Note de transition aux IFRS (.pdf 312.55 Ko) - Nexity

2) Réconciliation du bilan consolidé à la clôtureExercice clos le 31 décembre 2004En milliers d'€urosNormesfrançaisesAvancementEcartacquisitionPaiementd'actionsCoûts emprunt,VMP &instrumentsfinanciersReclassement &changement deprésentationImpacttotaltransitionIFRSRetraitéNormesIFRSPrésentation 99-02RefNote 1 2 3 4 5 Présentation IFRSACTIFACTIFActif immobiliséActifs non courantsImmobilisations incorporelles 1 836 -3 -3 1 833 Immobilisations incorporellesEcarts d'acquisition 257 993 15 627 0 15 627 273 620 Ecarts d'acquisitionImmobilisations corporelles 23 080 -14 420 -14 420 8 660 Immobilisations corporelles14 423 14 423 14 423 Immeubles de placementTitres en équivalence 6 676 -6 676 -6 676 0 Titres en équivalenceImmobilisations financières 33 078 -95 -95 32 983 Autres actifs financiers9 535 120 18 938 28 593 28 593 Impôts différés actifs0 0 0 Autres actifs non courants0 0Total de l'actif immobilisé 322 663 9 535 15 627 0 120 12 167 37 449 360 112 Total Actifs non courantsActif circulantActifs courantsStocks et encours 566 698 31 096 -34 763 -3 667 563 031 Stocks et encoursClients & comptes rattachés 893 382 4 850 66 4 916 898 298 Clients & comptes rattachés1 260 1 260 1 260 Créances d'impôtsAutres créances & comptes de régularisation 242 179 0 -1 886 1 146 -741 241 438 Autres actifs courants342 48 233 48 575 48 575 Autres créances financièresValeurs mobilières de placement 279 440 106 -279 546 -279 440Disponibilités 81 498 244 999 244 999 326 497 Trésorerie & équivalentsTotal de l'actif circulant 2 063 197 35 946 0 0 -1 438 -18 606 15 902 2 079 099 Total Actif courants6 676 6 676 6 676 Actifs non courants destinés à être cédésTOTAL DE L'ACTIF 2 385 860 45 481 15 627 0 -1 318 237 60 027 2 445 887 TOTAL DE L'ACTIFPASSIFPASSIFCapital 149 295 0 0 149 295 Capital apportéPrimes liées au capital 40 324 0 0 40 324 Primes liées au capitalRéserves et résultat consolidés 90 565 -8 575 1 965 -272 -74 030 -80 911 9 654 Réserves et résultats accumulés-7 413 15 563 -1 965 145 74 410 80 739 80 739 Résultat périodeAutres 380 0 -380 -380Capitaux propres consolidés 280 564 -15 989 15 563 0 -127 0 -552 280 012 Capitaux propres consolidésIntérêts minoritaires 14 817 -1 170 64 -16 0 -1 122 13 695 Intérêts minoritairesCapitaux propres de l'ensemble 295 381 -17 158 15 627 0 -143 0 -1 674 293 707 Capitaux propres de l'ensemblePassifs non courants-1 266 129 255 127 989 127 989 Emprunts et dettes financières long terme4 655 4 655 4 655 Engagements envers le personnelProvisions pour risques et charges 63 568 -55 336 -55 336 8 232 Autres provisions non courantes-56 -6 1 088 1 026 1 026 Impôts différés passifs0 0 0 Autres passifs non courants63 568 -56 0 0 -1 272 79 662 78 334 141 902 Total Passifs non courantsDettesPassifs courantsEmprunts et dettes assimilées 481 350 0 2 220 -129 281 -127 061 354 289Emprunts et dettes financières court terme et ducycle d'exploitation-2 123 50 679 48 556 48 556 Provisions courantesFournisseurs & comptes rattachés 328 394 -28 209 -57 -28 266 300 128 Fournisseurs & autres créditeurs90 903 797 589 888 492 888 492 Produits constatés d'avance36 301 36 301 36 301 Dettes d'impôtsAutres dettes et comptes de régularisation 1 217 167 0 -834 656 -834 656 382 512 Autres passifs courantsTotal des dettes 2 026 911 62 695 0 0 97 -79 425 -16 633 2 010 278 Total Passifs courants0 0 0 Passifs associés aux actifs destinés à être cédésTOTAL DU PASSIF 2 385 860 45 481 15 627 0 -1 318 237 60 026 2 445 887 TOTAL DU PASSIFPage 5/19