La presentación de los activos y pasivos corrientes y no corrientes, ha sido realizada en función a los plazos de vencimiento o la realización estimada de los activos y pasivos, y en función a los vencimientos y la volatilidad de los pasivos por obligaciones con el público. Para la clasificación en corrientes se consideró los vencimientos hasta un año y, para la clasificación en no corrientes se consideró los vencimientos mayores a un año. Los plazos fueron calculados a partir del 1° de enero de 2007. La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es la siguiente: Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> (Expresado en bolivianos) Rubros-Cuentas a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 dias a 720 dias a Mas de 720 dias Total Activos 3,153,055,798 519,401,155 887,395,888 1,511,341,833 1,406,240,776 1,119,804,461 2,429,801,605 11,027,041,516 Disponibilidades 893,349,171 - - - - - - 893,349,171 Inversiones Temporarias 1,794,720,640 322,426,340 257,274,618 955,236,115 785,233,245 528,180,717 82,497,792 4,725,569,467 Cartera Vigente 334,351,463 196,974,815 259,102,488 555,809,838 617,146,725 578,273,184 2,296,386,939 4,838,045,452 Otras Cuentas por Cobrar 24,255,462 - - 12,626 3,294,298 13,350,560 - 40,912,946 Inversiones Permanentes - - - - - - 50,916,874 50,916,874 Otras Operaciones Activas 106,379,062 - 371,018,782 283,254 566,508 - - 478,247,606 Pasivos 4,149,538,532 1,233,856,028 1,096,711,567 1,109,054,414 2,219,932,806 180,335,465 202,768,144 10,192,196,956 Obligaciones con el Publico a la Vista 887,136,543 211,222,987 211,222,987 211,222,986 591,424,362 - - 2,112,229,865 Obligaciones con el Publico - Ahorro 1,981,682,900 471,829,262 471,829,262 471,829,262 1,321,121,934 - - 4,718,292,620 Obligaciones con el Publico - a Plazo 640,489,844 417,454,625 353,916,651 386,586,676 294,739,807 130,072,228 141,026,455 2,364,286,286 Obligaciones con el Publico Restringidas 133,116,381 97,700,564 30,656,867 30,913,629 11,334,629 3,015,501 - 306,737,571 Obligaciones con el BCB a Plazo 1,631,711 1,444,447 340,697 2,894,239 - - - 6,311,094 Financiamientos Entidades Financ. del Pais 94,199,981 25,206,47 348,500 2,606,544 25,000 - - 122,386,496 Financiamientos de Entidades de 2do Piso 375,136 611,205 138,470 912,519 1,287,074 1,475,487 2,496,689 7,296,580 Financiamientos Externos 36,580,518 8,386,467 24,773,133 2,088,559 - - - 71,828,677 Otras Cuentas por Pagar 134,806,264 - - - - - - 134,806,264 Obligaciones Subordinadas - - 3,485,000 - - 6,970,000 59,245,000 69,700,000 Otras Operaciones Pasivas 239,519,254 - - - - 38,802,249 - 278,321,503 Cuentas Contingentes 206,592,603 154,327,861 63,493,927 106,334,555 117,793,372 117,165,873 83,139,321 848,847,512 Brecha simple (789,890,131) (560,127,012) (145,821,752) 508,621,974 (695,898,658) 1,056,634,869 2,310,172,782 1,683,692,072 Brecha acumulada (789,890,131) (560,127,012) (145,821,752) 508,621,974 (695,898,658) 1,056,634,869 2,310,172,782 1,683,692,072 Al 31 de diciembre de 2007 (Expresado en bolivianos) Rubros-Cuentas a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 dias a 720 dias a Mas de 720 dias Total Activos 2,945,000,699 367,038,856 689,017,233 960,391,926 1,333,497,874 817,917,376 2,166,075,339 9,278,939,303 Disponibilidades 1,187,517,399 - - - - - - 1,187,517,399 Inversiones Temporarias 1,431,143,737 73,514,857 115,058,303 377,803,156 682,886,051 268,761,940 58,733,749 3,007,901,792 Cartera Vigente 273,730,901 293,523,999 194,437,170 579,013,147 646,763,853 535,529,053 2,062,207,008 4,585,205,131 Otras Cuentas por Cobrar 15,277,271 - - 3,231,313 3,159,349 13,626,384 - 35,294,317 Inversiones Permanentes - - - - - 45,134,583 45,134,583 Otras Operaciones Activas 37,331,391 - 379,521,760 344,310 688,620 - - 417,886,081 Pasivos 3,289,906.351 940,385,817 1,010,305,630 1,007,947,155 1,888,190,522 183,321,512 282,673,187 8,602,730,174 Obligaciones con el Publico a la Vista 857,102,152 204,071,941 204,071,941 204,071,941 571,401,435 - - 2,040,719,410 Obligaciones con el Publico - Ahorro 1,535,815,976 365,670,471 365,670,471 365,670,471 1,023,877,318 - - 3,656,704,707 Obligaciones con el Publico - a Plazo 423,778,152 337,735,660 425,064,357 418,235,626 275,468,114 125,465,937 108,525,590 2,114,273,436 Obligaciones con el Publico Restringidas 118,847,609 8,171,442 12,474,816 11,987,493 4,905,808 10,613,828 - 167,000,996 Obligaciones con el BCB a Plazo 834,881 729,361 316,290 1,298,447 - - - 3,178,979 Financiamientos Entidades Financ. del Pais 65,207,964 22,203,634 5,514,000 7,570,000 378,500 - 100,874,098 Financiamientos de Entidades de 2do Piso 525,579 667,467 188,456 1,169,177 2,495,920 4,699,351 4,952,217 14,698,167 Financiamientos Externos 7,138,790 1,135,841 2,519,299 - - - - 10,793,930 Otras Cuentas por Pagar 111,944,655 - - - - - - 111,944,655 Obligaciones Subordinadas - - - - 3,785,000 71,915,000 75,700,000 Otras Operaciones Pasivas 168,710,593 - - - 2,471,927 38,378,896 97,280,380 306,841,796 CUENTAS CONTINGENTES 157,674,019 162,222,383 49,257,047 161,323,745 163,827,176 84,726,242 94,984,979 874,015,592 Brecha simple (187,231,633) (411,124,578) (272,031,350) 113,768,516 (390,865,473) 719,322,107 1,978,387,131 1,550,224,721 Brecha acumulada (187,231,633) (598,356,211) (870,387,561) (756,619,045) (1,147,484,518) (428,162,411) 1,550,224,720 3,100,449,441 (*) Nota: No incluyen productos devengados por cobrar, cargos devengados por pagar ni previsiones. El <strong>Banco</strong> ha definido la exposición de sus obligaciones a la vista y por cajas de ahorro en función de la volatilidad de éstas en el tiempo. <strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros 47
48 <strong>Memoria</strong> <strong>Anual</strong> <strong>2008</strong> •Notas Estados Financieros NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, el <strong>Banco</strong> mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas, las que han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio. Las operaciones con partes relacionadas no exceden los límites establecidos en la Ley de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras, las regulaciones de la Superintendencia de <strong>Banco</strong>s y Entidades Financieras de Bolivia, de acuerdo con el siguiente detalle: <strong>2008</strong> Bs 2007 Bs Inversiones temporarias MIBSA 9,050,419 8,689,328 9,050,419 8,689,328 Otras Cuentas por cobrar: WAMSA - 47,082 Universal Brokers S.A. - 9,204 SAFIMSA 12,985 - 12,985 56,286 Otras Cuentas por pagar: WAMSA 1,343 - 1,343 - Obligaciones con el público: MIBSA 319,702 767,188 SAFIMSA 361,870 463,341 Universal Brokers S.A. 1,207,168 56,940 WAMSA 15,820 2,381,431 1,904,560 3,668,900 Ingresos: MIBSA 146,409 186,386 SAFIMSA 351,628 193,120 Universal Brokers S.A. - 141 WAMSA - 271,503 498,037 651,150 Egresos: SAFIMSA 22,696 389,344 MIBSA 264,339 134,781 Universal Brokers S.A. - 155,042 WAMSA 132,264 - 419,299 679,167 Estas operaciones son realizadas en condiciones similares a las de mercado. NOTA 7 - MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos, al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses) de acuerdo con el siguiente detalle: <strong>2008</strong> Bs 2007 Bs ACTIVO Disponibilidades 436,450,249 590,126,276 Inversiones temporarias 1,289,314,051 1,135,753,252 Cartera 3,288,591,278 3,786,835,499 Otras cuentas por cobrar 13,585,118 18,694,078 Inversiones permanentes 9,082,940 16,307,312 Otros activos 5,931,218 10,104,357 5,042,954,854 5,557,820,774 PASIVO Obligaciones con el público 4,723,081,925 4,962,372,086 Obligaciones con instituciones fiscales 407,928 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 133,272,787 66,177,405 Otras cuentas por pagar 50,990,559 78,134,190 Previsiones 55,911,601 91,873,101 Obligaciones subordinadas 71,309,927 75,700,000 5,034,974,727 5,274,256,782 Posición neta - activa 7,980,127 283,563,992 Equivalente en US$ 1,144,925 40,683,500 Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de <strong>2008</strong>, de Bs6,97 por US$ 1 (2007, Bs7,57), o su equivalente en otras monedas. Asimismo, existen operaciones en Unidades de Fomento a la Vivienda, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es de Bs168.858.684 y Bs44.011.308. Las operaciones en UFV han sido convertidas a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, de UFV 1,46897 y UFV 1,28835 por Bs1, respectivamente. Además, existen operaciones en moneda nacional con mantenimiento de valor, cuya posición neta activa al 31 de diciembre de <strong>2008</strong> y 2007, es de Bs9.070.180 y Bs16.611.534, respectivamente.
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