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3.12<br />
Impôts différés<br />
Les impôts différés représentés principalement par les différences temporaires entre comptabilité et fiscalité,les impôts différés<br />
sur les retraitements de consolidation et les impôts différés enregistrés sur la base des déficits reportables lorsqu’ils sont<br />
récupérables se présentent comme suit :<br />
En milliers d’euros 31/12/05 Variations Variations 31/12/06<br />
par réserves par résultat<br />
Impôts différés passif<br />
Différences temporaires comptabilité/fiscalité 680 - (313) 367<br />
Frais d’acquisition 145 - 172 317<br />
Valeur de marché des titres 32 35 - 67<br />
Actualisation de la dette Nickel 39 (39) -<br />
Stocks options - 199 (199) -<br />
Plus-values sur actions propres - 3 (3) -<br />
Swap sur emprunt - - 8 8<br />
Ecart d’évaluation 734 - - 734<br />
Total impôts différés passif 1 630 237 (374) 1 493<br />
Impôts différés actif<br />
Différences temporaires comptabilité/fiscalité 530 - 103 633<br />
Swap sur emprunt 19 - (19) -<br />
Activation des déficits reportables 1 491 - (218) 1 273<br />
Autres - - 14 14<br />
Total impôts différés actif avant dépréciation 2 040 - (120) 1 920<br />
Dépréciation d’impôts différés - - (633) (633)<br />
Total impôts différés actif nets 2 040 - (753) 1 287<br />
3.13<br />
Autres dettes à moins d’un an<br />
En milliers d’euros 31/12/05 31/12/06<br />
Avoirs à établir 2 266 6 827<br />
Comptes courants 6 362 8 965<br />
Impôt forfaitaire <strong>annuel</strong> et acomptes d’impôt sociétés 1 051 947<br />
Dettes fiscales et sociales 4 451 5 171<br />
Dette Van Cleef & Arpels (1) - 18 000<br />
Autre dettes 2 555 5 169<br />
Total 16 685 45 079<br />
(1) cf. note 3.1<br />
rapport <strong>annuel</strong> 2006 inter parfums<br />
annexe aux comptes consolidés
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