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Transmettre sereinement l’œuvre de toute une vie Une succession d’entreprise doit être planifiée à temps, dans l’idéal cinq à dix ans avant le transfert effectif. Mais pourquoi un horizon de planification aussi long? «La raison en est que, dans le cas d’une succession d’entreprise, de nombreux aspects privés et commerciaux doivent être pris en compte dans la préparation, ce qui prend du temps», explique Alexandra Bertschi, responsable Planification de la succession des PME auprès du Credit Suisse. Les aspects privés sont souvent omis Tout d’abord, il y a le côté privé de l’entrepreneur auquel on accorde souvent trop peu d’importance lors de la planification de la succession, justement parce que l’accent est mis sur l’entreprise. Mais il est également essentiel de passer au crible la situation personnelle et familiale d’une entrepreneuse ou d’un entrepreneur. Dans ce contexte, des contrats de mariage, pactes successoraux et, ce qui est particulièrement important, des mandats pour cause d’inaptitude sont souvent établis en tout premier lieu. En effet, quel entrepreneur aimerait que les autorités décident, en cas d’accident, s’il est possible d’investir dans l’entreprise ou non. Une planification financière donne un aperçu de la situation personnelle. Il est conseillé aux entrepreneurs d’établir suffisamment tôt, au plus tard dès l’âge de 55 ans, une planification financière privée. Celle-ci comprend un aperçu détaillé de la situation financière personnelle, y compris du capital de prévoyance et de la participation dans la société. La planification financière reflète ensuite les années suivantes d’un point de vue financier et peut englober une planification stratégique, mais aussi, entre autres, une adaptation du plan LPP, la création de lacunes de rachat supplémentaires et des versements échelonnés dans la caisse de pension. D’une manière générale, «la marge de manœuvre lors de la planification des dernières années de cotisation est d’autant plus grande s’il reste beaucoup de temps avant d’atteindre l’âge de la retraite». Enfin, les futurs retraits ou parts de rente sont définis dans une sorte de feuille de route de la prévoyance personnelle. À cet égard, un point central pour les entrepreneurs notamment est de déterminer si d’éventuelles lacunes financières découlant de la succession d’entreprise doivent encore être comblées afin de maintenir le niveau de vie habituel et si oui, lesquelles. Les objectifs doivent être clairs Lors de la planification financière, les objectifs personnels de la personne qui part jouent un rôle central. Comment doit être planifiée la troisième phase de la vie? Souhaite-t-on une collaboration au sein de l’entreprise pendant quelques années ou prévoit-on un départ immédiat ou, par exemple, un grand voyage? Faut-il maximiser un éventuel prix de vente ou plutôt le concevoir de sorte à assurer un démarrage optimal à la succession? Selon Alexandra Bertschi, une discussion approfondie sur de telles questions sert souvent à préparer l’entrepreneuse ou l’entrepreneur à aborder le thème émotionnel du lâcher-prise. En effet, cela l’oblige à envisager en pensée la période qui viendra après l’entrepreneuriat. L’entreprise doit, elle aussi, être préparée à la succession Par ailleurs, il faut également préparer l’entreprise à la succession. Des aspects centraux dans ce contexte sont l’environnement de marché et la position sur le marché, la structure des propriétaires et de l’organisation, y compris le management et les collaborateurs clés, ainsi que les opérations et les processus. Dans les PME, des structures formelles ou des cadres moyens font souvent défaut, car de nombreux aspects sont réglés directement par la patronne ou le patron. En outre, les collaborateurs clés ont souvent à peu près le même âge que la personne qui part. Une telle dépendance en matière de personnel doit être réduite durant la préparation d’une succession, par exemple en mettant sur pied des structures de direction formelle, une promotion ciblée de la relève et en consignant par écrit les processus. Les partenaires externes comme les fournisseurs et les clients doivent eux aussi être préparés au changement et le futur successeur doit leur être présenté. Par ailleurs, il y a souvent des régularisations du bilan à faire du point de vue financier, comme les biens immobiliers non nécessaires à l’exploitation ou encore un excédent de liquidités découlant de bénéfices capitalisés durant des années qui doivent être séparés ou sortis des comptes avant la succession. Un processus clair soutient la préparation d’un point de vue émotionnel L’expérience montre que les adaptations opérationnelles mentionnées nécessitent du temps et, au niveau financier, souvent aussi des clarifications d’ordre fiscal. Toutefois, selon Alexandra Bertschi, ces étapes sont essentielles avant de pouvoir discuter et décider d’options de négociation concrètes pour la succession. «Il est important de préparer émotionnellement l’entrepreneuse ou l’entrepreneur à la succession et que cette personne soit prête tant d’un point de vue privé que de celui de l’entreprise.» Vous pensez à deux CEO? Pourquoi pas. Une planification précoce de la succession de votre entreprise est bénéfique pour toutes les parties. Les entrepreneurs sont des visionnaires. Et nous les soutenons. credit-suisse.com/entrepreneurs Anticiper la succession Copyright © 2022 Credit Suisse Group AG et/ou sociétés liées. Tous droits réservés.
SOMMAIRE | ÉDITORIAL IMPRESSUM Éditeur: AXA, Newsroom Adresse de la rédaction: AXA, «Mon Entreprise» Römerstrasse 17 8400 Winterthur www.meine-firma.ch E-mail: meine.firma@axa.ch Rédaction: Melanie Ade (rédactrice en chef) Ont collaboré à ce numéro: Simona Altwegg, Marion Fehr, Marcel Rubin En ligne: Urs Wildi Traductions: Language Services, AXA Conception et production: Der Layouter, Marco Vara, AXA Newsroom Impression et expédition: Swissprinters AG Brühlstrasse 5 CH-4800 Zofingen Parution: trois fois par an en français, en allemand et en italien Tirage: 84 000 exemplaires Régie publicitaire: Galledia Fachmedien AG Burgauerstrasse 50 9230 Flawil Tél. 058 344 97 69 ornella.assalve@galledia.ch www.galledia.ch Changements d’adresse et désabonnements: merci d’adresser vos demandes à meine.firma@axa.ch Imprimé myclimate.org/01-22-880405 22 2 3 7 8 15 17 18 Ma fierté: Katja Maike Braun, École d’Humanité Ma fierté: Loredana Turchi, Turchi Photography Sécurité Expansion: bien planifier et préparer son implantation à l’étranger pour réussir son internationalisation. Reportage sur un cas de sinistre: comment le chargement d’une petite batterie a ravagé tout un atelier. Succès Paperasserie: de plus en plus de PME confient leurs tâches administratives à des prestataires externes pour se concentrer sur leur cœur de métier. Petit pays, grandes ressources Avec un excédent commercial de 59 milliards de francs en 2021, la Suisse tire une part importante de sa prospérité de l’exportation de biens et de services. Et pas seulement grâce aux grands groupes pharmaceutiques et industriels: les PME représentent environ 45% du commerce extérieur. Ce n’est pas un hasard, car face à un marché national stable mais limité, la question d’une expansion à l’étranger se pose un jour ou l’autre pour de nombreuses PME. Cette étape doit toutefois être bien réfléchie et préparée avec soin. La bonne stratégie, des connaissances approfondies sur le pays visé et, surtout, sur les besoins des clients de ce nouveau marché sont des critères décisifs. Comme l’affirme l’économiste Johanna Gollnhofer, savoir réagir aux nouveaux besoins des clients est aussi une condition «sine qua non» sur le marché helvétique. Chercheuse à l’Institut für Marketing & Customer Insight de l’université de Saint-Gall dans le domaine du comportement des consommateurs, elle nous explique pourquoi toute entreprise a besoin d’une stratégie marketing et pourquoi les PME n’échappent pas aux nouvelles mégatendances. Bonne lecture! 22 26 Entretien: Johanna Gollnhofer à propos des nouvelles habitudes de consommation et des stratégies marketing bien pensées. Graphique: exportations 27 28 Responsabilité New Work: comment les nouvelles formes de travail profitent aux PME et renforcent leur attrait. Melanie Ade, rédactrice en chef de «Mon Entreprise» Photo: Keystone/Gaetan Bally Nous sommes aussi présents sur LinkedIn. Consultez notre page: www.linkedin.com/ company/meine-firma Des contenus passionnants, sur papier et en ligne. 32 34 35 Future Risk Report: changement climatique, cyberrisques et pandémies. Les plus grandes craintes des Suisses. Ma fierté: Marianne Hess, Vicolo Ma fierté: Gabriella Vazquez, Lia Sol Beauty & Nails 01/2022 5 Mon ENTREPRISE
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