Bilancio d'esercizio e bilancio consolidato 2016

Alperia SpA
Bilancio 2016
1 Siamo l'energia dell'Alto Adige
2 Relazione sul bilancio d'esercizio
3 Bilancio d'esercizio Alperia SpA
4 Relazione sul bilancio consolidato
5 Bilancio consolidato Gruppo Alperia
Consiglio di Sorveglianza sul generale andamento
della gestione nonché sulle operazioni di maggior
rilievo per dimensioni e caratteristiche effettuate dalla
Società o dalle sue controllate e comunque riferisce
sulle operazioni nelle quali i membri del Consiglio di
Gestione medesimo abbiano un interesse per conto
proprio o di terzi”.
All’interno del Consiglio di Sorveglianza è stato istituito il
Comitato per il Controllo e Rischi che ha il compito di assistere,
con funzioni propositive, istruttorie e consultive non
vincolanti, lo stesso Consiglio nelle proprie responsabilità
relative al sistema di controllo interno.
La verifica dell’adeguatezza e dell’effettivo funzionamento
dei sistemi di controllo interno, demandata al Consiglio
di Sorveglianza, comporta l’effettuazione di incontri ed approfondimenti
con i principali attori interessati tra i quali
- in particolare - l’Organismo di Vigilanza, il Responsabile
della funzione Internal Audit, il Responsabile della funzione
Enterprise Risk Management e gli organi di controllo
delle società controllate attivando sistemi di reporting e di
monitoraggio periodici.
Il Responsabile della funzione Internal Audit non è responsabile
di alcuna area operativa e dipende gerarchicamente
dal Presidente del Consiglio di Gestione, riportando anche
funzionalmente al Presidente del Consiglio di Sorveglianza.
Detto Responsabile, incaricato di valutare che il sistema di
controllo interno sia continuamente adeguato, ha accesso
diretto a tutte le informazioni utili per lo svolgimento del
proprio incarico e dispone di mezzi adeguati per lo svolgimento
della funzione assegnatagli.
Il Responsabile riporta i risultati della propria attività,
definita secondo uno specifico Piano di Audit, ivi incluse le
eventuali carenze riscontrate e le relative azioni correttive
identificate, in appositi Audit Report che vengono trasmessi
al Consiglio di Sorveglianza, al Consiglio di Gestione, al
Direttore Generale della società ed al responsabile della
funzione oggetto dell’attività di verifica; ove le attività di
controllo investano società del gruppo, gli Audit Report
sono trasmessi anche ai competenti organi della società
interessata.
Vengono inoltre redatte relazioni di sintesi annuali riepilogative
dell’attività svolta nel periodo di riferimento, che
vengono inviate al Consiglio di Sorveglianza e al Consiglio
di Gestione.
Il Responsabile partecipa, su invito, alle riunioni del Consiglio
di Sorveglianza, del Comitato Controllo e Rischi e del
Consiglio di Gestione.
La funzione Internal Audit assiste l’Organismo di Vigilanza,
di cui il Responsabile fa parte.
Nel corso dell’esercizio 2016 il Responsabile ha iniziato
le sue attività, definendo uno specifico Piano di Audit
approvato dal Consiglio di Gestione nella riunione del 6
ottobre 2016, sentito il parere del Presidente del Consiglio
di Sorveglianza.
Sulla base degli Audit eseguiti nell’anno in esame, il Responsabile
ha evidenziato la non sussistenza di “rilevi che
potrebbero portare ad una valutazione negativa sull’adeguatezza
e sull’efficacia del sistema di controllo interno”.
Circa il processo di implementazione dell’Enterprise Risk
Management, lo stesso è in costante evoluzione con
l’obiettivo di dotarsi di strumenti sempre più allineati alle
esigenze di controllo e di gestione dei rischi che la complessità
organizzativa della società e del gruppo, lo status
di società emittente strumenti obbligazionari quotati e le
dinamiche tipiche di un gruppo multibusiness le impongono.
Alperia Spa ha avviato un processo di assessment
e reporting dei rischi, ispirato alla metodologia dell’Enterprise
Risk Management , del Committee of Sponsoring
Organizations of the TreadwayCommission (COSO report)
ed alle best practice in ambito Risk Management, che si
propone di rendere la gestione dei rischi parte integrante
e sistematica dei processi di management. Le principali
assunzioni considerate nella predisposizione del modello
fanno particolare riferimento al piano industriale di
gruppo recentemente approvato dai competenti organi
aziendali.
Una caratteristica importante della metodologia adottata,
è la possibilità di comparare i rischi tra loro al fine di
consentire un miglior focus su quelli che vengono ritenuti
più significativi; altro elemento è il coinvolgimento dei
risk owners attraverso modalità operative che consentano
di individuare in modo chiaro i rischi che li riguardano, le
relative cause e le modalità di gestione. La valutazione dei
rischi si basa sull’introduzione di due variabili essenziali:
l’impatto sui risultati aziendali nel caso in cui l’evento di rischio
si verifichi e la probabilità di accadimento dell’even-
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