Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Quintana Roo
X.25.1.2.
Auditoría:
Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
08-A-23000-02-0691
Criterios de Selección
Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la
Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada
en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2008,
considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.
Áreas Revisadas
Dirección General de Egresos y Dirección de Caja de la Secretaría de Hacienda del Gobierno del
Estado de Quintana Roo; las Direcciones de Administración; Innovación y Calidad; las jurisdicciones
de Chetumal, Cancún y Felipe Carrillo Puerto; los hospitales generales de Chetumal, Cancún y Felipe
Carrillo Puerto; los centros de salud urbanos Alfredo V. Bonfil y números 1 de las jurisdicciones de
Chetumal y Cancún; centros de salud rural Subteniente López y la Presumida, y el almacén estatal,
todos ellos, correspondientes a los Servicios Estatales de Salud en Quintana Roo.
Procedimientos de Auditoría
1. Verificar mediante la aplicación de cuestionarios integrados por cuatro componentes (Ambiente
de Control; Riesgos y su Administración; Información y Comunicación, y Supervisión) la
existencia de controles internos suficientes para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos
que puedan afectar la eficacia y eficiencia de las operaciones, la obtención de información
confiable y oportuna, en cumplimiento del Reglamento Interior de los Servicios Estatales de
Salud, publicado en el periódico oficial del gobierno del estado el 15 de diciembre de 2004.
2. Constatar que la entidad federativa abrió una cuenta bancaria productiva específica para el
manejo del fondo, que se registró ante la Tesorería de la Federación y que se remitió copia de
la notificación de su registro a la Dirección General de Programación y Presupuesto "A", en
cumplimiento de los Lineamientos generales de operación para la entrega de los recursos del
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