Informe de Gestion 2016

imestre de 2.016 extemporáneo, debido a que el Contador saliente no realizó la liquidación y presentación
dentro de las fechas señaladas, las declaraciones de los demás bimestres se presentaron dentro de los
plazos establecidos, así mismo, en el mes de mayo se presentó virtualmente la información exógena
correspondiente al periodo fiscal 2.015 con la información del sistema, cabe anotar que está pendiente la
retrasmisión de información con las modificaciones aprobadas en asamblea de octubre 8, de igual manera,
la Declaración de Renta del año gravable 2.015 se presentó en el mes de Abril, cumpliendo de esta forma
los términos normativos de carácter tributario, y para el mes de noviembre se presentó la corrección de la
declaración de renta teniendo en cuenta las modificaciones aprobadas en la asamblea extraordinaria de
octubre 8 de 2.016.
Se deja constancia que con corte al presente informe Coouninorte cumplió con la presentación
oportuna del Reporte ante Supersolidaria del cierre contable de diciembre 2016 bajo norma NIIF.
De acuerdo a los informes de las dos últimas Auditorías Externas, el libro de Registro de Asociados se
encontraba impreso con corte a diciembre de 2.011, de los años siguientes no se evidenció la impresión
de este libro oficial. Para el año 2.016 el libro de asociados cerro con 638 asociados.
ADELANTOS Y AVANCES NIIF
iNIIF: “Son el conjunto de estándares internacionales de contabilidad promulgadas, que establece los
requisitos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar sobre las transacciones y
hechos económicos que afectan a una empresa y que se reflejan en los estados financieros”. 1
Con la finalidad de cumplir con los requerimientos establecidos, el día 5 de febrero de 2.016 se envió el
Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) a la S.E.S., previa aprobación por el Consejo de
Administración, el cual contenía Notas de Revelación NIIF, Conciliación patrimonial y los datos básicos de
Coouninorte. La elaboración del ESFA fue realizada por CONFECOOP ATLANTICO con la asesoría del
Dr. Diego Fernando Betancourt Palacios, también se enviaron las políticas de reconocimiento y medición
inicial.
Los proveedores del software Elite Soft, realizaron la capacitación a la nueva Contadora del módulo de
NIIF, se elaboró el balance general detallado a último nivel Col GAAP, se Identificaron las cuentas y
operaciones en las cuales había diferencias, se elaboraron los ajustes por convergencia y reclasificaciones
para los estados financieros bajo NIIF año 2.015 y 2.016, actualmente se está trabajando en la elaboración
de las políticas contables aplicadas bajo NIIF, se realizaron las valoraciones de todas las partidas de
acuerdo con lo establecido en las NIIF.
Se realizó envío de la información financiera a la S.E.S. bajo NIIF para los cierres contables de marzo,
junio y septiembre de 2.016, cabe anotar que estas presentaciones se realizaron fuera de los plazos
establecidos por la S.E.S., debido a que en la asamblea general de marzo 19 no fueron aprobados los
estados financieros, estos se sometieron a una revisión técnico contable por parte de una comisión
nombrada en la asamblea, los resultados de estas investigaciones se presentaron el 8 de octubre a la
asamblea extraordinaria, fecha en la que fueron aprobados los estados financieros y a partir de esa fecha
se inició con el envío de la presentación a los entes de control y vigilancia.
A raíz de la presentación extemporánea de la información contable de diciembre 2.016, la
Superintendencia de Economía Solidaria envío el día 21 de febrero un requerimiento, el cual fue
respondido dentro del plazo otorgado, a la fecha nos encontramos a la espera de la respuesta por parte
de esta entidad.
BALANCE GENERAL
Activos: Para el 2.016 los activos totales cerraron en la suma de $ 4,421 millones, que representa una
disminución del 5,8% por valor de $272,9 millones en relación con el año anterior, para el año 2.015 este
1 Tomado: https://www2.deloitte.com/co/es/pages/ifrs_niif/normas-internacionales-de-la-informacion-financiera-niif---ifrs-
.html