Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Quintana Roo
• Se emiten apercibimientos de sanción por no entregar el formato 911 o por omisión de
información.
• Existe un área responsable de la guarda, custodia y control de los expedientes de los
trabajadores.
• Existe un área responsable de correr el proceso de la nómina en el sistema SIAPSEP, y se
establecieron medidas de seguridad que se basan en roles de usuarios para los procesos de
captura, cálculo y generación de las nóminas, así como procesos de auditoría para verificar
personas-plazas activas sin pago en la quincena.
• Se utiliza la seguridad proporcionada por BBV Bancomer denominado CASH-WINDOWS; la
validación del proceso se hace por medio de un enlace con el banco y con los procesos de
seguridad del mismo.
Debilidades
• Los rendimientos financieros generados por los recursos del FAEB en el Fondo Quintana Roo
permanecen en las cuentas de la SHQR hasta que la SEQ los solicita; durante el ejercicio 2008.
• Para elaborar transferencias bancarias, la entidad requiere de una firma electrónica, cuando por
lo menos deben estar registradas tres firmas para solventar alguna contingencia.
• El organismo presenta un subejercicio al final del ejercicio fiscal, el cual se programa para su
gasto en el ejercicio inmediato posterior.
• En relación con el cumplimiento normativo, el área de Recursos Humanos no cuenta con una
adecuada identificación del personal comisionado, y del que no atiende de manera exclusiva los
fines y objetivos del FAEB.
• Existe debilidad en el control del personal contratado por honorarios.
• No se cuenta con filtros para detectar pagos que no cumplen con los fines y objetivos del fondo.
• No se realiza de manera periódica la actualización y conciliación de los centros de trabajo
incorporados en las nóminas.
La evaluación obtenida como resultado de la aplicación de los cuestionarios de control interno a los
servidores públicos responsables de los procesos de integración de la matrícula escolar, catálogo de
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