Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Quintana Roo
Resultado Núm. 8
Sin Observaciones
Con la revisión de las "Pólizas de Diario", "Pólizas de Egresos", "Auxiliares Contables",
"Documentación Soporte del Gasto", "Declaración de Obligaciones de Cuotas y Aportaciones de
Seguridad Social", "Comprobante de Cheque en Línea" y Formato de Pago "Línea de Captura de RCV,
Ahorro Solidario y Vivienda", proporcionado por los SEQ, referente a Pagos de “Terceros
Institucionales, concepto 1400 "Pagos por Concepto de Seguridad Social"; 1401 “Aportaciones al
I.S.S.S.T.E”; 1403 “Aportaciones al FOVISSSTE”; 1404 “Cuotas para el Seguro de Vida del Personal
Civil”, y al 1500 "Pagos por Otras Prestaciones Sociales", que comprende la partida 1508
“Aportaciones al SAR”; se determinó que los pagos por estos conceptos por los SEQ que ascendieron
a 322,627.5 miles de pesos y que fueron efectuados en tiempo, por lo que no se generó pago de
intereses por extemporaneidad, en cumplimiento de los artículos 22 de la Ley del Instituto de
Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado; 26, 27 y 49, párrafo primero, de la Ley
de Coordinación Fiscal aplicable al Ejercicio Fiscal 2008 y 13, fracción I, de la Ley General de
Educación; así como de los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, en particular los
denominados “Revelación Suficiente” e “Importancia Relativa”, “Base en Devengado” y “Consistencia”.
Resultado Núm. 9 Observación Núm. 1
En relación con el análisis de las transferencias efectuadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP) a la Secretaría de Hacienda del Estado de Quintana Roo (SHQR), del flujo de efectivo,
resumen de “Integración del Monto de los Rendimientos Financieros de FAEB 2008”; y Estados de
Cuenta Bancaria número 65-50054392-9 de la Institución Bancaria Santander, S.A., proporcionados
por la SHQR, se determinó que los recursos del fondo que permanecieron en las cuentas de la SHQR
durante ese periodo, generaron rendimientos financieros, los cuales son a favor de los SEQ por 561.0
miles de pesos, sin embargo, se detectó que a la fecha de la revisión la SHQR no los había
transferido. De la revisión de la integración de los rendimientos financieros conjuntamente con la
SHQR, se determinó la cantidad de 822.2.miles de pesos, es decir, rendimientos adicionales por 261.2
miles de pesos.
Al respecto, se constató que la Secretaría de Hacienda del Estado de Quintana Roo hizo entrega de
tres cheques de su cuenta Santander a favor de los Servicios Educativos de Quintana Roo, que fueron
registrados e ingresados por ésta última con los recibos números 85/2009, 86/2009 y 87/2009, todos
del 21 de mayo de 2009, por importes de 812.4; 6.3 y 3.5 miles de pesos, es decir, que la SHQR
transfirió a los SEQ un total de 822.2 miles de pesos por concepto de “Rendimientos Generados por
los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) Servicios
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