Informe de Gestion 2016
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NOTA 9.<br />
CARTERA POR CONVENIOS Y CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS<br />
Con la puesta en marcha <strong>de</strong> las NIIF para pymes y la utilización <strong>de</strong>l nuevo catálogo <strong>de</strong><br />
cuentas se incluye <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> créditos los convenios por cobrar a los asociados<br />
y las cuentas por cobrar a los empleados, quedando esta cuenta conformada <strong>de</strong> la siguiente<br />
manera:<br />
CONVENIOS POR COBRAR 12.428.567,17<br />
CREDITOS A EMPLEADOS 11.930.918,00<br />
El saldo en convenios por cobrar correspon<strong>de</strong> a las quincenas <strong>de</strong> diciembre 30 <strong>de</strong> cada año<br />
<strong>de</strong> los empleados <strong>de</strong> la universidad <strong>de</strong>l norte que no se les <strong>de</strong>scuenta <strong>de</strong>bido a que se<br />
encuentran en vacaciones y la universidad no <strong>de</strong>scuenta libranza por ese concepto, este<br />
periodo conocido como periodo muerto que los proveedores <strong>de</strong> los convenios si cobran a<br />
Coouninorte por el mes completo.<br />
El saldo por créditos a empleados correspon<strong>de</strong> a créditos navi<strong>de</strong>ños contenidos en el plan<br />
<strong>de</strong> beneficios que Coouninorte ofrece a sus empleados.<br />
NOTA 10.<br />
CUENTAS POR COBRAR<br />
Las cuentas por cobrar representan <strong>de</strong>rechos a reclamar en efectivo u otros bienes y<br />
servicios como consecuencia <strong>de</strong> algunas operaciones que efectúa COOUNINORTE. Se<br />
encuentran conformadas principalmente por los siguientes conceptos:<br />
CUENTA<br />
VALOR<br />
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS $ 1.789.118.00<br />
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS $ 98.988.673.76<br />
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 9.867.260.16<br />
TOTAL: $ 110.645.051.92<br />
Las anteriores cuentas no constituyen transacción <strong>de</strong> financiación y se midieron al costo<br />
menos el <strong>de</strong>terioro <strong>de</strong> valor.<br />
COMPARATIVO AÑO <strong>2016</strong> Y 2015:<br />
<strong>2016</strong> 2015<br />
CUENTA VALOR DIFERENCIA<br />
ANTICIPOS Y CONTRATOS A<br />
PROVEEDORES 1.368.004,00 1.716.540,00 348.536,00<br />
ADELANTOS AL PERSONAL 421.114,00 275.000,00 -146.114,00<br />
DEUDORAS PATRONALES DE EMPRESAS 98.988.673,76 190.249.678,97 91.261.005,21<br />
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 9.867.260,16 21.812.085,38 11.944.825,22<br />
TOTAL: 103.408.252,43
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