negeri selangor - Jabatan Audit Negara

ii)Terdapat beberapa kelemahan terhadap kawalan perbelanjaan seperti:• Surat kuasa tidak dikeluarkan kepada pegawai yang menandatangani baucarbayaran dan pesanan pembelian.• Tiada bukti skim kenaikan gaji SIC dibentang dan diluluskan dalam mesyuaratLembaga Pengarah PKNS.• Daripada 31 baucar bayaran berjumlah antara RM9,000 hingga RM1.78 jutayang dipilih sebagai sampel audit terdapat tiga baucar bayaran yang berjumlahRM149,674 adalah antaranya perbelanjaan lawatan Ahli Lembaga Pengarah keHong Kong dan Kunming, China pada tahun 2007. Baucar bayaran di atas tidakmengandungi surat kelulusan Lembaga Pengarah SIC.• Tiada dokumen disimpan bagi mengesahkan 100% ekuiti SIC yang dimiliki olehPKNS dengan modal berbayar berjumlah RM35 juta adalah melalui pembeliansaham daripada KPS bernilai RM500,000 dan pemberian tanah PKNS kepadaSIC bernilai RM34.5 juta.iii) Pengurusan pelaburan saham tersiar harga bagi tahun 2007 hingga awal tahun2009 meliputi pembelian, penjualan dan pelantikan remiser dijalankan olehTimbalan Pengurus Besar PKNS (Perhubungan Korporat) yang juga Ahli LembagaPengarah SIC. Butiran lanjut mengenai pelaburan saham tersiar harga pada 31Disember 2007 hingga 2009 seperti di Jadual 12.8.Jadual 12.8Pelaburan Saham Tersiar Pada Tahun 2007 Hingga 2009SahamTersiar HargaPada31 DisemberKosPelaburan(RM Juta)Nilai PasaranPada31 Disember(RM Juta)RosotNilaiPelaburan(RM Juta)SahamDibeli(Unit)SahamBonus(Unit)JumlahSaham(Unit)DividenDiterima(RM)2007 6.51 3.03 3.48 2,529,020 290,351 2,819,371 57,0002008 7.81 2.30 5.51 3,022,064 197,185 3,219,249 107,0002009 8.08 3.34 4.74 3,842,005 304,239 4,146,244 184,000Sumber: Rekod Pelaburan Dan Penyata Kewangan SIC Tahun 2007 Hingga 2009Analisis Audit berdasarkan jadual di atas menunjukkan rosot nilai pelaburan sahamtersiar harga pada tahun 2008 meningkat sejumlah RM2.03 juta atau 58.3%berbanding tahun 2007 manakala rosot nilai pelaburan menurun sejumlah RM0.77juta atau 14% pada tahun 2009. Dividen yang diterima daripada pelaburan sahamtersiar harga pada tahun 2007 berjumlah RM57,000 dan pada tahun 2008 berjumlahRM107,000. Manakala pada tahun 2009 dividen diterima berjumlah RM184,000.Selain itu, semakan Audit selanjutnya mengenai pelaburan saham tersiar hargapada 31 Disember 2009 seperti di Jadual 12.9.149