquidität 

Zum Bilanzstichtag ist das kurzfristige Fremdkapital (TEUR 64) nicht durch kurzfristig liquidierbare 

Forderungen und Barmittel (TEUR 33) gedeckt. Die Gesellschaft konnte in 2008 trotz bilanzieller 

Kapitalunterdeckung jederzeit ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen. Der 

nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt TEUR 30. Die Gesellschafterin hat ein 

langfristiges Darlehen (TEUR 50) mit einer Laufzeit bis 2017 gewährt. 

Wir sind der Auffassung, dass die Fortführung der Gesellschaft überwiegend wahrscheinlich ist. 

Dabei unterstellen wir, dass dem Gesellschaftszweck entsprechende Projekte akquiriert werden 

können. Sollte dies kurzfristig nicht gelingen, sind Verhandlungen mit der Gesellschafterin über 

eine Änderung der Tilgungsmodalitäten bzw. Aufstockung des Darlehens zur Sicherung der Liquidität 

aufzunehmen. 

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr TEUR -6, 

Der Finanzmittelbestand der Gesellschaft zum 31. Dezember 2008 betrug EUR 25.204,07 (EUR 

30.742,44). Damit ist die Arbeitsfähigkeit vorerst für das Jahr 2009 gesichert 

Zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit über den 31. Dezember 2009 hinaus ist die weitere 

Unterstützung der Gesellschafter erforderlich. 

Ertragslage 

lm Geschäftsjahr 2008 wurden die Umsatzerlöse hauptsächlich aus der Erbringung von Dienstleistungen 

erzielt. Projekte konnten auf Grund der bereits genannten Bedingungen im Berichtsjahr 

nicht realisiert werden. 

Die Geschäftsführung arbeitete unentgeltlich für die Gesellschaft. Die Höhe der Personalkosten 

2008 betrug EUR 36.561.39. 

III. Nachtragsbericht 

Zum Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten. 

IV. Risiko- und Prognosebericht 

Die Gesellschaft befindet sich bis Ende 2009 in einer Anlaufphase nach der wirtschaftlichen 

Neugründung im Jahr 2006. 

Der dargestellte Gesellschaftszweck setzt insbesondere auf Wissensvermittlung. Aufbau kooperativer 

Strukturen, Initiieren und Umsetzen von Projekten der Biomasseverwertung und Kreislaufwirtschaft. 

Als strategisches Risiko wird die vorausgesetzte Entwicklung des Bedarfs an Leistungen der 

Gesellschaft aus den im Chemie- und Industriepark Zeitz sowie in der Region Burgenlandkreis 

angesiedelten Unternehmen der industriellen Verwertung von Biomasse angesehen. Das Risiko 

der Nachfrage der Leistungen wird begrenzt durch die zum Berichtszeitpunkt im Chemie- und 

Industriepark Zeitz in Realisierung befindliche Neuansiedlung einer Stärkefabrik sowie weitere 3 

in Planung befindliche Ansiedlungen aus der Branche der industriellen Verwertung von Biomasse. 



Nr. Position 



2007 2008 






Nr. Position 



2007 2008 






Die wirtschaftliche Betätigung des Unternehmens ist unvermindert ausschließlich auf die 

Wirtschaftsförderung der Region, insbesondere des Industriepark Zeitz, ausgerichtet und 

Tätigkeit der ZSG am Standort, durch konzeptionelle Planungsleistungen für den Standort, 

unterstützt. 





Ergebnis 

2008 


keine 


keine

Beteiligungsbericht 2009 - Burgenlandkreis

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