Nos Preguntan y Contestamos - Revista Actualidad Empresarial

INos Preguntan y ContestamosN° Fecha Glosa Cuenta Debe Haberxxx 15.05.13xxx 15.06.13xxx 15.06.13xxx 15.06.13xxx 15.06.13Por la cancelacióndel tributoretenidoPor la transferenciadel bienpor el pago enespecie de losdividendosPor la ventadel televisorLEDPor el costo deventasPor la baja delbien (camioneta)40 Tributos y contraprestaciones y aportes al sistema de Pensiones de Saludpor pagar401 Gobierno central4018 Otros impuestos y contraprestaciones40185 Impuesto a los dividendos10,250.0010 Efectivo y equivalentes de efectivo 10,250.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 29,500.00165 Venta de activo inmovilizado1653 Camioneta40 Tributos, Contraprestaciones y aportes al sistema de Pensiones de Saludpor pagar401 Gobierno central40111 IGV4,500.0075 Otros Ingresos de Gestión 25,000.00756 Enajenacion de activos inmovilizados75641 Camioneta.12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 8,500.0040121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1212 Emitidas en carteraTributos, Contraprestaciones y aportes al sistema de Pensiones y de Saludpor pagar401 Gobierno central40111 IGV - Cuenta propia1,296.6170 Ventas 7,203.39701 Mercaderías7011 Mercaderías manufacturadas69 Costo de ventas 5,500.00691 Mercaderías20 Mercaderías 5,500.00201 Mercaderías manufacturadas65 Otros Gastos de Gestión 22,000.00655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas65513 Camioneta39 Depreciación, amortización y agotamiento Acumulados 33,000.00391 Depreciación acumulada39135 Camioneta33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 55,000.00334 Unidades de transporte3344 CamionetaProcederemos a la cancelación de los dividendossegún acuerdo de la junta general deaccionistas, debido a que el pago se realizóbajo dos modalidades: pago en efectivo y enbienes. Por dicha transferencia del activo fijoy de las mercaderías se generó una cuentapor cobrar la cual se está compensando conla obligación que tiene la empresa en relacióna los accionistas, disminuyendo así el pasivo.N° Fecha Glosa Cuenta Debe Haber44 Cuentas por pagar accionistas (Socios), directores y gerentes 239,750.00441 Accionistas (o socios)4412 Dividendosxxx 15.06.13Por la cancelaciónde losdividendos yaplicación delas cuentas porcobrar12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 8,500.001212 Comprobantes emitidos16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 29,500.00165 Venta de activo inmovilizado1653 camioneta10 Efectivo y equivalentes de efectivo 210,250.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativasI-22 Instituto PacíficoN° 277 Segunda Quincena - Abril 2013