Manual de Normas Presupuestarias - Universidad JuÃ¡rez AutÃ³noma ...

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MANUAL DE NORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO 1. 5. ORDEN DE PAGO Y COMPROBACIÓN DE RECURSOS 1.5.1. La orden de pago es un documento de carácter financiero y presupuestal que formulan las URes para pagos a terceros, así como para liberar recursos a favor de ellas mismas para pagos definitivos, con cargo a su presupuesto. 1.5.2. Debe acompañarse con la documentación comprobatoria respectiva, la cual debe cubrir los requisitos fiscales vigentes establecidos en el Código Fiscal de la Federación y se tramitará dentro del mismo mes del gasto efectuado, con excepción de los gastos menores al importe equivalente a diez Salarios Mínimos General vigente (SMG) de la zona geográfica “C”, por concepto de estacionamiento, taxis, reparaciones de llantas, etcétera, efectuados en cumplimiento de las actividades institucionales. Además el gasto deberá estar debidamente justificado y contener la firma del titular de la Unidad Responsable que aplicó directamente dicho gasto. En los casos que los comprobantes a favor de la UJAT se expidan después de la fecha de corte mensual que efectúa la Secretaría de Finanzas para la elaboración de los Estado Financieros, los comprobantes podrán presentarse dentro de los primeros 10 días naturales del mes siguiente, con excepción del mes de diciembre ya que se sujetaran al calendario de cierre presupuestal de fin de ejercicio que para tal efecto emita la Secretaría de Finanzas. 1.5.3. La Secretaría de Finanzas, previa revisión y aplicación presupuestal, pagará el importe de la orden de pago, tramitada de acuerdo a los programas financieros autorizados, y dentro de los términos establecidos en las leyes respectivas. 1.5.4. La documentación comprobatoria quedará bajo resguardo de la Secretaría de Finanzas. 1.5.5. Para comprobación de los recursos se deberá observar lo siguiente: A) La Secretaría de Finanzas no recibirá órdenes de pago y comprobación de recursos que contengan manchas, borrones, tachaduras o enmendaduras, o que no cumplan con los requisitos fiscales con excepción de lo establecido en el inciso 1.5.2. B) Los comprobantes expedidos por negocios del régimen de pequeños contribuyentes deberán contener los requisitos establecidos en el Código Fiscal de la Federación y no serán mayores al importe equivalente a veinte SMG vigente de la zona geográfica “C”. C) La orden de pago, y la comprobación de recursos deberán venir avaladas con las firmas del titular y del Coordinador Administrativo o su equivalente, para lo cual enviarán oportunamente el conocimiento de firmas mediante 23
MANUAL DE NORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO oficio dirigido a la Secretaría de Finanzas y a la Contraloría General. El trámite deberá hacerlo invariablemente el Coordinador Administrativo de la Unidad Responsable. D) Cuando en la documentación comprobatoria se integre más de un concepto de gasto en la misma factura, la unidad responsable hará la clasificación correspondiente en la orden de pago. E) Los profesores investigadores que realicen proyectos de investigación autorizados y registrados en la Dirección de Investigación y Posgrado (DIP), y que por razones justificadas y congruentes a las actividades del proyecto ejerzan recursos en servicios y/o en lugares que no expiden comprobantes fiscales, deberán contar con la valoración y aprobación de la DIP no debiendo exceder el 10% del gasto a comprobar. Siempre y cuando no contravenga las disposiciones reglamentarias del Órgano Financiador de los recursos. 24
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