Geschäftsbericht 009 - GBT - Wohnungsbau und Treuhand AG

BIlAnztEIl VII
AnHAnG 2009
A. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. De­
zember 2009 wurde nach den allge­
meinenRechnungslegungsvorschrif­ ten des HGB unter Berücksichtigung
der besonderen Vorschriften des
AktG aufgestellt und entsprechend
dem Formblatt für den Jahresab­
schluss von Wohnungsunternehmen
vom 6. März 1987 gegliedert.
Hinsichtlich der Bilanzierung und
Bewertung wurden die Grundsätze
des Vorjahres grundsätzlich unver­
ändert beibehalten.
Für ab dem 1. Januar 2002 begon­
nene Projekte wird auf die Aktivierung
von Fremdkapitalzinsen verzichtet.
Die Gewinn­ und Verlustrechnung
entspricht dem Gesamtkostenverfah­
ren (§ 275 Abs. 2 HGB).
B. Erläuterungen zu den
Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Die immateriellen Vermögens­
gegenstände und das Sachanlagever­
Rücklagenspiegel
mögen sind zu den Anschaffungs­
oder Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger sowie außerplanmäßi­
ger Abschreibungen bewertet. Bei den
Sachanlagenzugängen sind neben den
Fremdkosten Kosten für technische
und kaufmännische Eigenleistungen
aktiviert.
Die planmäßigen Abschreibungen
werden bei Wohngebäuden, die nach
dem 21. Juni 1948 erstellt wurden, auf
der Grundlage einer Gesamtnut­
zungsdauer von regelmäßig 80 Jahren
vorgenommen. Vor dem 21. Juni 1948
erstellte Wohnbauten waren, soweit
noch nicht modernisiert, bereits voll
abgeschrieben. Modernisierungs­
kosten werden nach Maßgabe der
Restnutzungsdauer abgeschrieben.
Erworbene (gebrauchte) Immobilien
werden nach Maßgabe einer geschätzten
Nutzungsdauer, die zwischen 47
und 69 Jahren liegt, abgeschrieben.
Für auf einem Erbbaugrundstück mit
einer Laufzeit von 49 Jahren erstellte
Wohnungen werden ab 1991 die Abschreibungen
entsprechend der Tilgungen
für die aufgenommenen
Fremdmittel vorgenommen; nach Ablauf
des Nutzungsrechtes werden die
Restschulden vom Grundstückseigentümer
übernommen. Die jährlichen
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linearen Abschreibungssätze betragen
bei separaten Garagen fünf Prozent
und bei Stellplätzen in Tiefgaragen
drei Prozent. Bei technischen
Anlagen und Maschinen sowie bei
der Betriebs­ und Geschäftsausstattung
liegen die Sätze zwischen 2,5
und 25 Prozent. Die im Geschäftsjahr
angeschafften Photovoltaikanlagen
werden degressiv mit 12,5 Prozent
abgeschrieben. Grundsätzlich werden
bei den Technischen Anlagen
und Maschinen und der Betriebsund
Geschäftsausstattung die steuerrecht
lichen Abschreibungssätze
zugrunde gelegt.
Das Finanzanlagevermögen ist
grundsätzlich zu Anschaffungskosten
bewertet.
Umlaufvermögen
Die Verkaufsgrundstücke (einschließlich
Bauvorbereitungskosten)
sind nach dem Niederstwertprinzip
bewertet. Hierbei sind die Herstellungskosten
nach dem für das Anlagevermögen
erläuterten Verfahren
ermittelt.
Die unfertigen Leistungen enthalten
die mit den Mietern noch nicht
Gewinnrücklagen Bestand am Zuführung Zuführung im Bestand am
Ende des aus dem Bilanzgewinn Geschäftsjahr Ende des
Vorjahres des Vorjahres Geschäftsjahres
EUR EUR EUR EUR
Gesetzliche Rücklage 1.615.008,22 0,00 65.980,00 1.680.988,22
Bauerneuerungsrücklage 5.183.011,81 127.332,22 626.813,99 5.937.158,02
Andere Gewinnrücklagen 4.100.049,60 0,00 0,00 4.100.049,60
Gesamt: 10.898.069,63 127.332,22 692.793,99 11.718.195,84