HCM - Suplemento Definitivo (290312)

Valores), salvo de conformidad con la “Regulación S” de la Ley de Valores o de acuerdo con cualquier excepción a los requerimientos
de registro establecidos en la Ley de Valores y de manera acorde con el marco regulatorio aplicable del Departamento del Tesoro de
los Estados Unidos, lo que incluye las disposiciones reglamentarias de la Ley de Equidad Impositiva y Responsabilidad Fiscal de 1982
(Tax Equity and Fiscal Responibility Act) (TEFRA) 1.163-5(c)(2)(i)(C) y 1.163-5(c)(2)(i)(D). En la medida en que los Certificados
Bursátiles sean adquiridos por inversionistas extranjeros, dichos inversionistas estarán sujetos a las disposiciones establecidas en la
legislación fiscal y, además, estarán sujetos a las normas y requerimientos fiscales aplicables en el lugar de su domicilio fiscal. Tales
inversionistas deberán consultar a sus asesores fiscales en relación con su capacidad de cumplir dichas normas y requerimientos.
Régimen Fiscal: Al ser las instituciones financieras las pagaderas de los intereses, las mismas calcularán y retendrán el impuesto correspondiente a los
residentes en México y a los residentes en el extranjero. La tasa de retención aplicable, a esta fecha, con respecto a los intereses
pagados de acuerdo con los Certificados Bursátiles está sujeta (i) para las personas físicas o morales que sean residentes en México
para efectos fiscales, a las disposiciones de los artículos 58, 160 y otros aplicables de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente; y (ii)
para las personas físicas o morales que sean residentes en el extranjero para efectos fiscales, a las disposiciones de los artículos 179,
195 y otros artículos aplicables de la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente. Los posibles adquirentes de los Certificados Bursátiles
deberán consultar con sus asesores las consecuencias fiscales derivadas de su inversión en los Certificados Bursátiles, lo que incluye la
aplicación de reglas específicas relacionadas con su situación particular. Es importante mencionar que tuvo lugar una reforma a la Ley
del Impuesto sobre la Renta (reforma cuya entrada en vigor se prorrogó para el ejercicio fiscal de 2013) relacionada con el
procedimiento para gravar los intereses obtenidos por residentes en México y que estipula que, para efectos de calcular el impuesto, es
necesario determinar un monto de “interés real positivo devengado”, que incluya todas las cuentas y activos financieros mantenidos
Aumento en el Número de
Certificados Bursátiles
Emitidos al Amparo de la
Emisión:
por el contribuyente en instituciones financieras. El régimen fiscal podrá variar durante la vigencia de la Emisión.
De conformidad con los términos del título representativo de esta Emisión, mismo que se describe en el presente Suplemento, la
Emisora tendrá derecho a emitir y ofrecer públicamente Certificados Bursátiles Adicionales a los Certificados Bursátiles que se
mencionan en el título representativo de esta Emisión.
Representante Común: Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Monex Grupo Financiero, Institución que actuará como Representante Común de los Tenedores
de los Certificados Bursátiles.
EL GARANTE NO CUENTA CON OPERACIONES EN GRECIA Y, POR LO TANTO, LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN NO SE VERÍAN AFECTADOS
DIRECTAMENTE POR LA CRISIS DE ESE PAÍS. ADEMÁS, EL GARANTE ESTÁ UBICADO EN SUIZA, PAÍS QUE NO ES PARTE DE LA UNIÓN
EUROPEA NI DE LA UNIÓN EUROPEA MONETARIA. EN ESE SENTIDO, LOS INVERSIONISTAS, PREVIO A TOMAR UNA DECISIÓN DE
INVERSIÓN, DEBERÁN CONSULTAR Y ANALIZAR DETENIDAMENTE LA INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL GARANTE CONTENIDA A LO
LARGO DEL PROSPECTO QUE COMPLEMENTA ESTE SUPLEMENTO, EN PARTICULAR, LOS FACTORES DE RIESGO ASOCIADOS CON EL
GARANTE CONTENIDOS EN LA SECCIÓN 3.5 DEL MISMO.
Acciones y Valores Banamex, S.A. de C.V., Casa de
Bolsa, Integrante del Grupo Financiero Banamex
INTERMEDIARIOS COLOCADORES CONJUNTOS
Casa de Bolsa, BBVA Bancomer S.A. de C.V.,
Grupo Financiero Bancomer
Casa de Bolsa Santander, S.A. de C.V.,
Grupo Financiero Santander
Los Certificados Bursátiles objeto de la presente oferta pública forman parte de un Programa autorizado por la CNBV y se encuentran inscritos bajo el No. 3368-4.19-2011-
001-01 en el Registro Nacional de Valores (“RNV”) y son aptos para ser listados en el listado correspondiente de la BMV.
La inscripción en el RNV no implica certificación sobre la bondad de los valores, la solvencia de la Emisora o sobre la exactitud o veracidad de la información contenida en
el presente Suplemento, ni convalida los actos que, en su caso, hubieren sido realizados en contravención de las leyes.
El Prospecto de Colocación del Programa y este Suplemento, los cuales son complementarios, podrán consultarse en la página de Internet de la BMV en la dirección
www.bmv.com.mx y en la página de Internet de la CNBV en la dirección www.cnbv.gob.mx. Ninguna de dichas páginas de Internet forma parte del presente Suplemento.
El Prospecto de Colocación del Programa y este Suplemento se encuentran disponibles con los Intermediarios Colocadores.
México, D.F., a 30 de marzo de 2012. Autorización de la Publicación de la CNBV 153/8226/2012, de fecha 27 de marzo de 2012.