ACERO PARA TRANSFORMAR EL MUNDO - Gerdau

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GERDAU S.A. 155 GERDAU S.A. 1558 - CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS_______________________ Empresa ______________________Consolidado2005 2004 2005 2004Curto PrazoICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços......................................... - - 64.284 99.803COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social............................ - - 44.921 56.302PIS - Programa de Integração Social .......................................................................................... 15.686 24.621 20.307 36.730IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados........................................................................ - - 1.367 3.310Imposto de Renda e Contribuição Social.................................................................................... 23.689 7.386 61.275 35.023IVA - Imposto sobre Valor Agregado............................................................................................ - - 302 1.861Outros........................................................................................................................................................ _____________ 74 _____________ 31 _____________ 7.308 _____________ 7.433_____________ 39.449 _____________ 32.038 _____________ 199.764 _____________ 240.462Longo PrazoPIS e COFINS .......................................................................................................................................... 81.783 - 137.349 -Saldo credor de ICMS sobre aquisições de imobilizado....................................................... - - 103.375 69.992Outros........................................................................................................................................................ _____________ - _____________ - _____________ 2.068 _____________ -_____________ 81.783 _____________ - _____________ 242.792 _____________ 69.992Total de créditos tributários.......................................................................................................... _____________121.232 _____________32.038 _____________442.556 _____________310.454__________________________________________________________________________________Consolidado________________________________________ 2005 _______________________________________ 2004IR CS Total IR CS TotalLucro antes do imposto de renda e da contribuição social,após as participações estatutárias..................................................... 4.306.911 4.306.911 4.306.911 4.388.374 4.388.374 4.388.374Alíquotas nominais........................................................................................... 25% 9% 34% 25% 9% 34%Despesa de imposto de renda e contribuição social àsalíquotas nominais ...................................................................................... (1.076.728) (387.622) (1.464.350) (1.097.094) (394.954) (1.492.048)Ajustes dos impostos referente:- diferença de alíquotas em empresas do exterior ..................... (41.091) 127.983 86.892 (96.019) 91.649 (4.370)- equivalência patrimonial......................................................................... (32.799) (11.808) (44.607) (85.779) (30.880) (116.659)- juros sobre o capital próprio............................................................... 2.203 794 2.997 90.100 32.436 122.536- recuperação do ativo fiscal diferido................................................. 44.536 14.336 58.872 270.770 48.109 318.879- ganho na variação de participação................................................... 76.460 27.526 103.986 - - -- amortização do diferido - CVM 349 ................................................. 137.273 49.418 186.691 - - -- diferenças permanentes (líquidas).................................................... ___________ 7.248 ___________ 600 ___________ 7.848 ___________ (10.823) ___________ 28.998 ___________ 18.175Imposto de renda e contribuição social no resultado ..................... ___________(882.898) ___________(178.773) ___________(1.061.671) ___________(928.845) ___________(224.642) ___________(1.153.487)Corrente............................................................................................................... (769.429) (145.614) (915.043) (785.225) (165.976) (951.201)Diferido................................................................................................................. (113.469) (33.159) (146.628) (143.620) (58.666) (202.286)9 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIALa) Apresentação dos ajustes do imposto de renda e da contribuição social no resultado:__________________________________________________________________________________ empresa________________________________________ 2005 _______________________________________ 2004IR CS Total IR CS TotalLucro antes do imposto de renda e da contribuição social,após as participações estatutárias..................................................... 2.791.385 2.791.385 2.791.385 2.811.272 2.811.272 2.811.272Alíquotas nominais........................................................................................... 25% 9% 34% 25% 9% 34%Despesa de imposto de renda e contribuição social àsalíquotas nominais ...................................................................................... (697.846) (251.225) (949.071) (702.818) (253.014) (955.832)Ajustes dos impostos referente:- equivalência patrimonial......................................................................... 631.933 227.496 859.429 709.122 255.284 964.406- juros sobre o capital próprio............................................................... (18.482) (6.653) (25.135) 15.669 5.641 21.310- ganho na variação de participação................................................... 76.460 27.526 103.986 - - -- diferenças permanentes (líquidas).................................................... ___________ 472 ___________ 274 ___________ 746 ___________ (7.340) ___________ (2.477) ___________ (9.817)Imposto de renda e contribuição social no resultado ..................... ___________(7.463) ___________(2.582) ___________(10.045) ___________14.633 ___________5.434 ___________20.067Corrente........................................................................................................... - (1.627) (1.627) 4 - 4Diferido............................................................................................................. (7.463) (955) (8.418) 14.629 5.434 20.063b) Composição dos ativos e passivos de imposto de renda e contribuição social diferidos, constituídos às alíquotasnominais:______________________________________________________________________________________________ atiVO______________________________________________ empresa ______________________________________________Consolidado______________________ 2005 ______________________ 2004 ______________________ 2005 ______________________ 2004IR CS Total IR CS Total IR CS Total IR CS TotalPrejuízos fiscais ............. 8.797 - 8.797 8.655 - 8.655 163.659 - 163.659 420.986 - 420.986Base negativa decontribuição social... - 3.059 3.059 - 3.758 3.758 - 9.092 9.092 - 60.651 60.651Provisão paracontingências ............. 11.594 4.175 15.769 12.918 4.651 17.569 58.119 20.810 78.929 48.673 17.403 66.076Benefícios aempregados ................ - - - - - - 91.095 - 91.095 101.474 - 101.474Comissões/outras........ - - - - - - 129.790 3.996 133.786 156.148 2.272 158.420Ágio amortizado............. 1.829 659 2.488 1.220 439 1.659 9.345 3.365 12.710 2.314 833 3.147Provisão paraperdas............................ _______ 2.774 _______ 991 _________ 3.765 _______ 9.664 _______ 991 _________ 10.655 ________ 76.830 _______ 27.653 _________ 104.483 ________ 87.595 _______ 29.046 _________ 116.641_______24.994 _______8.884 _________33.878 _______32.457 _______9.839 _________42.296 ________528.838 _______64.916 _________593.754 ________817.190 110.205 _______ _________927.395Circulante..................... - - - - - - 135.231 16.447 151.678 270.959 58.505 329.464Longo Prazo ................ 24.994 8.884 33.878 32.457 9.839 42.296 393.607 48.469 442.076 546.231 51.700 597.931
GERDAU S.A. 157 GERDAU S.A. 157______________________________________________________________________________________________ PASSIVO______________________________________________ empresa ______________________________________________Consolidado______________________ 2005 ______________________ 2004 ______________________ 2005 ______________________ 2004IR CS Total IR CS Total IR CS Total IR CS TotalDepreciação acelerada - - - - - - 463.905 762 464.667 576.176 823 576.999Deságio amortizado ..... 40.198 14.471 54.669 40.198 14.471 54.669 50.341 14.628 64.969 50.341 14.628 64.969Efeito inflacionário/cambial........................... - - - - - - 60.787 21.884 82.671 115.934 33.971 149.905_______ _______ _________ _______ _______ _________ ________ _______ _________ ________ _______ _________40.198 14.471 54.669 40.198 14.471 54.669 575.033 37.274 612.307 742.451 49.422 791.873_______ _______ _________ _______ _______ _________ ________ _______ _________ ________ _______ ________________ _______ _________ _______ _______ _________ ________ _______ _________ ________ _______ _________Circulante...................... - - - - - - 66.349 20.530 86.879 146.195 33.971 180.166Longo Prazo................. 40.198 14.471 54.669 40.198 14.471 54.669 508.684 16.744 525.428 596.256 15.451 611.707________________________________________________ PASSIVO_______________________ Empresa ______________________Consolidado2005 2004 2005 20042005 ............................................................................................................................................................ - - - 180.1662006 ............................................................................................................................................................ - - 86.879 9.6902007............................................................................................................................................................. - - 18.042 19.1082008 ............................................................................................................................................................ - - 19.350 28.7182009 ............................................................................................................................................................ - - 30.151 44.8802010 a 2012.............................................................................................................................................. - - 157.060 214.4242013 a 2014.............................................................................................................................................. - - 113.169 127.7672015 em diante....................................................................................................................................... _____________ 54.669 _____________ 54.669 _____________ 187.656 _____________ 167.120_____________54.669 _____________54.669 _____________612.307 _____________791.873Os créditos reconhecidos sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social, bem como sobre provisãopara perdas, tanto na empresa quanto no consolidado, estão suportados por projeções de resultados tributáveisfuturos trazidos a valor presente, com base em estudos técnicos de viabilidade, submetidos anualmente aos órgãos daAdministração da Companhia. Estes estudos consideram o histórico de rentabilidade da Companhia e de suas controladase a perspectiva de manutenção da lucratividade atual no futuro, permitindo uma estimativa de recuperação dos créditosem um período não superior a 10 anos. Os demais créditos, que têm por base diferenças temporárias, principalmentecontingências fiscais, foram mantidos conforme a expectativa de sua realização.c) Estimativa de recuperação dos créditos de imposto de renda e contribuição social:________________________________________________ atiVO_______________________ Empresa ______________________Consolidado2005 2004 2005 200410 - DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS E OUTROS_______________________ Empresa ______________________Consolidado2005 2004 2005 2004Depósitos judiciais................................................................................................................................ 29.151 15.550 42.674 28.052Devedores sob contrato.................................................................................................................... - - 34.888 47.496Incentivos fiscais de imposto de renda....................................................................................... 9.945 9.945 10.122 10.122Bens não destinados ao uso............................................................................................................. - - 25.456 45.779Despesas financeiras antecipadas................................................................................................ - - 34.051 36.143Empréstimos Eletrobrás.................................................................................................................... - 8.908 1.305 10.212Outros........................................................................................................................................................ _____________ - _____________ - _____________ 14.429 _____________ 4.986_____________39.096 _____________34.403 _____________162.925 _____________182.7902005 ............................................................................................................................................................ - - - 329.4642006 ............................................................................................................................................................ - - 151.678 65.8292007............................................................................................................................................................. 3.154 1.839 67.974 65.1202008 ............................................................................................................................................................ 3.154 2.298 59.913 71.9332009 ............................................................................................................................................................ 3.154 18.948 69.683 121.6492010 a 2012.............................................................................................................................................. 3.154 14.794 131.004 173.5482013 a 2014.............................................................................................................................................. _____________ 21.262 _____________ 4.417 _____________ 113.502 _____________ 99.852_____________33.878 _____________42.296 _____________593.754 _____________927.395
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