Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato 2016

Alperia SpA
Bilancio 2016
Relazione ex art. 123 bis, comma 2, lettera b)
del D. Lgs. 58/1998, recante il sistema di
gestione dei rischi e di controllo interno
Alperia Spa, nata il 1° gennaio 2016 dalla fusione dei
due gruppi ex SEL ed ex AEW, ha sviluppato nel corso del
suo primo anno di esistenza le attività tese a realizzare
un sistema di controllo interno e di gestione dei rischi (il
“sistema di controllo interno”) idoneo a presidiare i rischi
tipici dell’attività della società e del gruppo; dette attività
sono tuttora in corso di definizione e implementazione.
Il sistema di controllo interno è un insieme di regole,
procedure e strutture organizzative avente lo scopo di
monitorare il rispetto delle strategie ed il conseguimento
delle seguenti finalità:
1. efficacia ed efficienza dei processi e operazioni aziendali;
2. qualità e affidabilità dell’informazione economica e
finanziaria;
3. rispetto di leggi e regolamenti, nonché dello statuto sociale
e delle norme e delle procedure aziendali;
4. salvaguardia del valore delle attività aziendali e del patrimonio
sociale e prevenzione dalle perdite.
Nei processi di controllo, monitoraggio e vigilanza sono
attualmente coinvolti:
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il Consiglio di Sorveglianza;
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il Comitato per il Controllo e Rischi;
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il Consiglio di Gestione;
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il Responsabile della funzione Internal Audit;
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il Responsabile della funzione Enterprise Risk
Management;
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l’Organismo di Vigilanza.
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il Consiglio di Sorveglianza, ai sensi dell’art. 16, comma
1, lett. (xii) dello statuto di Alperia Spa, “valuta il grado
di efficienza e di adeguatezza del sistema dei controlli
interni, con particolare riguardo al controllo dei rischi,
al funzionamento dell’internal audit ed al sistema
informatico contabile”. Ai sensi dell’art. 17, comma
1, lett. (v) dello statuto, il Presidente del Consiglio di
Sorveglianza, che presiede il Comitato per il Controllo
e Rischi, ”esercita la funzione di supervisione e di
attivazione, delle procedure e dei sistemi di controllo
sull’attività della Società e del Gruppo………” . Ai sensi
dell’art. 17, comma 1, lett. (vi) dello statuto, il Presidente
del Consiglio di Sorveglianza, inoltre, “attiva nel
rispetto del budget deliberato dal Consiglio di Gestione
e approvato dal Consiglio di Sorveglianza gli strumenti
informativi necessari per monitorare la correttezza e
l’adeguatezza della struttura organizzativa, del sistema
amministrativo contabile adottati dalla Società e dal
Gruppo”;
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al Consiglio di Gestione, ai sensi dell’art. 28, comma 1,
dello statuto, “spetta in via esclusiva la più ampia amministrazione
e gestione della Società ………”. Inoltre,
il Consiglio di Gestione, ai sensi dell’art. 29, comma
1, dello statuto, ”riferisce con apposita relazione al
In dipendenza dell’adozione del modello di amministrazione
e controllo di tipo dualistico, sia il Consiglio di
Sorveglianza che il Consiglio di Gestione sono attivamente
coinvolti nell’attività di controllo dei rischi e in particolare:
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