GNP SEGUROS
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e) Impuestos diferidos<br />
Saldos de impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009:<br />
Los impuestos diferidos que se muestran en los balances generales y que representan un impuesto pasivo de $27 al 31 de diciembre de<br />
2010 y un impuesto activo al 31 de diciembre de 2009 de $55, se integran por los siguientes conceptos:<br />
Concepto 2010 2009<br />
Activos por impuestos diferidos<br />
Primas por cobrar de la operación de vida y primas en depósito $ 34 $ 77<br />
Comisiones y bonos por devengar 294 272<br />
Derechos y recargos 119 121<br />
Dividendos sobre pólizas 88 97<br />
Provisiones y otros 158 139<br />
Productos cobrados por anticipado 18 15<br />
Provisión PTU 42 16<br />
total activos 753 737<br />
Pasivos por impuestos diferidos<br />
otros conceptos por amortizar 155 214<br />
Inventario de salvamentos 58 60<br />
terrenos y construcciones 219 189<br />
Pagos anticipados y otros 36 31<br />
Inversiones 362 273<br />
total pasivos 830 767<br />
Impuesto diferido (pasivo) activo (77) (30)<br />
Más impuesto al activo por recuperar 50 85<br />
Impuesto diferido (pasivo) activo (27) 55<br />
Recuperación IMPAC 2009 (8)<br />
Más ISR por recuperar 198 265<br />
total impuesto diferido activo $ 163 $ 320<br />
Las pérdidas fiscales acumuladas de una subsidiaria de la Institución generaron impuesto diferido activo por $377 en 2010 y $385 en<br />
2009, sin embargo, debido a que la Institución estima no recuperarlo, tiene constituida una reserva para cuentas de cobro dudoso por la<br />
misma cantidad.<br />
Conciliación de la tasa efectiva<br />
A continuación se presenta una conciliación entre la tasa del impuesto sobre la renta y la establecida por la ley correspondiente y la tasa<br />
efectiva reconocida contablemente por la Institución:<br />
Concepto 2010 2009<br />
utilidad antes de ISR $ 1,014 $ 1,197<br />
Diferencias permanentes<br />
Ajuste por inflación (214) (186)<br />
Otras partidas permanentes 77 21<br />
Valuación de inversiones 22<br />
Dividendos sobre pólizas (439)<br />
Provisión de PTU (11) (12)<br />
otras partidas 64 200<br />
utilidad antes de ISR más partidas permanentes y otras 952 781<br />
Efecto neto de actualización y amortización de pérdidas fiscales 11 (85)<br />
Utilidad después de la amortización de pérdidas fiscales 963 696<br />
tasa estatutaria del impuesto sobre la renta 30% 28%<br />
Impuesto a la utilidad 289 195<br />
Ajuste por cambio de tasas 5<br />
Ajustes al ISR 3 (15)<br />
Efecto de IMPAC de años anteriores 36<br />
total impuesto a la utilidad $ 328 $ 185<br />
tasa efectiva 32% 15%<br />
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