Geschäftsbericht 2011 - Raiffeisenbank eG

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Finanz- und Liquiditätslage
Die Zahlungsbereitschaft unserer Bank war im Berichtszeitraum
jederzeit gegeben. Die von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
vorgeschriebene Liquiditätskennzahl wurde zu
keinem Zeitpunkt unterschritten. Zum 31. Dezember 2011
beträgt diese 1,3. Die sich daraus ergebenen Kontrollrechnungen
bestätigen uns in der Annahme, dass auch in Zukunft mit keiner
Beeinträchtigung der Zahlungsbereitschaft zu rechnen ist.
Weiterhin bestehen Refinanzierungsmöglichkeiten bei der Europäischen
Zentralbank und der DZ BANK.
Ertragslage
Erfolgskomponenten Berichtsjahr 2010 2009
TEUR TEUR TEUR
Zinsüberschuss 1) 12.391 11.819 9.709
Provisionsüberschuss 2) 2.548 2.501 2.504
Handelsergebnis 0 0 12
Rohergebnis aus Warenverkehr
und Nebenbetrieben 2.609 2.353 2.258
Verwaltungsaufwendungen 9.538 8.970 8.291
a) Personalaufwendungen 6.119 5.914 5.434
b) and. Verwaltungsaufwend. 3.419 3.056 2.857
Betriebsergebnis vor Bewertung 3) 7.837 7.644 6.277
Bewertungsergebnis 4) 2.769 -2.789 -3.161
Ergebnis der normalen
Geschäftstätigkeit 10.606 4.856 3.117
Steueraufwand 2.083 1.655 1.541
Jahresüberschuss 4.123 1.167 976
1) GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3
2) GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6
3) Saldo aus den GuV-Posten 1 bis 12
4) Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16
Das zinsabhängige Kundengeschäft ist für unser Kreditinstitut
nach wie vor von grundlegender wirtschaftlicher Bedeutung. In
2011 konnte der Zinsüberschuss gegenüber dem Vorjahr gesteigert
werden. Dies lag insbesondere am Wachstum der Kundenkredite
sowie an Zinsanpassungen bei den kurzfristigen Kundeneinlagen.
Der Provisionsüberschuss lag auf Vorjahresniveau. Das
Rohergebnis aus dem Warengeschäft lag über dem durchschnittlichen
Ergebnis der letzten Jahre und trägt auch nach interner
Zinsverrechnung positiv zum Jahresergebnis der Bank bei. Die
Verwaltungsaufwendungen sind angestiegen.
Die Höhe des positiven Bewertungsergebnisses resultiert
vorwiegend aus der Auflösung von Vorsorgereserven gemäß
§340f HGB in Höhe von 3 Mio. EUR. Gleichzeitig wurde dieser
Betrag, neben der Gewinnverwendung für das laufende Jahr, je
zur Hälfte in die gesetzliche und andere Ergebnisrücklage
eingestellt, um das ‘’harte Eigenkapital’’ im Rahmen der Solvabilitätsrichtlinie
zu stärken. Die Zuführung zum Fonds für allgemeine
Bankrisiken wurde in Höhe von 4,4 Mio. EUR vorgenommen.
Zusammenfassende Beurteilung der Lage
Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten wir bei einer guten
Ertrags- und Vermögenslage erneut unsere Risikovorsorge stärken.
Dies resultiert aus überdurchschnittlichen Zuwachsraten
im Einlagen- und Kreditbereich bei einer unterduchschnittlichen
Kostenlage. Die Belastung aus Kredit- und Wertpapierbewertungen
lag insgesamt unter den Erwartungen und ist vertretbar.
Die Finanzlage kann als gut eingeschätzt werden.
Voraussichtliche Entwicklung
Für das Jahr 2012 und die Folgejahre ergeben unsere Planungsrechnungen
ein angemessenes Betriebsergebnis. Hierbei gehen
wir bei der Ermittlung des Zinsergebnisses von einer im langfristigen
Bereich leicht steigenden parallel verschobenen Zinsstrukturkurve
sowie von einem verhaltenen Wachstum im Kundengeschäft
aus. Der anhaltende Wettbewerbsdruck wird sich
weiterhin im Provisionsergebnis bemerkbar machen. Aus
unserem Warengeschäft erwarten wir ein positives Ergebnis.
Die Bewertungsergebnisse erwarten wir aufgrund unserer
Kreditvergabe und Wertpapierinvestitionen in ausschließlich guten
Bonitäten (mindestens Rating A-) auf einem vertretbaren und
tragbaren Niveau. Bei weiterhin stabilen Marktpreisen für
landwirtschaftliche Erzeugnisse gehen wir von konstanten
Erträgen der landwirtschaftlichen Kreditnehmer aus. Die schwerpunktmäßig
im Bereich Landwirtschaft, unter Berücksichtigung
von angeschlossenen regenerativen Energien, bestehenden
Konzentrationen bei den Großkrediten sehen wir aufgrund der
rentablen Strukturen und deren Diversifikationen als unbedingt
vertret- und überschaubar an.
Der satzungsmäßige Gewinnbedarf von ca. TEUR 650 für Dividendenzahlungen
und Rücklagenzuführungen sollte aus den
Jahresüberschüssen einwandfrei gewährleistet sein. Ebenso ergibt
sich eine weitere Stärkung der Risikovorsorge und der Eigenmittel
aus den Planungsrechnungen.
Das Liquiditätsrisiko sehen wir für die Folgejahre aufgrund der
Einbindung in die genossenschaftliche FinanzGruppe Volksbanken
Raiffeisenbanken sowie der bestehenden Refinanzierungsmöglichkeiten
aus Programmkrediten der KfW und der Landwirtschaftlichen
Rentenbank als gering an. Für die operationellen
Risiken haben wir durch unser internes Kontrollsystem
vorbeugende Maßnahmen getroffen.
Abzuwarten bleibt, inwieweit die derzeitige Wirtschaftslage
durch die weiter anhaltende Krise um die hochverschuldeten
GIIPS-Staaten beeinträchtigt wird.