BAO-BOB-2016a017

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BAO. 17. zk. 2016, urtarrilak 27. Asteazkena — 2028 — BOB núm. 17. Miércoles, 27 de enero de 2016 Pág. 2 NIF Apellidos y nombre o razón social Ejercicio Período Exclusivamente para sujetos pasivos acogidos al régimen especial del criterio de caja y para destinatarios/as de operaciones afectadas por el mismo Importes de las entregas de bienes y prestaciones de servicios a las que habiéndoles sido aplicado el régimen especial del criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo contenida en el artículo 75 NFIVA Importes de las adquisiciones de bienes y servicios a las que sea aplicable o afecte el régimen especial del criterio de caja 140 142 Base imponible Base imponible 141 143 Cuota Cuota soportada Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas o forestales) Epígrafe IAE Valor de los módulos (unidades) Módulo 1 Módulo 2 Módulo 3 Módulo 4 Módulo 5 Módulo 6 Índice corrector Porcentaje Ingreso a cuenta 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Módulo: Importe trimestral de las comisiones ......................... 61 62 63 TOTAL ingresos a cuenta actividades en régimen simplificado, excepto agrícolas, ganaderas o forestales ( 19 + 29 + 39 + 49 + 59 + 63 ) ................................................................................................................................................................................................. 64 Actividades agrícolas, ganaderas o forestales Actividad Ingresos trimestrales Índice de cuota Porcentaje Ingreso a cuenta 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 TOTAL ingresos a cuenta derivados del régimen simplificado de actividades agrícolas, ganaderas o forestales ( 73 + 77 + 81 ) ............................................................................................................................................................................................................................................. 82 Fecha y firma ....................................................... a ............... de ......................................................................... de ..................................... Sello y firma Ejemplar para la Administración Precio: 0,2 euros 2016 cve: BAO-BOB-2016a017
BAO. 17. zk. 2016, urtarrilak 27. Asteazkena — 2029 — BOB núm. 17. Miércoles, 27 de enero de 2016 Instrucciones modelo 310 Este modelo se utilizará por aquellos sujetos pasivos que estén incluidos: – en el régimen simplificado del IVA de conformidad con lo dispuesto en los artículos 122 y 123 de la Norma Foral del IVA, salvo que renuncien al mismo, y – en su caso, en el régimen general por la actividad de arrendamientos de bienes inmuebles. Página 1 Ejercicio Se consignará aquel al que corresponde la autoliquidación a presentar. Período Coincidirá con el trimestre natural, y se indicará primero, segundo o tercero, según el trimestre al que corresponda la autoliquidación. Fraccionamiento de período en concursal En los supuestos en los que a lo largo del período de autoliquidación del impuesto se haya dictado auto de declaración en concurso, el sujeto pasivo estará obligado a presentar dos autoliquidaciones, una por los hechos imponibles anteriores a la declaración de concurso y otra por los posteriores incluido el día de dicha declaración. Se consignará una X en la casilla 01 y se indicará con formato día/mes/año el período al que corresponda la autoliquidación fraccionada. Autoliquidación complementaria Deberá consignarse una X en la casilla 02 en caso de que la autoliquidación presentada sea complementaria. A estos efectos, tendrán la consideración de autoliquidaciones complementarias aquellas que tengan como finalidad completar o modificar las presentadas con anterioridad. Se podrán presentar cuando de ellas resulte un importe a ingresar superior al de la autoliquidación anterior o una cantidad a devolver o a compensar inferior a la anteriormente autoliquidada. Régimen especial del criterio de caja 03 sujeto pasivo acogido al régimen especial del criterio de caja. Se consignará una X en esta casilla si se ha acogido al régimen especial del criterio de caja. 04 Destinatario/a de operaciones a las que se aplica el régimen especial del criterio de caja. Se consignará una X en esta casilla si es destinatario/a de operaciones a las que se aplica el régimen especial del criterio de caja. Sujeto pasivo Será precisa la cumplimentación de todos los datos recogidos en este apartado. Actividad principal Se describirá como actividad principal la que suponga mayor volumen de ingresos totales del período. – Epígrafe IAE. Se hará constar, en su caso, el epígrafe del Impuesto sobre Actividades Económicas correspondiente a la actividad principal realizada. Liquidación 64 Total ingresos a cuenta actividades en régimen simplificado excepto agrícolas ganaderas y forestales. A esta casilla deberá trasladarse el resultado obtenido de la operación recogida en la casilla 64 , de la hoja 2 del impreso, correspondiente al apartado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales). 82 Total ingresos a cuenta derivados del régimen simplificado de actividades agrícolas, ganaderas y forestales. A esta casilla se trasladará el resultado obtenido de la operación recogida en la casilla 82 , de la hoja 2 del impreso, correspondiente al apartado Actividades agrícolas, ganaderas y forestales. IVA devengado 90 Adquisiciones intracomunitarias de bienes. Se hará constar la cuota devengada correspondiente al total de adquisiciones intracomunitarias realizadas en el período de liquidación. 91 Entregas de activos fijos. Se harán constar las cuotas devengadas por las entregas de activos fijos realizadas en el período de liquidación. 92 IVA devengado por inversión del sujeto pasivo. Se consignará el importe de las cuotas devengadas, correspondientes a las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas por personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto (artículo 84.1.2º de la Norma Foral de IVA). Total IVA devengado en régimen simplificado 93 Deberá reflejar el resultado correspondiente a la suma las casillas que se relacionan a continuación: 64 + 82 + 90 + 91 + 92 IVA deducible Adquisición o importación de activos fijos. Se hará constar el importe de las cuotas soportadas deducibles en la adquisición o importación de activos fijos, después de aplicar, en su caso, la regla de prorrata. Resultado régimen simplificado 95 Se consignará el importe resultante de la diferencia entre las casillas: 93 – 94 Régimen general: Arrendamiento de bienes inmuebles Este apartado se cumplimentará únicamente en el caso de que además de las actividades acogidas al régimen simplificado, realice la actividad de arrendamiento de bienes inmuebles cuya realización no suponga el desarrollo de una actividad empresarial. 102 IVA devengado por inversión del sujeto pasivo. Se hará constar el importe de las cuotas devengadas en las entregas de bienes inmuebles exentas, a las que hacen referencia los apartado 20º y 22º del artículo 20. Uno de la NFIVA, en las que el sujeto pasivo hubiera renunciado a la exención. Resultado del régimen general 108 Recogerá el importe resultante de la suma de las casillas que se relacionan a continuación: 101 + 102 – 105 – 106 – 107 Entregas intracomunitarias Se consignará el importe de las entregas exentas de bienes destinados a otros Estados miembros de la Unión Europea, realizadas durante el período de liquidación. Regularización cuotas art.80.Cinco.5ª Norma Foral del IVA Cuando el sujeto pasivo obligado a declarar con carácter periódico en el presente modelo sea destinatario de una factura o facturas que recojan modificaciones de la base imponible que tengan causa exclusivamente en lo dispuesto en los apartados Tres o Cuatro del artículo 80 de la Norma Foral del IVA, deberá señalar en esta casilla, en su caso, las cuantías de las cuotas soportadas que no resultaran deducibles. Dichas cuantías se expresarán con signo positivo cuando la modificación de la base imponible consista en una minoración de la misma y con signo negativo si se produjera una modificación al alza de la base imponible (conforme a lo dispuesto en el 2º párrafo del número Tres o a lo dispuesto en el 2º párrafo de la letra C) del número Cuatro, ambos del artículo 80 de la NFIVA). Resultado 125 Sin actividad. Si no se ha devengado ni soportado cuotas de IVA durante todo el ejercicio, marque una X en esta casilla. 126 A compensar. Se hará constar el importe reflejado en la casilla 123 , cuando éste sea negativo y no se solicite la devolución del mismo. 127 A ingresar. Se hará constar el importe de la casilla 123 , cuando ésta sea positiva. cve: BAO-BOB-2016a017
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