negeri perak - Jabatan Audit Negara

seperti ketidakseragaman penggunaan conversion factor dapat dielakkan pada masahadapan.2.4.3. Kawalan Operasi dan Pemantauan2.4.3.1. Kawalan Pengambilan Dan Pengeluarana. Laporan Bulanan Tidak DisemakLaporan pengeluaran disediakan oleh Pejabat Renjar bagi tempoh setiap 2 minggu.Laporan ini perlu disemak oleh pegawai BPH atau Pejabat Renjar dengan invoisjualan atau laporan timbangan sebelum dikemukakan kepada PHD dan seterusnyadikemukakan kepada PPN. Semakan Audit mendapati tiada bukti laporanpengeluaran batu batan disemak dengan invois atau laporan timbangan yangdisediakan oleh pihak syarikat. Menurut pegawai BPH atau Pejabat Renjar yangmengesahkan laporan tersebut, pengesahan laporan tersebut hanya berdasarkanjumlah pada doket. Laporan tersebut sepatutnya disemak bersama laporantimbangan bagi memastikan ketepatan jumlah yang dinyatakan dalam doket dansebarang kekurangan dapat dikesan lebih awal dan tuntutan dibuat dengan syarikat.Selain itu, semakan Audit juga mendapati Pejabat Renjar Bruas, Renjar Lumut,Renjar Bidor, Renjar Kuala Trong dan Renjar Gerik tidak memohon laporantimbangan bagi aktiviti kuari dan invois jualan syarikat bagi pemindahan pasir untuktujuan semakan dan simpanan. Untuk tujuan itu, PPN perlu mensyaratkan supayasetiap pelesen mengemukakan laporan penggunaan doket berserta laporantimbangan bulanan atau invois jualan kepada BPH atau PHD. Semakan silangdengan dokumen ini hendaklah dilakukan sebelum laporan bulanan di sah dandikemukakan kepada PPN.b. Mengikut maklum balas daripada PPN bertarikh 26 Januari 2012, cadangan supayapelesen mengemukakan laporan penggunaan doket berserta laporan timbanganbulanan atau invois jualan kepada BPH atau PHD akan diambil kira dalam syarattambahan lesen. Bagi bulan Oktober hingga Disember 2011 tindakan telah diambil.2.4.3.2. Penyata Pengeluaran Bulanan Lewat Dikemukakana. Penyata pengeluaran batu batan bulanan perlu dihantar ke PPN pada atau sebelum10 hari bulan berikutnya dan disediakan untuk tempoh setiap dua minggu. Penyata iniamat penting bagi mengetahui sama ada deposit cukai pelesen mencukupi bagimenampung pelbagai bayaran hasil hutan dan pengemaskinian lejar deposit sertamelaraskan deposit kepada hasil. Semakan Audit mendapati penyata pengeluaranbatu batan untuk setiap 2 minggu lewat disedia dan dikemukakan kepada PPN.Berdasarkan rekod PPN, kelewatan mengemukakan penyata tersebut adalah antara2 ke-66 hari dari tempoh sepatutnya. Selain kelewatan pihak syarikat membayartambahan deposit cukai, kelewatan dalam menyediakan laporan pengeluaran juga12