Haushaltsplan 2013 - Hilter

8. 4 Haushaltsausgleich
§ 110 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes schreibt vor, dass der Haushalt
in jedem Jahr sowohl in Planung als auch in der Jahresrechnung ausgeglichen sein soll.
Der Haushaltsausgleich ist erreicht, wenn der Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge dem
Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen entspricht. Daneben sind die Liquidität der
Gemeinde sowie die Finanzierung ihrer Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen sicherzustellen.
Der Haushaltsausgleich gilt als erfüllt, wenn ein voraussichtlicher Fehlbetrag im Planungsjahr
nach der mittelfristigen Finanzplanung spätestens im zweiten auf das Haushaltsjahr folgenden
Jahr ausgeglichen werden kann oder die Entnahme aus Überschussrücklagen möglich
ist.
Der Ergebnishaushalt 2011 schloss mit einem Überschuss von 1.304.726,54 € ab. Ursächlich
hierfür ist die enorme Steigerung im Bereich der Gewerbesteuer. Mit dem Überschuss
können die Fehlbeträge aus den Vorjahren von
2008: 49.425,- €
2009: 219.839,- €
2010: 30.435,- €
299.699,- €
komplett abgebaut werden. Der Restbetrag wird in die Überschussrücklage eingestellt. Der
Endbestand an Zahlungsmitteln im Finanzhaushalt wird sich im Jahr 2012 um 3,3 Mio. €
verschlechtern. Der Endbestand an liquiden Mittel betrug am 31.12.11 5.296.876,20 Mio. €.
Die Ursache der Verschlechterung wurde bereits unter Nr. 8.3 dargelegt.
Das Haushaltsjahr 2012 verlief ebenfalls überdurchschnittlich gut. Das geplante Defizit von
342.100,- € im Ergebnishaushalt wird nicht entstehen, vielmehr wird mit einem Überschuss
von ca. 800 TEUR gerechnet. Hinzu kommt die Auflösung einer im Jahr 2011 gebildeten
Rückstellung für zurückzuzahlende Gewerbesteuer i.H.v. 3,0 Mio.€, so dass sich das Ergebnis
auf 3,8 Mio. € erhöhen wird. Der Grund für die Rückstellung ist entfallen, so dass diese
ergebniswirksam aufgelöst werden kann.
Das Endbestand an Zahlungsmitteln war zum 31.12.12 i.H.v. 109.926,20 € geplant. Aufgrund
der Ergebnisverbesserungen wird sich dieser voraussichtlich auf 2,0 Mio. € erhöhen. Im Finanzplanungszeitraum
werden sich die Finanzmittelbestandsveränderungen durchweg negativ
darstellen. Jedoch werden über den gesamten Finanzplanungszeitraum aller Voraussicht
nach keine Kassenkredite in Anspruch genommen, die Kassenbestände weisen Ende 2015
einen Bestand von 0,- €.
Die Liquidität der Gemeinde ist über den Finanzplanungszeitraum gesichert, die Investitionen
können gegenfinanziert werden. Es wird keine Darlehensaufnahme über die ordentliche Tilgung
hinaus erfolgen. Die Entwicklung des Schuldenstandes je Einwohner kann dem nachfolgenden
Schaubild entnommen werden.
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