Zertifikatewoche Ausgabe 46.pdf - Raif & Gundermann

7 | ZERTIFIKATEWOCHE | NACHHAlTIG INVESTIEREN
Sven Gundermann – Verrechnung von Altverlusten
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Gastbeitrag von
sven
Gundermann,
Unabhängiger
Vermögens-
verwalter,
Bad Homburg
Verrechnung von Altverlusten
Der Jahreswechsel gilt gemeinhin als Zeitraum,
das Jahr Revue passieren zu lassen
und die Zukunft zu planen. Während sich
die Planung des nächsten Urlaubsziels auf
der Beliebtheitsskala eher weiter oben
befindet, sind steuerliche Themen nicht
gerade dort anzusiedeln.
Aber Achtung: Sollten Sie noch sogenannte
„Altverluste“ aus der Zeit vor Einführung
der Abgeltungssteuer vor sich her
tragen, sollten Sie sich lieber eindringlich
mit dem Artikel beschäftigen, da hier viel
Geld auf der Strecke bleiben kann.
Gezielt anlegen
Mit unseren Anlageprodukten
immer an der Quelle
Worum geht es?
Zum 01.01.2009 wurde die Abgeltungssteuer
eingeführt. Verluste aus Wertpapiergeschäften,
die noch unter die vorherige
Regelung fielen, wurden in der
Einkommensteuererklärung angegeben,
vom Finanzamt bescheinigt und können
nun noch bis zum 31.12.2013 abgebaut
werden.
Es bleiben also nur noch knapp 2 Jahre,
um diese Erträge verrechnen zu können.
Bei 25% Abgeltungssteuer (plus Soli) und
evtl. Kirchensteuer entspricht ein Verlustvortrag
von angenommen 100.000 EUR
also mindestens einer Steuererstattung
von 26.375 EUR. Für diesen Betrag dürfte
es sich schon lohnen, sich etwas mehr Gedanken
über das Thema zu machen.
Der Beitrag soll nicht dazu dienen, Sie in
die Tiefen der steuerlichen Tücken einzuführen,
und auch mir fehlen offen gestanden
die Worte, Ihnen dieses komplexe
Thema in einfachen Worten zu vermit-
4,40 % Deutschland-Anleihe
WKN BLB1GB
Zeichnung bis 13.01.2012
(vorbehaltlich vorzeitiger Schließung)
Die vorliegende Veröffentlichung ist eine Werbemitteilung und ersetzt weder eine anlagegerechte Beratung noch stellt sie ein Angebot dar. Allein maßgeblich
sind die endgültigen Bedingungen in Verbindung mit dem Basisprospekt, die im Internet veröffentlicht werden oder kostenlos bei der BayernLB erhältlich sind.
Ausgabe 46/2011 | ISSN: 1866-3125
Gründen Sie Ihre eigene
"Bad BANK"!
teln. Gestatten Sie mir von daher bitte,
nicht zu sehr auf die (manchmal allerdings
auch wichtigen) Details einzugehen,
sondern die Hautproblematik und die
lösungsmöglichkeit in simplen Worten zu
beschreiben.
Hauptproblematik
In erster linie natürlich erst einmal Gewinne
zu erzielen. Da dies aber sicherlich
keine neue Erkenntnis darstellt, muss
sie präzisiert werden. Zur Verrechnung
der Altverluste können nämlich nur die
Gewinne herangezogen werden, die bei
einer Bank zum Jahresende als Saldo entstanden
sind. Gerade in 2011 dürften aber
auch in nicht unerheblichem Maße Verluste
entstanden sein. Werden bei einem
Verlustvortrag von 100.000 EUR beispielhaft
im Jahresverlauf Gewinne von 50.000
EUR und Verluste in Höhe von 30.000 EUR
realisiert, ist nur der Saldo von 20.000
EUR mit den Altverlusten verrechenbar
(Es verbleiben somit 80.000 EUR).
Vorsicht Falle: Bei Ehepaaren, die zwar bei
einer Bank getrennte Depots führen, aber
einen gemeinsamen Freistellungsauftrag
erteilt haben, erfolgt die Verlustverrechnung
über beide Depots.
Lösungsansatz
Bestehen also noch hohe Verlustvorträge,
die auf die obige Art kaum zur Verrechnung
gelangen können, ist es dringend
geboten, eine zweite Bankverbindung ins
Spiel zu bringen. Zweck des Ganzen ist es
dann, bei einer Bank nur die Gewinnpositionen
zu veräußern und Verlustpositionen
zur zweiten Bank zu übertragen, um
sie dort zu verkaufen. Analog dem obigen
Beispiel könnten dann 50.000 EUR mit